【正文】 [內(nèi)部資料]政府外債是一個(gè)國家對外經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，也是資本借入國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重要前提，它的功能表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：(1)利用政府外債可以促使本國社會經(jīng)濟(jì)更快發(fā)展；(2)利用政府外債是各國進(jìn)行經(jīng)濟(jì)建設(shè)、政治角逐和軍事戰(zhàn)爭的重要手段；(3)通過舉借政府外債發(fā)展基礎(chǔ)設(shè)施，為社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展準(zhǔn)備條件。簡述政府對市場壟斷治理的途徑。簡述消費(fèi)稅的特點(diǎn)。簡述所得稅的優(yōu)點(diǎn)。簡述社會保險(xiǎn)的主要項(xiàng)目。(2)準(zhǔn)確界定不同類型國有企業(yè)的功能，實(shí)現(xiàn)分類監(jiān)管和改革。不少基礎(chǔ)設(shè)施消費(fèi)者使用的邊際成本為零，如果由私人部門投資會造成嚴(yán)重的供給不足的現(xiàn)象。簡述公共投資與私人投資的主要區(qū)別。[內(nèi)部資料](1)有利于對財(cái)政預(yù)算的審查和監(jiān)督；(2)有利于預(yù)算編制的公開、透明，提高了財(cái)政資金使用效益；(3)提高了預(yù)算編制方法的科學(xué)性；(4)部門預(yù)算是完整的功能預(yù)算的基礎(chǔ)。(5)社會對A和B的排序只取決于個(gè)人對A和B的排序。簡述阿羅不可能定律。第二，稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體之間對稅收負(fù)擔(dān)的一種再分配。？答：市場經(jīng)濟(jì)條件下，政府的經(jīng)濟(jì)職能主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：(1)收入分配。財(cái)政投融資的作用是將財(cái)政融資的良好信譽(yù)與金融投資的高效動作有機(jī)地結(jié)合起來，成為政府進(jìn)行公共投資的較好方式。？(2015年7月試題；2014年7月試題；2009年7月試題)答：一般而言，市場失靈是指市場機(jī)制在有些領(lǐng)域不能或不能有效發(fā)揮作用，達(dá)不到資源有效配置的目的，也就是達(dá)不到經(jīng)濟(jì)學(xué)所講的“帕累托效率”。(4)分級所有、分級管理。答：主要包括：(1)從發(fā)展經(jīng)濟(jì)入手，增加政府收入的原則；(2)利益兼顧的原則；(3)合理負(fù)擔(dān)的原則；(4)公平與效率兼顧的原則。(3)合法性原則。預(yù)算的編制應(yīng)符合《中華人民共和國預(yù)算法》和其他法律法規(guī)的條文；(4)年度性原則。(2017年6月試題)答：所得稅的優(yōu)點(diǎn)主要有：(1)有利于體現(xiàn)社會公平。(2015年1月試題)答：社會保險(xiǎn)的項(xiàng)目一般包括：(1)養(yǎng)老保險(xiǎn)；(2)失業(yè)保險(xiǎn)；(3)醫(yī)療保險(xiǎn)；(4)工傷保險(xiǎn)；(5)生育保險(xiǎn)。(3)各國對居民身份標(biāo)準(zhǔn)的不同規(guī)定造成的居民稅收管轄權(quán)的重疊。合理確定政府收入占GDP比重的重要意義在于：第一，政府收入占GDP的比重影響資源的有效配置。(2018年7月試題；2017年1月試題；2013年7月試題)答：國庫集中收付，包括三方面的含義：(1)集中收入管理，一切財(cái)政性收入均納入國庫或國庫指定的代理商業(yè)銀行的單一賬戶。答：公債發(fā)行條件是指國家對所發(fā)行公債及其有關(guān)的諸多方面以法律形式所作的明確規(guī)定。(3)有一系列制度條件來保障。(2011年1月試題；2010年1月試題；2008年7月試題)答：政府公共投資的范圍主要涵蓋那些對整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)體系起到基礎(chǔ)性作用，有利提高國民經(jīng)濟(jì)整體運(yùn)行效率的，但同時(shí)又是微利或無利的項(xiàng)目，主要包括基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投產(chǎn)和農(nóng)業(yè)投資等。(一般為中央銀行)(2)政策目標(biāo)有區(qū)別。當(dāng)國家的某些政策發(fā)生變化時(shí)，財(cái)政補(bǔ)貼也必須作出相應(yīng)的調(diào)整。答：與其他類型稅種相比，財(cái)產(chǎn)稅具有稅源穩(wěn)定、稅負(fù)難以轉(zhuǎn)嫁的特征。不能指望一個(gè)民主社會能夠做出一個(gè)前后一致的決策。