出納銀行結(jié)算業(yè)務(wù)練習(xí)題-文庫吧資料
2024-11-15 23:35本頁面
【正文】 ，收款人的開戶銀行留存 第三聯(lián)：收賬通知聯(lián)，收款人留存作為入賬憑證溫馨提示實務(wù)中，銀行對票據(jù)類型、張數(shù)、號碼的填寫沒有強(qiáng)制性的要求，因此可以不填寫。到銀行辦理轉(zhuǎn)賬，需要填寫一張輔助單據(jù)——進(jìn)賬單。圖417所示：（三）審批蓋章轉(zhuǎn)賬支票正聯(lián)上應(yīng)蓋上公司的銀行預(yù)留印鑒，印泥為紅色，印章必須清晰，如圖418所示。如金額日期都用小寫，公司名稱寫簡稱即可。存根聯(lián)上填寫主要信息，如金額、公司、日期等。字跡應(yīng)清晰工整，不得涂改?；疽蠛灠l(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫。持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。圖413支票的區(qū)別二、開具轉(zhuǎn)賬支票使用轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)行貨款支付時，開具流程：（一）查詢銀行存款余額開具轉(zhuǎn)賬支票時必須保證公司銀行賬戶的存款余額不小于支票的金額，防止簽發(fā)空頭支票。轉(zhuǎn)賬支票是出納辦理同城結(jié)算業(yè)務(wù)中最經(jīng)常使用的結(jié)算方式之一。專用存款賬戶主要是針對政府撥給的資金、金融類的專項使用、應(yīng)交給政府的資金（社保、醫(yī)保、住房公積金、黨費(fèi)等）、單位銀行卡備用金四大塊，不可以支取現(xiàn)金，不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。功能與基本存款賬戶幾乎一樣，唯一不同的是，臨時存款賬戶的期限最長不能超過兩年，而基本存款賬戶沒有這條限制。驗資是屬于臨時的行為，注資完畢后賬戶無用途，所以要去銀行開立臨時存款賬戶。三、臨時存款賬戶臨時存款賬戶是因存款人臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶（簡稱為臨時戶）。同時銀行規(guī)定，一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶的主要用法之一為：針對跨行結(jié)算轉(zhuǎn)賬時間長、支付跨行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)等問題，即根據(jù)錢多多的這種情況，要去工商銀行開立一個一般存款賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。一、基本存款賬戶 基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。銀行賬戶又叫銀行存款賬戶，是指機(jī)關(guān)團(tuán)體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、個體經(jīng)營戶和個人在中國境內(nèi)銀行開立的人民幣存款、支取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算和貸款戶頭的總稱。借：存放央行款項 200w+830元貸：拆放同業(yè) 200貸：利息收入830元③央行。①工行。借：拆放同業(yè)200 貸：存放央行款項 200 ③央行。①工行。做出拆借和歸還時三家銀行會計處理。借：清算資金往來貸：活存—B 10同業(yè)拆借工行某分行向同城某建行拆借200w，利息830元。① ：活存—A 10 貸：同業(yè)存放 10 ② 轉(zhuǎn)匯行。借：再貼現(xiàn)50貸：工行存款 50W1980元貸：利息收入1980元 ② 行。借：向央行借款 500借：利息支出37800元貸：存放央行款項 500w+37800元再貼現(xiàn)某工行向央行申請再貼現(xiàn)，50w，利息1980元，分別作出央行及工行會計分錄。借：存放央行款項 8000貸：活存—A ？元貸：手續(xù)費(fèi)收入？元（自己算）向央行借款某工行向央行申請貸款500w 三個月，假定利息為37800元求工行會計處理 ① 借入時。簽貨單，于本行開戶單位B處購物消費(fèi)9000元，手續(xù)費(fèi)千分之三。借：活存—A基本賬戶 50020元貸：活存—A銀行卡戶 5w 貸：手續(xù)費(fèi)收入 20元amp。①借：活存—A 20 貸：清算資金往來 20②借：活存—A 45+賠償金貸：清算資金往來45+賠償金信用卡amp。