【正文】 [內(nèi)部資料]政府外債是一個國家對外經(jīng)濟的重要組成部分，也是資本借入國社會經(jīng)濟發(fā)展的一個重要前提，它的功能表現(xiàn)在以下幾個方面：(1)利用政府外債可以促使本國社會經(jīng)濟更快發(fā)展；(2)利用政府外債是各國進行經(jīng)濟建設、政治角逐和軍事戰(zhàn)爭的重要手段；(3)通過舉借政府外債發(fā)展基礎設施，為社會經(jīng)濟發(fā)展準備條件。簡述政府對市場壟斷治理的途徑。簡述消費稅的特點。簡述所得稅的優(yōu)點。簡述社會保險的主要項目。(2)準確界定不同類型國有企業(yè)的功能，實現(xiàn)分類監(jiān)管和改革。不少基礎設施消費者使用的邊際成本為零，如果由私人部門投資會造成嚴重的供給不足的現(xiàn)象。簡述公共投資與私人投資的主要區(qū)別。[內(nèi)部資料](1)有利于對財政預算的審查和監(jiān)督；(2)有利于預算編制的公開、透明，提高了財政資金使用效益；(3)提高了預算編制方法的科學性；(4)部門預算是完整的功能預算的基礎。(5)社會對A和B的排序只取決于個人對A和B的排序。簡述阿羅不可能定律。第二，稅負轉(zhuǎn)嫁是各個經(jīng)濟主體之間對稅收負擔的一種再分配。？答：市場經(jīng)濟條件下，政府的經(jīng)濟職能主要表現(xiàn)在以下幾個方面：(1)收入分配。財政投融資的作用是將財政融資的良好信譽與金融投資的高效動作有機地結(jié)合起來，成為政府進行公共投資的較好方式。？(2015年7月試題；2014年7月試題；2009年7月試題)答：一般而言，市場失靈是指市場機制在有些領域不能或不能有效發(fā)揮作用，達不到資源有效配置的目的，也就是達不到經(jīng)濟學所講的“帕累托效率”。(4)分級所有、分級管理。答：主要包括：(1)從發(fā)展經(jīng)濟入手，增加政府收入的原則；(2)利益兼顧的原則；(3)合理負擔的原則；(4)公平與效率兼顧的原則。(3)合法性原則。預算的編制應符合《中華人民共和國預算法》和其他法律法規(guī)的條文；(4)年度性原則。(2017年6月試題)答：所得稅的優(yōu)點主要有：(1)有利于體現(xiàn)社會公平。(2015年1月試題)答：社會保險的項目一般包括：(1)養(yǎng)老保險；(2)失業(yè)保險；(3)醫(yī)療保險；(4)工傷保險；(5)生育保險。(3)各國對居民身份標準的不同規(guī)定造成的居民稅收管轄權(quán)的重疊。合理確定政府收入占GDP比重的重要意義在于：第一，政府收入占GDP的比重影響資源的有效配置。(2018年7月試題；2017年1月試題；2013年7月試題)答：國庫集中收付，包括三方面的含義：(1)集中收入管理，一切財政性收入均納入國庫或國庫指定的代理商業(yè)銀行的單一賬戶。答：公債發(fā)行條件是指國家對所發(fā)行公債及其有關(guān)的諸多方面以法律形式所作的明確規(guī)定。(3)有一系列制度條件來保障。(2011年1月試題；2010年1月試題；2008年7月試題)答：政府公共投資的范圍主要涵蓋那些對整個國民經(jīng)濟體系起到基礎性作用，有利提高國民經(jīng)濟整體運行效率的，但同時又是微利或無利的項目，主要包括基礎產(chǎn)業(yè)投產(chǎn)和農(nóng)業(yè)投資等。(一般為中央銀行)(2)政策目標有區(qū)別。當國家的某些政策發(fā)生變化時，財政補貼也必須作出相應的調(diào)整。答：與其他類型稅種相比，財產(chǎn)稅具有稅源穩(wěn)定、稅負難以轉(zhuǎn)嫁的特征。不能指望一個民主社會能夠做出一個前后一致的決策。(1)公共行政部門所提供的行政管理，是面向全社會的一種管理，其數(shù)量與價值都不能通過市場競爭機制來確定，其管理對象和接受管理的主體不具有排他性，因而行政管理屬于純公共產(chǎn)品范疇，其支出也必須由政府財政予以提供，因而政府提供經(jīng)費的來源，是向全體社會成員收取的稅收。