(1)公共行政部門所提供的行政管理，是面向全社會的一種管理，其數(shù)量與價(jià)值都不能通過市場競爭機(jī)制來確定，其管理對象和接受管理的主體不具有排他性，因而行政管理屬于純公共產(chǎn)品范疇，其支出也必須由政府財(cái)政予以提供，因而政府提供經(jīng)費(fèi)的來源，是向全體社會成員收取的稅收。第三，稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是和價(jià)格的升降直接相聯(lián)系的，而且價(jià)格的升降在很大程度上是由稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁引起的。2008年1月試題及答案、理論依據(jù)以及其他供給方式。政府及政府所屬機(jī)構(gòu)以債務(wù)人的身份，按照國家的法律規(guī)定或合同的規(guī)定，同有關(guān)各方發(fā)生的特定的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，形成這種收入的依據(jù)是政府信譽(yù)，所以相較予稅收，公債有著自愿性、有償性。(2)利益兼顧的原則。?答：所謂財(cái)政補(bǔ)貼，是指國家為了某種特定需要，通過財(cái)政分配，向企業(yè)或居民提供的無償性補(bǔ)助支出。政府憑借社會公共權(quán)力介入市場失靈的領(lǐng)域，強(qiáng)制性地矯正市場失靈的根源。(2)在公共物品的消費(fèi)上必須存在排他性技術(shù)。(2)靈活性，財(cái)政補(bǔ)貼不是一經(jīng)確定就長期保持不變的，國家要根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況和政策需要及時(shí)修正和調(diào)整財(cái)政補(bǔ)貼。此外在市場經(jīng)濟(jì)條件下，農(nóng)業(yè)由于其自身的產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)，往往在市場競爭中處于不利的地位，而且時(shí)常受到自然和技術(shù)等方面的制約，外于不穩(wěn)定的環(huán)境中，因此需要政府加以扶持。2011年1月試題及答案。(3)財(cái)政投融資的資金來源具有多樣性的特點(diǎn)。答：編制部門預(yù)算的必要性有：(1)有利于對財(cái)政預(yù)算的審查和監(jiān)督；(2)有利于預(yù)算編制的公開、透明，提高了財(cái)政資金使用效益；(3)提高了預(yù)算編制方法的科學(xué)性；(4)部門預(yù)算是完整的功能預(yù)算的基礎(chǔ)。答：政府預(yù)算的編制是有意識地確定和規(guī)范財(cái)政活動的計(jì)劃行為，它必須遵循一定的指導(dǎo)思想。主要體現(xiàn)在以下方面：(1)保證社會成員生存權(quán)利的功能；(2)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)功能；(3)收入再分配功能；(4)維護(hù)社會穩(wěn)定功能；(5)調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)平衡的功能。2013年1月試題及答案？如何理解政府經(jīng)濟(jì)？答：政府經(jīng)濟(jì)，是一種與企業(yè)、個(gè)人經(jīng)濟(jì)活動相對應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為，即以政府為主體的資源配置及其宏觀經(jīng)濟(jì)管理。(2)稅收彈性大，稅收收入不夠穩(wěn)定。以薩繆爾森為代表的福利經(jīng)濟(jì)學(xué)家們認(rèn)為，由于公共物品非排他性和非競爭性的特征，因此通過市場方式提供公共物品，實(shí)現(xiàn)排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在規(guī)模經(jīng)濟(jì)上缺乏效率。2014年7月試題及答案？如何理解政府經(jīng)濟(jì)？答：政府經(jīng)濟(jì)，是一種與企業(yè)、個(gè)人經(jīng)濟(jì)活動相對應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為，即以政府為主體的資源配置及其宏觀經(jīng)濟(jì)管理。它還可以解釋為：只要產(chǎn)權(quán)已明確界定并受到法律的有效保護(hù)，那么交易的任何一方擁有產(chǎn)權(quán)都能帶來同樣的資源最優(yōu)配置的結(jié)果，這可通過雙方之間的談判自然地實(shí)現(xiàn)，產(chǎn)權(quán)賦予不同的人，只是會帶來收入分配結(jié)果的不同。答：所謂中位選民，是指他的偏好落在所有選民偏好序列的中間。