【正文】 (2014年1月試題；2007年7月試題)答：一般認(rèn)為，政府收入占國民生產(chǎn)總值(或GDP)的比率是衡量政府收入規(guī)模的指標(biāo)。開征特定行為稅的功能，主要是對納稅人的特定行為進(jìn)行調(diào)節(jié)，達(dá)到國家一定的政治、經(jīng)濟、社會目的，一般帶有“寓禁于征”的性質(zhì)。(2)集中支出管理，原則上一切財政性支出均應(yīng)在實際支付行為發(fā)生時才能從單一賬戶支付出去，支付對象一般應(yīng)是商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。這是國際稅收協(xié)定必須首先明確的前提；(2)免除雙重征稅問題。(2015年1月試題)答：國際稅收協(xié)定一般包括以下基本內(nèi)容：(1)協(xié)定適用的范圍。政府及政府所屬機構(gòu)以債務(wù)人的身份，按照國家的法律規(guī)定或合同的規(guī)定，同有關(guān)各方發(fā)生的特定的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，形成這種收入的依據(jù)是政府信譽，所以相較予稅收，公債有著自愿性、有償性。(2009年1月試題)答：政府信用是指政府以債務(wù)人的身份取得的信用，或以債債權(quán)人的身份提供信用及其信用活動，所以說公債是政府信用的一種形式。(2014年1月試題)答：公債市場的主要功能有：(1)公債市場為政府債券的發(fā)行和交易提供了有效的渠道；(2)公債市場可以進(jìn)一步引導(dǎo)資金流向，實現(xiàn)資源要素的優(yōu)化配置；(3)公債市場是傳播和獲取經(jīng)濟信息的重要場所；(4)公債市場還能夠為社會閑置資金提供良好的投資場所。發(fā)行條件主要包括以下幾個方面：公債品種、公債發(fā)行權(quán)限、公債發(fā)行對象、公債發(fā)行數(shù)額、公債券票面金額、公債發(fā)行價格、利息率、對公債流動性和安全性的規(guī)定等。(2)在公共物品的消費上必須存在排他性技術(shù)。(2011年1月試題；2010年1月試題)答：當(dāng)滿足下列條件的時候，由私人供給公共物品便存在可能：(1)私人供給的公共物品一般應(yīng)是準(zhǔn)公共物品。因此，福利經(jīng)濟學(xué)家們認(rèn)為政府提供公共物品比市場方式即通過私人提供具有更高的效率。(2014年7月試題；2013年1月試題)答：公共提供是政府通過稅收方式籌措資金用于彌補產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，免費為公眾提供產(chǎn)品，用于公共消費。此外，公共物品還可以通過混和供給、私人供給等方式供給。以薩繆爾森代表的福利經(jīng)濟學(xué)家們認(rèn)為，由于公共物品非排他性和非競爭性的特征，因此通過市場方式提供公共物品，實現(xiàn)排他是不可能的或者成本是高昂的。、理論依據(jù)以及其他供給方式?；A(chǔ)產(chǎn)業(yè)具有公共物儡屬性和自然壟斷性的特點，決定其很難單純依靠私人投資主體的力量來完成，而應(yīng)當(dāng)由政府公共投資和私人投資共同完成。(5)對利率的影響不同。(3)政策手段有區(qū)別。財政政策主體是政府，貨幣政策主體是一國貨幣當(dāng)局。財政投融資是一種政策性投融資，它既不同于無償撥款，也不同于一般商業(yè)貸款。財政補貼作為一種手段，是為國家政策目標(biāo)服務(wù)的，必須根據(jù)一定時期國家的政策需要來制定。財政補貼的對象、補貼的數(shù)額、補貼的期限等都必須按照一定時期的政策需要來制定；(2)靈活性。答：所謂財政補貼，是指國家為了某種特定需要，通過財政分配，向企業(yè)或居民提供的無償性補助支出。在國家經(jīng)濟社會發(fā)展過程中，財產(chǎn)稅具有其重要功能：首先，財產(chǎn)稅可成為地方稅主體稅種，為地方政府，特別是城市政府提供充裕的稅源；其次，財產(chǎn)稅能夠調(diào)節(jié)財富不均，鼓勵勤勞致富，限制不勞而獲，體現(xiàn)社會公平；再次，財產(chǎn)稅有利于資源合理配置，促進(jìn)財產(chǎn)的有效利用。(3)提高了預(yù)算編制方法的科學(xué)性。(2018年1月試題)答：(1)有利于對財政預(yù)算的審查和監(jiān)督。該結(jié)論被稱之為阿羅不可能定律。