借：清算資金往來 50貸：活存—A 50 amp。（現(xiàn)金轉(zhuǎn)）借：現(xiàn)金5w貸：清算資金往來5w（賬戶轉(zhuǎn)）借：活存—A 5w貸：清算資金往來5w ，收款為本行開戶單位A，9w借：清算資金往來9w貸：活存—A 9w委托收款，向本行開戶單位A收取商業(yè)承兌匯票款50w,有款且同意支付。借：活存—A 貸：手續(xù)費(fèi)收入表外科目：收入銀行承兌匯票借：活存—A 單位50w 貸：應(yīng)解匯款50w amp。委托收款憑證 ，委托銀行向其他銀行收取票款，同意辦理。解契通知20w,申請人為A開戶單位。街解契通知和進(jìn)賬單20w要求入賬，,審核后辦理。借：本票 貸：存放央行款項銀行匯票，申請簽發(fā)9w，審核后辦理。借：存放央行款項 4w 貸：活存—A單位 4w ，審核后同意。進(jìn)賬單 8w，沒有退票，辦理轉(zhuǎn)賬。借：活存—A單位 9w 貸：現(xiàn)金 9w ，本行開戶單位A支付貨款，審核后辦理支付。第四篇：銀行會計支付結(jié)算練習(xí)題支票業(yè)務(wù)，支付給在同一行開戶的B貨款7萬，經(jīng)審核后辦理轉(zhuǎn)賬。：（1）買賣雙方在貿(mào)易合同中規(guī)定使用跟單信用證支付；（2）買方通知當(dāng)?shù)劂y行（開證行）開立以賣方為受益人的信用證；（3）開證行請求另一銀行通知或保兌信用證；（4）通知行通知賣方，信用證已開立（5）賣方收到信用證，并確保其能履行信用證規(guī)定的條件；（6）賣方將單據(jù)向指定銀行提交，該銀行可能是開證行，或是信用證內(nèi)指定的付款、承兌或議付銀行；（7）該銀行按照信用證審核單據(jù)。付款人在銀行發(fā)生承付通 知的次日起10天內(nèi)，未收到提貨通知的，應(yīng)在第10天將貨物尚未到達(dá)的情況通知銀行。驗貨付款的承付期為10天，從運(yùn)輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次 日算起，對收付雙方在合同中明確規(guī)定，并在托收憑證上注明驗貨付款期限的，銀行從其規(guī)定。由收付雙方自行商定選擇。通知的方法可以采取付款人到銀行自取或由銀行郵寄給付款人。(3)收款人開戶銀行接到托收憑證及其附件后，應(yīng)當(dāng)按照托收的范圍、條件和托收 憑證記載的要求對其進(jìn)行審查，必要時還應(yīng)查驗收、付款人簽訂的購銷合同。：(1)收款人按照簽訂的購銷合同發(fā)貨后，委托銀行辦理托收。：（1）匯款人向銀行申請匯兌結(jié)算；（2）銀行接收匯款人的款項；（3）通知收款人所在地的代理行，請它向收款人支付相同金額的款項；（4）兩個銀行通過事先的辦法，結(jié)清兩者之間的債權(quán)債務(wù)。：（1）開票人在銀行開立支票存款業(yè)務(wù)；（2）開票人簽發(fā)支票；（3）開票人向收款人支付支票；（4）收款人或者持票人向承對銀行出示支票要求付款；（5）注意事項：支票的提示付款期限自出票日起10日內(nèi)，出票人必須預(yù)留銀行簽章或支付密碼，不得簽發(fā)與其預(yù)留銀行簽章不符的支票。銀行本票分為不定額本票和定額本票兩種，在同一票據(jù)交換區(qū)域的單位和個人的各種款項支付，均可以使用銀行本票。：（1）開票人在承兌銀行開立單位銀行結(jié)算賬戶；（2）開票人開立匯票；（3）開票人向收款人支付匯票；（4）收款人或者持票人向承對銀行出示匯票要求付款；（5）承對銀行收取手續(xù)費(fèi)。三、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的具體流程：：（1）申請人填寫銀行匯票申請書向開票銀行申請銀行匯票；（2）申請人將款項交開票銀行；（3）開票銀行開出銀行匯票；（4）申請人將匯票交給收款人；（4）收款人或者持票人向銀行出示匯票要求付款。()第三篇：銀行結(jié)算業(yè)務(wù)及流程一、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)：銀行作為社會各項資金結(jié)算的中介, 使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等方式進(jìn)行清算行為和開展的業(yè)務(wù)。()，存款人應(yīng)向銀行出具其基本存款賬戶開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照副本和臨時經(jīng)營地土商行政管理部門的批文。()，且注冊驗資資金的匯繳人與出資人的名稱應(yīng)一
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