與調(diào)整法定存款準(zhǔn)備金率和再貼現(xiàn)率相比，公開市場業(yè)務(wù)有明顯的優(yōu)越性：(1)公開市場業(yè)務(wù)使中央銀行能夠隨時(shí)根據(jù)金融市場的變化，進(jìn)行經(jīng)常性、連續(xù)性及試探性的操作，還可以進(jìn)行逆向操作，靈活調(diào)節(jié)貨幣供給量；(2)通過公開市場業(yè)務(wù)，中央銀行可以主動出擊，不像再貼現(xiàn)政策那樣，處于被動地位；(3)公開市場業(yè)務(wù)對貨幣供給量進(jìn)行的是微調(diào)，不會像準(zhǔn)備金率的變動一樣產(chǎn)生震動效果。(2)準(zhǔn)確性原則。(2)各國對來源地的不同解釋造成的來源地管轄權(quán)的重疊。(5)對利率的影響不同。(3)征稅環(huán)節(jié)單一，不存在重復(fù)征稅。(2)公共物品供給城鄉(xiāng)差別突出。答：(1)養(yǎng)老保險(xiǎn)；(2)失業(yè)保險(xiǎn)；(3)醫(yī)療保險(xiǎn)；(4)工傷保險(xiǎn)；(5)生育保險(xiǎn)。(2)投資規(guī)模不同。(2分)(4)采購范圍的廣泛性。(5分)。答：政府外債是一個(gè)國家對外經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，也是資本借入國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重要前提，它的功能表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：(1)利用政府外債可以促使本國社會經(jīng)濟(jì)更快發(fā)展。(2分)(5)采購的數(shù)額巨大。(3)投資方式不同。答：課稅權(quán)的重疊有三種情況：(1)來源地稅收管轄權(quán)與居民管轄權(quán)的重疊。(3)公共物品供給方式改革有待深化。答：國庫集中收付，包括三方面的含義：(1)集中收入管理，一切財(cái)政性收入均納入國庫或國庫指定的代理商業(yè)銀行的單一賬戶。答：(1)有利于對財(cái)政預(yù)算的審查和監(jiān)督。(4)具有“內(nèi)在穩(wěn)定器”的特征。(6)對投資的影響不同。(3)各國對居民身份標(biāo)準(zhǔn)的不同規(guī)定造成的居民稅收管轄權(quán)的重疊。答：所謂財(cái)政投融資是指政府為了加強(qiáng)宏觀調(diào)控，以實(shí)現(xiàn)特定的政策目標(biāo)為目的，運(yùn)用信用手段，直接或間接有償籌集資金和使用資金的政府金融活動。在編制政府預(yù)算時(shí)，財(cái)政收支數(shù)字應(yīng)進(jìn)行科學(xué)的測算。中位選民理論是說在多數(shù)裁定原則下，假定選民的偏好是單峰的，則選擇的結(jié)果是由中位選民的偏好決定的?？梢詮囊韵聨讉€(gè)方面理解政府經(jīng)濟(jì)：(1)政府經(jīng)濟(jì)活動的主體是各級政府；(2)政府經(jīng)濟(jì)的客體是政府所參與分配的部分國民收入或國民生產(chǎn)總值，以及在此基礎(chǔ)上進(jìn)行宏觀調(diào)控的國民經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)；(3)政府經(jīng)濟(jì)的形式主要表現(xiàn)為政府收入、政府支出以及宏觀經(jīng)濟(jì)管理；(4)政府經(jīng)濟(jì)的依據(jù)是社會公共權(quán)力；(5)政府經(jīng)濟(jì)的目的是滿足社會公共需要。因此，福利經(jīng)濟(jì)學(xué)家們認(rèn)為政府提供公共物品比市場方式即通過私人提供具有更高的效率。(3)稅負(fù)較為公平。答：直接稅是指由納稅人直接負(fù)擔(dān)，不易轉(zhuǎn)嫁的稅種?？梢詮囊韵聨讉€(gè)方面理解政府經(jīng)濟(jì)：(1)政府經(jīng)濟(jì)活動的主體是各級政府；(2)政府經(jīng)濟(jì)的客體是政府所參與分配的部分國民收入或國民生產(chǎn)總值，以及在此基礎(chǔ)上進(jìn)行宏觀調(diào)控的國民經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)；(3)政府經(jīng)濟(jì)的形式主要表現(xiàn)為政府收入、政府支出以及宏觀經(jīng)濟(jì)管理；(4)政府經(jīng)濟(jì)的依據(jù)是社會公共權(quán)力；(5)政府經(jīng)濟(jì)的目的是滿足社會公共需要。2012年7月試題及答案。目前預(yù)算編制采用的主要有四項(xiàng)原則：(1)完整性原則。財(cái)政投融資的作用是將財(cái)政融資的良好信譽(yù)與金融投資的高效動作有機(jī)地結(jié)合起來，成為政府進(jìn)行公共投資的較好方式。答：財(cái)政政策與貨幣政策具有以下差異：(1)制定政策的主體有差別。答：當(dāng)滿足下列條件的時(shí)候，由私人供給公共物品便存在可能：(1)私人供給的公共物品一般應(yīng)是準(zhǔn)公共物品。？答：世界各國政府公債償還的方法大致有以下幾種：(1)買銷法；(2)比例償還法；(3)抽簽償還法；(4)一次償還法。(3)時(shí)效性。(3)有一系列制度條件來保障。