【正文】 核算部資產(chǎn)管理員財務核算部主任分管領導。第十五條 經(jīng)省公司批準分公司購臵的資產(chǎn)設備（一）財務核算部根據(jù)收到的新增資產(chǎn)發(fā)票和驗收單，與相關結算單據(jù)核對進行賬務處理和維護AM資產(chǎn)模塊創(chuàng)建資產(chǎn)編號。審批程序結束后履行程序部門打印留存，模塊管理部門設備管理員在PM設備模塊創(chuàng)建設備編號。對金額較大的固定資產(chǎn)如加油站，竣工驗收時必須由資產(chǎn)領導小組驗收簽字確認后，交付使用部門，管理責任才能隨之轉移。第四章 實物資產(chǎn)購臵管理第十二條 固定資產(chǎn)購建完成后，必須由實物資產(chǎn)管理部門填制固定資產(chǎn)驗收入庫單，辦理資產(chǎn)領用手續(xù)。（十）加油站、完整的第一責任人，設備操作員工為直接責任人； ；、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設備的驗收工作，協(xié)助做好加油站各項資產(chǎn)清查盤點； ，配合財務部門維護加油站資產(chǎn)管理手冊。（九）油庫、完整的第一責任人，設備操作員工為直接責任人； ；、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設備的驗收工作；，在財務部門配合下建立在用油庫資產(chǎn)動態(tài)管理臺賬。，確保賬賬和賬實相符； 。（六）零售管理部、各縣片區(qū)及朝陽管理公司（含土地、房產(chǎn)、其他設施等）進行登記造冊，建立在用加油站實物資產(chǎn)保管明細賬，確保各項資產(chǎn)的完整和安全；、調(diào)撥、保養(yǎng)，在安全儲運部門的監(jiān)督指導下正確使用加油站設備；、廢舊加油站實物資產(chǎn)的保管工作； ；，協(xié)助財務組織對加油站資產(chǎn)管理手冊的維護更新；、企業(yè)管理部門進行核對，確保賬賬和賬實相符； 、永久關停和已拆除加油站動態(tài)管理臺賬；；。（五）基建管理科、站實物資產(chǎn)的管理工作；； 、站土地房產(chǎn)證的領用、變更、過戶手續(xù)等工作。（三）實物資產(chǎn)科、租賃（含承租和出租）的土地、房產(chǎn)日常管理工作；、站資產(chǎn)及閑臵資產(chǎn)日常管理工作； 、更新、處臵等工作，建立系統(tǒng)車輛明細臺賬；。第十一條 分公司部門職責（一）分公司資產(chǎn)管理領導小組 ；；、清查報告、項目評估報告；；；負責督促和協(xié)調(diào)本單位各職能部門完成各自的資產(chǎn)管理職責。第三章 職責分工第十條 實物資產(chǎn)管理分為主管部門、監(jiān)督部門、模塊管理部門及具體管理使用部門。各職能部門應按照資產(chǎn)類別設臵相關工作崗位，負責相應的實物資產(chǎn)管理職責。資產(chǎn)管理領導小組成員由于崗位變動或企業(yè)改革等原因發(fā)生變化時，由變動后承擔相應資產(chǎn)管理職責的部門負責人參加，管理責任不因企業(yè)（部門）合并、變更而免除，并可追溯管理責任。資產(chǎn)管理領導小組的主要職責是：負責制定實物資產(chǎn)管理制度；審批和審核權限范圍內(nèi)的重大資產(chǎn)處臵方案；審查資產(chǎn)運營分析報告、清查報告、項目評估報告；負責檢查實物資產(chǎn)管理責任制度落實情況；決定資產(chǎn)管理獎懲政策等。根據(jù)集團公司、股份公司、省公司要求，分公司成立由分公司經(jīng)理、黨委書記、分管副經(jīng)理等主要領導組成的資產(chǎn)管理領導小組，成員主要由安全數(shù)質(zhì)量科、實物資產(chǎn)科、財務核算部、基建管理科、零售管理部及各縣片區(qū)、綜合辦公室、信息工作站、朝陽管理公司等部門組成。各部門負責人為具體的實物資產(chǎn)管理者并對經(jīng)理負責。