答：在多數(shù)規(guī)則下，一般來說，要找到一個滿足民主社會公共選擇標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)則是不可能的。在各國稅法和國際稅收協(xié)定中通常采用的避免、消除或緩和國家重復(fù)征稅的方法主要有免稅法、扣除法、低稅法、抵免法等。，影響公債規(guī)模的因素有哪些?(2010年7月試題；2009年7月試題)答：影響公債規(guī)模的因素主要有以下幾個方面：(1)經(jīng)濟發(fā)展水平；(2)生產(chǎn)關(guān)系類型；(3)安定政治背景；(4)國家職能范圍；(5)財政政策選擇；(6)金融市場狀況；(7)公債管理水平。(2016年7月試題；2015年1月試題)答：涵義是：在產(chǎn)權(quán)明確、交易成本為零或很低的前提下，通過市場交易可以消除外部性。當(dāng)國家的某些政策發(fā)生變化時，財政補貼也必有做出相應(yīng)的調(diào)整。(3)時效性。財政補貼具有以下特征：(1)政策性，財政補貼的對象、補貼的數(shù)額、補貼的期限等都必有按照一定時期的政策需要來制定。(2)從直接生產(chǎn)與消費社會財富的角度看，行政管理支出屬于非生產(chǎn)性的社會消費性支出。(2015年7月試題；2012年7月試題)答：作為政府的購買性支出，行政管理支出與其他購買性支出相比具有特殊性。答：區(qū)域經(jīng)濟政策的基本功能就是對全國區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展進(jìn)行統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)，指導(dǎo)各個區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展，把每個區(qū)域都納入到全國經(jīng)濟發(fā)展之中，充分發(fā)揮地區(qū)間的優(yōu)勢和潛力，為全國經(jīng)濟發(fā)展做貢獻(xiàn)；協(xié)調(diào)各個區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展與全國經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)系，以及重點發(fā)展區(qū)域與其他區(qū)域發(fā)展的關(guān)系；協(xié)調(diào)區(qū)域之間經(jīng)濟發(fā)展關(guān)系，推動區(qū)域之間分工與合作；協(xié)調(diào)經(jīng)濟發(fā)達(dá)區(qū)域與經(jīng)濟欠發(fā)達(dá)區(qū)域之間的關(guān)系，促進(jìn)欠發(fā)達(dá)區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展。(3)加強公共收費監(jiān)督。答：根據(jù)我國公共收費管理現(xiàn)狀，結(jié)合市場經(jīng)濟國家經(jīng)驗，公共收費管理需要加強以下幾個方面：(1)依法收費，依法理財。第三，政府收入占GDP的比重，既影響公共需要的滿足，也影響個別需要的實現(xiàn)。合理確定政府收入占GDP比重的重要意義在于：第一，政府收入占GDP的比重影響資源的有效配置。2007年7月試題及答案。第二，稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是各個經(jīng)濟主體之間對稅收負(fù)擔(dān)的一種再分配。?答：所謂稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁，是指在商品交換過程中，納稅人通過各種途徑，將其所交納的稅款全部或部分地轉(zhuǎn)移給他人負(fù)擔(dān)的經(jīng)濟過程和經(jīng)濟現(xiàn)象。因此，福利經(jīng)濟學(xué)家們認(rèn)為政府提供公共物品比市場方式即通過私人提供具有更高的效率。答：公共供給是政府通過稅收方式籌措資金用于彌補產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，免費為公眾提供產(chǎn)品，用于公共消費。?答：世界各國政府公債償還的方法大致有以下幾種：(1)買銷法；(2)比例償還法；(3)抽簽償還法；(4)一次償還法?