第三，稅負轉(zhuǎn)嫁是和價格的升降直接相聯(lián)系的，而且價格的升降在很大程度上是由稅負轉(zhuǎn)嫁引起的。2008年1月試題及答案、理論依據(jù)以及其他供給方式。政府及政府所屬機構(gòu)以債務人的身份，按照國家的法律規(guī)定或合同的規(guī)定，同有關(guān)各方發(fā)生的特定的債權(quán)債務關(guān)系，形成這種收入的依據(jù)是政府信譽，所以相較予稅收，公債有著自愿性、有償性。(2)利益兼顧的原則。?答：所謂財政補貼，是指國家為了某種特定需要，通過財政分配，向企業(yè)或居民提供的無償性補助支出。政府憑借社會公共權(quán)力介入市場失靈的領域，強制性地矯正市場失靈的根源。(2)在公共物品的消費上必須存在排他性技術(shù)。(2)靈活性，財政補貼不是一經(jīng)確定就長期保持不變的，國家要根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展的情況和政策需要及時修正和調(diào)整財政補貼。此外在市場經(jīng)濟條件下，農(nóng)業(yè)由于其自身的產(chǎn)業(yè)特點，往往在市場競爭中處于不利的地位，而且時常受到自然和技術(shù)等方面的制約，外于不穩(wěn)定的環(huán)境中，因此需要政府加以扶持。2011年1月試題及答案。(3)財政投融資的資金來源具有多樣性的特點。答：編制部門預算的必要性有：(1)有利于對財政預算的審查和監(jiān)督；(2)有利于預算編制的公開、透明，提高了財政資金使用效益；(3)提高了預算編制方法的科學性；(4)部門預算是完整的功能預算的基礎。答：政府預算的編制是有意識地確定和規(guī)范財政活動的計劃行為，它必須遵循一定的指導思想。主要體現(xiàn)在以下方面：(1)保證社會成員生存權(quán)利的功能；(2)風險分擔功能；(3)收入再分配功能；(4)維護社會穩(wěn)定功能；(5)調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟平衡的功能。2013年1月試題及答案？如何理解政府經(jīng)濟？答：政府經(jīng)濟，是一種與企業(yè)、個人經(jīng)濟活動相對應的經(jīng)濟行為，即以政府為主體的資源配置及其宏觀經(jīng)濟管理。(2)稅收彈性大，稅收收入不夠穩(wěn)定。以薩繆爾森為代表的福利經(jīng)濟學家們認為，由于公共物品非排他性和非競爭性的特征，因此通過市場方式提供公共物品，實現(xiàn)排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在規(guī)模經(jīng)濟上缺乏效率。2014年7月試題及答案？如何理解政府經(jīng)濟？答：政府經(jīng)濟，是一種與企業(yè)、個人經(jīng)濟活動相對應的經(jīng)濟行為，即以政府為主體的資源配置及其宏觀經(jīng)濟管理。它還可以解釋為：只要產(chǎn)權(quán)已明確界定并受到法律的有效保護，那么交易的任何一方擁有產(chǎn)權(quán)都能帶來同樣的資源最優(yōu)配置的結(jié)果，這可通過雙方之間的談判自然地實現(xiàn)，產(chǎn)權(quán)賦予不同的人，只是會帶來收入分配結(jié)果的不同。答：所謂中位選民，是指他的偏好落在所有選民偏好序列的中間。與調(diào)整法定存款準備金率和再貼現(xiàn)率相比，公開市場業(yè)務有明顯的優(yōu)越性：(1)公開市場業(yè)務使中央銀行能夠隨時根據(jù)金融市場的變化，進行經(jīng)常性、連續(xù)性及試探性的操作，還可以進行逆向操作，靈活調(diào)節(jié)貨幣供給量；(2)通過公開市場業(yè)務，中央銀行可以主動出擊，不像再貼現(xiàn)政策那樣，處于被動地位；(3)公開市場業(yè)務對貨幣供給量進行的是微調(diào)，不會像準備金率的變動一樣產(chǎn)生震動效果。