分公司黨委書記為實物資產(chǎn)管理的第一監(jiān)督人。第六條 實行經(jīng)理負責制。第五條 實行兩級管理體制。控股公司、參股公司可參照執(zhí)行。第二條 本辦法所稱實物資產(chǎn)是指具有實物形態(tài)的資產(chǎn)（不包括商品），主要指房產(chǎn)、土地、車輛和設備設施等。第四篇：實物資產(chǎn)管理辦法實物資產(chǎn)管理辦法第一章 總 則第一條 為完善實物資產(chǎn)管理體制，理順管理關系，明確各部門實物資產(chǎn)管理職責，加強內(nèi)部控制，提高資產(chǎn)運營效能。第七章 附則第三十條 本制度由總公司人事行政部、財務企劃部負責解釋和修改。第二十八條 與實物資產(chǎn)相關的保修卡及配套資料，如光盤、說明書等附件須由各使用人妥善保管，公共實物資產(chǎn)則由部門或公司實物資產(chǎn)管理員負責保管，涉及實物資產(chǎn)相關的異動，該類資料應同步流轉。第二十七條 特殊設備的管理特殊設備是指手提電腦、投影儀、攝像機、照相機等便攜式設備。（一）公司每年舉行兩次實物資產(chǎn)的盤點工作，盤點由公司各級固定資產(chǎn)管理部門和財務部門聯(lián)合組織，包括實物資產(chǎn)賬目盤點和實物盤點兩大部分，并形成書面報告，對盤虧、盤盈實物資產(chǎn)，應查明原因，提請簽報至同級財務部門、機構負責人及上級相關主管部門批準，及時進行賬務處理。（七）報廢實物資產(chǎn)不得以任何理由分發(fā)給公司內(nèi)外勤員工。（五）機構實物資產(chǎn)的處臵方案須上報總公司，并在總公司最終批復同意實物資產(chǎn)報廢之日起10個工作日內(nèi)提交簽報。屬于以廢品收購形式處理的，需找三家以上的廢品回收單位進行比較收購。（三）報廢實物資產(chǎn)處臵原則上實行對外拍賣，拍賣方案需報總公司審批。報廢實物資產(chǎn)處臵小組對評估公司的評估結果進行審核。人事行政部負責實物資產(chǎn)處臵的日常事務工作。（二）本著公開、公平、公正和誠實信用的原則，報廢實物資產(chǎn)原值達到10萬元的，應成立報廢實物資產(chǎn)處臵小組。第二十五條 報廢實物資產(chǎn)的處臵報廢實物資產(chǎn)處臵應按照規(guī)定流程報送相關部門及領導審批，批量大宗實物資產(chǎn)處臵需組織招投標，處臵報廢實物資產(chǎn)后的所有收入應交回各級財務部門做收入處理。如因客觀原因無法提供上述單位的書面鑒定意見的，須由公司相關技術部門及歸口管理部門出具意見。（一）實物資產(chǎn)報廢必須由實物管理部門填寫《實物資產(chǎn)報廢申請表》并出具處理意見以簽報形式報出。（三）因被盜搶造成實物資產(chǎn)損失、且自報案時間起三個月后確認無法查找的。第二十三條 非正常報廢的條件（一）未達到報廢標準，因設備老化或機械故障而無法修復，導致無法繼續(xù)使用或修理后質(zhì)量保證期少于一年的。第二十二條 正常報廢的基本條件（一）達到報廢標準，因設備老化，重要部件故障、損壞而無法正常運行和使用。（2）原設備續(xù)保費用高、而購買同等處理能力新設備代價不超過續(xù)保費用6倍的，經(jīng)基礎架構管理部審批通過后可報廢。）2．高端設備報廢標準：（1）不設報廢年限。（3）因科技進步，原設備不能滿足工作需要，需更新?lián)Q代的或升級費用超過新購價30%的。第六章實物資產(chǎn)的處臵第二十一條 報廢標準（一）IT設備報廢標準： 1．低端IT設備報廢標準：（1）已達到規(guī)定的使用年限（5年）。維修費用由各級單位自行支付，因人為因素造成的實物資產(chǎn)維修，需追究相關人員責任。IT資產(chǎn)維修通過上報問題反饋，IT部門負責維修，使用人不得擅自拆裝配件自行維修。第十九條 各級人事行政部、財務部須及時、準確進行相關帳務登記，記錄實物資產(chǎn)的增減變動情況，每半年給使用人發(fā)出實物資產(chǎn)信息確認通知，使用人必須在5個工作內(nèi)進行確認和反饋。