；A(chǔ)產(chǎn)業(yè)具有公共物品屬性和自然壟斷性的特點，決定其很難單純依靠私人投資主體的力量來完成，而應(yīng)當(dāng)由政府公共投資和私人投資共同完成。2008年7月試題及答案。稅收是政府憑借公共權(quán)力取得的收入，同國家取得公共收入的其它方式相比，稅收具有其鮮明的形式特征，即具有無償性、強制性和固定性。?答：國際重復(fù)征稅的減除，主要是指在國際經(jīng)濟活動中，當(dāng)發(fā)生兩種稅收管轄權(quán)重疊時，行使居民稅收管轄權(quán)的國家，通過優(yōu)先承認(rèn)跨國納稅人向行使地域稅收管轄權(quán)國家所繳納的稅收來借以減輕或消除國際重復(fù)征稅。(3)合理負(fù)擔(dān)的原則。2009年1月試題及答案?答：組織政府收入的原則，主要應(yīng)當(dāng)包括：(1)從發(fā)展經(jīng)濟人手，增加政府收入的原則。當(dāng)國家的某些政策發(fā)生變化時，財政補貼也必須做出相應(yīng)的調(diào)整。(3)時效性。財政補貼具有以下特征：(1)政策性，財政補貼的對象、補貼的數(shù)額、補貼的期限等都必須按照一定時期的政策需要來制定。(7)宏觀經(jīng)濟的穩(wěn)定與增長。(5)市場的不完整性。(3)外部效應(yīng)。市場失靈的主要表現(xiàn)有：(1)市場處于不完全競爭狀態(tài)。2009年7月試題及答案?答：一般而言，市場失靈是指市場機制在有些領(lǐng)域不能或不能有效發(fā)揮作用，達(dá)不到資源有效配置的目的。此外在市場經(jīng)濟條件下，農(nóng)業(yè)由于其自身的產(chǎn)業(yè)特點，往往在市場競爭處于不利的地位，而且時常受到自然和技術(shù)等方面的制約，處于不穩(wěn)定的環(huán)境中，因此需要政府加以扶持。答：政府公共投資的范圍主要涵蓋那些對整個國民經(jīng)濟體系起到基礎(chǔ)性作用，有利提高國民經(jīng)濟整體運行效率的，但同時又是微利或無利的項目，主要包括基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投產(chǎn)和農(nóng)業(yè)投資等。(3)有一系列制度條件來保障。準(zhǔn)公共物品的規(guī)模和范圍一般較小，涉及的消費者數(shù)量有限。2010年1月試題及答案。當(dāng)國家的某些政策發(fā)生變化時，財政補貼也必有做出相應(yīng)的調(diào)整。(3)時效性。財政補貼具有以下特征：(1)政策性，財政補貼的對象、補貼的數(shù)額、補貼的期限等都必有按照一定時期的政策需要來制定。(3)政府資源配置職能，是指通過政府經(jīng)濟活動，引導(dǎo)人力、物力、財力等社會資源流動，形成一定的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、區(qū)域經(jīng)濟結(jié)構(gòu)等經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資源配置結(jié)構(gòu)，提高資源使用效率。(2)政府經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能，是指通過干預(yù)、調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟運行，達(dá)到物價穩(wěn)定、充分就業(yè)、國際收支平衡等目標(biāo)，實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展的目的。？答：世界各國政府公債償還的方法大致有以下幾種：(1)買銷法；(2)比例償還法；(3)抽簽償還法；(4)一次償還法?；A(chǔ)產(chǎn)業(yè)具有公共物品屬性和自然壟斷性的特點，決定其很難單純依靠私人投資主體的力量來完成，而應(yīng)當(dāng)由政府公共投資和私人投資共同完成。(2)在公共物品的消費上必須存在排他性技術(shù)。答：當(dāng)滿足下列條件的時候，由私人供給公共物品便存在可能：(1)私人供給的公共物品一般應(yīng)是準(zhǔn)公共物品。(6)對投資的影響不同。(4)政策時滯不同。(一般為中央銀行)(2)政策目標(biāo)有區(qū)別。答：財政政策與貨幣政策具有以下差異：(1)制定政策的主體有差別。(6)實現(xiàn)資產(chǎn)運營效益最大化。(4)分級所有、分級管理。(2)政府的社會公共管理職能與國有資產(chǎn)出資人職能分開。