(2)準確性原則。(2)各國對來源地的不同解釋造成的來源地管轄權(quán)的重疊。(5)對利率的影響不同。(3)征稅環(huán)節(jié)單一，不存在重復征稅。(2)公共物品供給城鄉(xiāng)差別突出。答：(1)養(yǎng)老保險；(2)失業(yè)保險；(3)醫(yī)療保險；(4)工傷保險；(5)生育保險。(2)投資規(guī)模不同。(2分)(4)采購范圍的廣泛性。(5分)。答：政府外債是一個國家對外經(jīng)濟的重要組成部分，也是資本借入國社會經(jīng)濟發(fā)展的一個重要前提，它的功能表現(xiàn)在以下幾個方面：(1)利用政府外債可以促使本國社會經(jīng)濟更快發(fā)展。(2分)(5)采購的數(shù)額巨大。(3)投資方式不同。答：課稅權(quán)的重疊有三種情況：(1)來源地稅收管轄權(quán)與居民管轄權(quán)的重疊。(3)公共物品供給方式改革有待深化。答：國庫集中收付，包括三方面的含義：(1)集中收入管理，一切財政性收入均納入國庫或國庫指定的代理商業(yè)銀行的單一賬戶。答：(1)有利于對財政預算的審查和監(jiān)督。(4)具有“內(nèi)在穩(wěn)定器”的特征。(6)對投資的影響不同。(3)各國對居民身份標準的不同規(guī)定造成的居民稅收管轄權(quán)的重疊。答：所謂財政投融資是指政府為了加強宏觀調(diào)控，以實現(xiàn)特定的政策目標為目的，運用信用手段，直接或間接有償籌集資金和使用資金的政府金融活動。在編制政府預算時，財政收支數(shù)字應進行科學的測算。中位選民理論是說在多數(shù)裁定原則下，假定選民的偏好是單峰的，則選擇的結(jié)果是由中位選民的偏好決定的?？梢詮囊韵聨讉€方面理解政府經(jīng)濟：(1)政府經(jīng)濟活動的主體是各級政府；(2)政府經(jīng)濟的客體是政府所參與分配的部分國民收入或國民生產(chǎn)總值，以及在此基礎上進行宏觀調(diào)控的國民經(jīng)濟系統(tǒng)；(3)政府經(jīng)濟的形式主要表現(xiàn)為政府收入、政府支出以及宏觀經(jīng)濟管理；(4)政府經(jīng)濟的依據(jù)是社會公共權(quán)力；(5)政府經(jīng)濟的目的是滿足社會公共需要。因此，福利經(jīng)濟學家們認為政府提供公共物品比市場方式即通過私人提供具有更高的效率。(3)稅負較為公平。答：直接稅是指由納稅人直接負擔，不易轉(zhuǎn)嫁的稅種?？梢詮囊韵聨讉€方面理解政府經(jīng)濟：(1)政府經(jīng)濟活動的主體是各級政府；(2)政府經(jīng)濟的客體是政府所參與分配的部分國民收入或國民生產(chǎn)總值，以及在此基礎上進行宏觀調(diào)控的國民經(jīng)濟系統(tǒng)；(3)政府經(jīng)濟的形式主要表現(xiàn)為政府收入、政府支出以及宏觀經(jīng)濟管理；(4)政府經(jīng)濟的依據(jù)是社會公共權(quán)力；(5)政府經(jīng)濟的目的是滿足社會公共需要。2012年7月試題及答案。目前預算編制采用的主要有四項原則：(1)完整性原則。財政投融資的作用是將財政融資的良好信譽與金融投資的高效動作有機地結(jié)合起來，成為政府進行公共投資的較好方式。答：財政政策與貨幣政策具有以下差異：(1)制定政策的主體有差別。答：當滿足下列條件的時候，由私人供給公共物品便存在可能：(1)私人供給的公共物品一般應是準公共物品。？答：世界各國政府公債償還的方法大致有以下幾種：(1)買銷法；(2)比例償還法；(3)抽簽償還法；(4)一次償還法。(3)時效性。(3)有一系列制度條件來保障。市場失靈的主要表現(xiàn)有：(1)市場處于不完全競爭狀態(tài)。