市場失靈的主要表現(xiàn)有：(1)市場處于不完全競爭狀態(tài)。財(cái)政補(bǔ)貼具有以下特征：(1)政策性，財(cái)政補(bǔ)貼的對象、補(bǔ)貼的數(shù)額、補(bǔ)貼的期限等都必須按照一定時(shí)期的政策需要來制定。(3)合理負(fù)擔(dān)的原則。2008年7月試題及答案。答：公共供給是政府通過稅收方式籌措資金用于彌補(bǔ)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，免費(fèi)為公眾提供產(chǎn)品，用于公共消費(fèi)。答：根據(jù)我國公共收費(fèi)管理現(xiàn)狀，結(jié)合市場經(jīng)濟(jì)國家經(jīng)驗(yàn)，公共收費(fèi)管理需要加強(qiáng)以下幾個(gè)方面：(1)依法收費(fèi)，依法理財(cái)。(2)從直接生產(chǎn)與消費(fèi)社會財(cái)富的角度看，行政管理支出屬于非生產(chǎn)性的社會消費(fèi)性支出。(2016年7月試題；2015年1月試題)答：涵義是：在產(chǎn)權(quán)明確、交易成本為零或很低的前提下，通過市場交易可以消除外部性。該結(jié)論被稱之為阿羅不可能定律。在國家經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展過程中，財(cái)產(chǎn)稅具有其重要功能：首先，財(cái)產(chǎn)稅可成為地方稅主體稅種，為地方政府，特別是城市政府提供充裕的稅源；其次，財(cái)產(chǎn)稅能夠調(diào)節(jié)財(cái)富不均，鼓勵(lì)勤勞致富，限制不勞而獲，體現(xiàn)社會公平；再次，財(cái)產(chǎn)稅有利于資源合理配置，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)的有效利用。(3)政策手段有區(qū)別?；A(chǔ)產(chǎn)業(yè)具有公共物儡屬性和自然壟斷性的特點(diǎn)，決定其很難單純依靠私人投資主體的力量來完成，而應(yīng)當(dāng)由政府公共投資和私人投資共同完成。(2014年7月試題；2013年1月試題)答：公共提供是政府通過稅收方式籌措資金用于彌補(bǔ)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，免費(fèi)為公眾提供產(chǎn)品，用于公共消費(fèi)。發(fā)行條件主要包括以下幾個(gè)方面：公債品種、公債發(fā)行權(quán)限、公債發(fā)行對象、公債發(fā)行數(shù)額、公債券票面金額、公債發(fā)行價(jià)格、利息率、對公債流動性和安全性的規(guī)定等。(2015年1月試題)答：國際稅收協(xié)定一般包括以下基本內(nèi)容：(1)協(xié)定適用的范圍。(2)集中支出管理，原則上一切財(cái)政性支出均應(yīng)在實(shí)際支付行為發(fā)生時(shí)才能從單一賬戶支付出去，支付對象一般應(yīng)是商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。第二，政府收人占GDP的比重影響經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。答：所謂稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁，是指在商品交換過程中，納稅人通過各種途徑，將其所交納的稅款全部或部分地轉(zhuǎn)移給他人負(fù)擔(dān)的經(jīng)濟(jì)過程和經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。(2)稅負(fù)不易轉(zhuǎn)嫁。答：影響公債規(guī)模的因素主要有以下幾個(gè)方面：(1)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平；(2)生產(chǎn)關(guān)系類型；(3)政治安定背景；(4)國家職能范圍；(5)財(cái)政政策選擇；(6)金融市場狀況；(7)公債管理水平。任何一個(gè)國家的預(yù)算編制，都必須有時(shí)間的界定，通常為1年。預(yù)算的編制應(yīng)符合《中華人民共和國預(yù)算法》和其他法律法規(guī)的條文。答：政府采購，是一個(gè)國家的各級政府為了從事日常的政務(wù)活動或提供公共服務(wù)，以及事業(yè)單位和提供公共服務(wù)的團(tuán)體為了開展業(yè)務(wù)活動，利用國家財(cái)政性資金和政府借款購買貨物、工程及勞務(wù)的行為。(2014年1月試題；2013年7月試題；2012年7月試題)答：(1)稅負(fù)不易轉(zhuǎn)嫁。(2018年1月試題)答：(1)對特定資源征收。(5)正確處理所有者、經(jīng)營者、生產(chǎn)者、(企業(yè)職工)之間物質(zhì)利益關(guān)系。從各國市場經(jīng)濟(jì)實(shí)踐分析，市場失靈有各種各樣的表現(xiàn)，主要有以下幾方面：(1)市場處于不完