財政投融資的作用是將財政融資的良好信譽與金融投資的高效動作有機地結(jié)合起來，成為政府進(jìn)行公共投資的較好方式。(2)財政投融資資金的使用，具有鮮明的公共性，追求社會效益的最大化。2011年7月試題及答案，財政投融資的特點和作用是什么？答：所謂財政投融資是指政府為了加強宏觀調(diào)控，以實現(xiàn)特定的政策目標(biāo)為目的，運用信用手段，直接或間接有償籌集資金和使用資金的政府金融活動。？答：國際重復(fù)征稅的減除，主要是指在國際經(jīng)濟活動中，當(dāng)發(fā)生兩種稅收管轄權(quán)重疊時，行使居民稅收管轄權(quán)的國家，通過優(yōu)先承認(rèn)跨國納稅人向行使地域稅收管轄權(quán)國家所繳納的稅收來借以減輕或消除國際重復(fù)征稅。2012年1月試題及答案。預(yù)算的編制應(yīng)符合《中華人民共和國預(yù)算法》和其他法律法規(guī)的條文；(4)年度性原則。在國家預(yù)算之外，不應(yīng)有其他的財政收支；(2)準(zhǔn)確性原則。目前預(yù)算編制采用的主要有四項原則：(1)完整性原則。答：直接稅是指由納稅人直接負(fù)擔(dān)，不易轉(zhuǎn)嫁的稅種，如所得稅、財產(chǎn)稅等。首先，公共行政部門所提供的行政管理，是面向全社會的一種管理，其數(shù)量與價值都不能通過市場競爭機制來確定，其管理對象和接受管理的主體不具有排他性，因而行政管理屬于純公共產(chǎn)品范疇，其支出也必須由政府財政予以提供，因而政府提供經(jīng)費的來源，是向全體社會成員收取的稅收；其次，從直接生產(chǎn)與消費社會財富的角度看，行政管理支出屬于非生產(chǎn)性的社會消費性支出。2012年7月試題及答案。答：社會保障的功能，是指社會保障制度作用予社會各個方面所體現(xiàn)出的本身具有的內(nèi)在效能。因此，福利經(jīng)濟學(xué)家們認(rèn)為政府提供公共物品比市場方式即通過私人提供具有更高的效率。答：公共提供是政府通過稅收方式籌措資金用于彌補產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，免費為公眾提供產(chǎn)品，用于公共消費。可以從以下幾個方面理解政府經(jīng)濟：(1)政府經(jīng)濟活動的主體是各級政府；(2)政府經(jīng)濟的客體是政府所參與分配的部分國民收入或國民生產(chǎn)總值，以及在此基礎(chǔ)上進(jìn)行宏觀調(diào)控的國民經(jīng)濟系統(tǒng)；(3)政府經(jīng)濟的形式主要表現(xiàn)為政府收入、政府支出以及宏觀經(jīng)濟管理；(4)政府經(jīng)濟的依據(jù)是社會公共權(quán)力；(5)政府經(jīng)濟的目的是滿足社會公共需要。答：國庫集中收付，包括三方面的涵義：(1)集中收入管理，一切財政性收入均納入國庫或國庫指定的代理商業(yè)銀行的單一賬戶；(2)集中支出管理，原則上一切財政性支出均應(yīng)在實際支付行為發(fā)生時才能從單一賬戶支付出去，支付對象一般應(yīng)是商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者；(3)集中賬戶管理，設(shè)置與國庫單一賬戶配套使用的國庫分類賬戶，集中反映各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。(4)計稅較復(fù)雜，征收管理難度較大。(2)稅收彈性大，稅收收入不夠穩(wěn)定。答：直接稅是指由納稅人直接負(fù)擔(dān)，不易轉(zhuǎn)嫁的稅種。中位選民理論是說在多數(shù)裁定原則下，假定選民的偏好是單峰的，則選擇的結(jié)果是由中位選民的偏好決定的。2013年7月試題及答案。(3)稅負(fù)較為公平。答：直接稅的特點是：(1)稅負(fù)不易轉(zhuǎn)嫁。(3)政府收入占GDP的比重，既影響公共需要的滿足，也影響個別需要的實現(xiàn)。答：合理確定政府收入占GDP比重的重要意義在于：(1)政府收入占GDP的比重影響資源的有效配置。因此，福利經(jīng)濟學(xué)家們認(rèn)為政府提供公共物品比市場方式即通過私人提供具有更高的效率。答：公共提供是政府通過稅收方式籌措資金用于彌補產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，免費為公眾提供產(chǎn)品，用于公共消費。既然這些領(lǐng)域