財政補貼具有以下特征：(1)政策性，財政補貼的對象、補貼的數(shù)額、補貼的期限等都必須按照一定時期的政策需要來制定。(3)合理負擔的原則。2008年7月試題及答案。答：公共供給是政府通過稅收方式籌措資金用于彌補產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，免費為公眾提供產(chǎn)品，用于公共消費。答：根據(jù)我國公共收費管理現(xiàn)狀，結(jié)合市場經(jīng)濟國家經(jīng)驗，公共收費管理需要加強以下幾個方面：(1)依法收費，依法理財。(2)從直接生產(chǎn)與消費社會財富的角度看，行政管理支出屬于非生產(chǎn)性的社會消費性支出。(2016年7月試題；2015年1月試題)答：涵義是：在產(chǎn)權(quán)明確、交易成本為零或很低的前提下，通過市場交易可以消除外部性。該結(jié)論被稱之為阿羅不可能定律。在國家經(jīng)濟社會發(fā)展過程中，財產(chǎn)稅具有其重要功能：首先，財產(chǎn)稅可成為地方稅主體稅種，為地方政府，特別是城市政府提供充裕的稅源；其次，財產(chǎn)稅能夠調(diào)節(jié)財富不均，鼓勵勤勞致富，限制不勞而獲，體現(xiàn)社會公平；再次，財產(chǎn)稅有利于資源合理配置，促進財產(chǎn)的有效利用。(3)政策手段有區(qū)別?；A產(chǎn)業(yè)具有公共物儡屬性和自然壟斷性的特點，決定其很難單純依靠私人投資主體的力量來完成，而應當由政府公共投資和私人投資共同完成。(2014年7月試題；2013年1月試題)答：公共提供是政府通過稅收方式籌措資金用于彌補產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，免費為公眾提供產(chǎn)品，用于公共消費。發(fā)行條件主要包括以下幾個方面：公債品種、公債發(fā)行權(quán)限、公債發(fā)行對象、公債發(fā)行數(shù)額、公債券票面金額、公債發(fā)行價格、利息率、對公債流動性和安全性的規(guī)定等。(2015年1月試題)答：國際稅收協(xié)定一般包括以下基本內(nèi)容：(1)協(xié)定適用的范圍。(2)集中支出管理，原則上一切財政性支出均應在實際支付行為發(fā)生時才能從單一賬戶支付出去，支付對象一般應是商品供應商或勞務提供者。第二，政府收人占GDP的比重影響經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。答：所謂稅負轉(zhuǎn)嫁，是指在商品交換過程中，納稅人通過各種途徑，將其所交納的稅款全部或部分地轉(zhuǎn)移給他人負擔的經(jīng)濟過程和經(jīng)濟現(xiàn)象。(2)稅負不易轉(zhuǎn)嫁。答：影響公債規(guī)模的因素主要有以下幾個方面：(1)經(jīng)濟發(fā)展水平；(2)生產(chǎn)關(guān)系類型；(3)政治安定背景；(4)國家職能范圍；(5)財政政策選擇；(6)金融市場狀況；(7)公債管理水平。任何一個國家的預算編制，都必須有時間的界定，通常為1年。預算的編制應符合《中華人民共和國預算法》和其他法律法規(guī)的條文。答：政府采購，是一個國家的各級政府為了從事日常的政務活動或提供公共服務，以及事業(yè)單位和提供公共服務的團體為了開展業(yè)務活動，利用國家財政性資金和政府借款購買貨物、工程及勞務的行為。(2014年1月試題；2013年7月試題；2012年7月試題)答：(1)稅負不易轉(zhuǎn)嫁。(2018年1月試題)答：(1)對特定資源征收。(5)正確處理所有者、經(jīng)營者、生產(chǎn)者、(企業(yè)職工)之間物質(zhì)利益關(guān)系。從各國市場經(jīng)濟實踐分析，市場失靈有各種各樣的表現(xiàn)，主要有以下幾方面：(1)市場處于不完