（四）實物資產(chǎn)專管員工作崗位變動，需對所負責管理的實物資產(chǎn)進行交接，完成交接后由移交人、接手人、本部門負責人三方簽字確認，報給上級實物資產(chǎn)管理員審批后，人力資源部門方予辦理人事調(diào)動或離司手續(xù)。（二）對設備配件的變更，實物資產(chǎn)專管員接到安裝完畢通知后，須在5個工作日內(nèi)完成變更登記。第十八條 實物資產(chǎn)變更與調(diào)撥（一）實物資產(chǎn)變更是指實物資產(chǎn)變更使用人、變更所屬單位等，發(fā)生實物資產(chǎn)變更時需要辦理實物資產(chǎn)變更手續(xù)，進行實物資產(chǎn)調(diào)撥。各級人事行政部應定期對閑臵實物資產(chǎn)進行合理調(diào)劑，防止積壓浪費。在外借時，可視具體情況考慮押金保障條款，歸還時應仔細檢查實物資產(chǎn)狀況，注意風險控制。（六）實物資產(chǎn)一般不得外借（指因工作需要借給公司或機構以外的人員使用），如有特殊情況，須經(jīng)規(guī)定流程審批后方可外借，但必須按期歸還。（四）公用筆記本電腦采用集中管理借用機制，實物資產(chǎn)管理員要做好借用登記；配備或借用了筆記本電腦的，使用人必須嚴格按照《筆記本電腦管理規(guī)定》進行保管。停用：已經(jīng)沒有使用價值，或者進行大修理改良的支出難以得到彌補?？捎茫哼M行除常規(guī)維護之外的小修理改良就能滿足工作需求。，必須立刻報告實物資產(chǎn)管理部門（被盜、被搶丟失還需報當?shù)毓矙C關），相關部門查明原因后盡快提出賠償或其他處理意見；對發(fā)生事故隱瞞不報、推諉責任態(tài)度惡劣者，除按規(guī)定執(zhí)行賠償處理外，還應根據(jù)具體情節(jié)按照公司相關規(guī)定給予行政紀律處分。（7）對于符合報廢標準的實物資產(chǎn)，按實物資產(chǎn)報廢申請流程審批同意后予以報廢。若逾期不賠付將從賠款人的工資中扣除。：（1）實物資產(chǎn)丟失或完全損壞無法修復，責任人應按不低于實物資產(chǎn)凈值的60％進行賠償,若凈值為零則按不低于殘值比例的60%進行賠償；（2）損壞或丟失零配件，若可修復或能重換配件的，按修理費或重換零配件費用進行賠償；（3）若經(jīng)公司和賠償者協(xié)商同意賠償實物，需要賠付同等或更高價值的同類同型號資產(chǎn)物品；（4）事故責任者不止一人時，須分清責任大小，分別承擔相關責任；（5）因不可抗力造成實物資產(chǎn)損壞或丟失，賠償比例可視具體情況調(diào)減，由實物資產(chǎn)管理部門及財務部門出具意見。（2）經(jīng)批準進行檢修，雖采取了預防措施，仍未避免的損壞。（5）未按技術規(guī)程操作，致使實物資產(chǎn)損壞。（3）對易損壞設備，未按保管規(guī)定要求進行輕拿輕放、遠離水火等，導致實物資產(chǎn)損壞。未經(jīng)批準，擅自將公司實物資產(chǎn)攜出司外造成損壞或丟失。因管理不善造成實物資產(chǎn)丟失或損毀的，由人事行政部提請相關部門出具鑒定意見后進行處罰。庫存實物資產(chǎn)應做好實物資產(chǎn)入庫登記，庫存實物資產(chǎn)責任人為各級實物資產(chǎn)管理員。第五章 實物資產(chǎn)的日常管理第十四條 實物資產(chǎn)日常管理主要包括分發(fā)與領用、使用與保管、回收與利用、變更與調(diào)撥、維護維修等，必須嚴格按照規(guī)定流程辦理。驗收要求：驗收人員要嚴格按照合同進行驗收，驗收合格后及時對實物資產(chǎn)要進行條碼掃描和系統(tǒng)中條碼復核；驗收不合格不得接收，并及時聯(lián)系采購經(jīng)辦部門向供應商換貨或退貨。驗收責任：低端IT設備由各級實物資產(chǎn)專管員負責驗收，高端IT設備由相關技術部門、物控部共同負責驗收，其他業(yè)務經(jīng)營類實物資產(chǎn)設備由采購經(jīng)辦部門及使用部門共同負責驗收。不屬于集團統(tǒng)購的，按采購制度中相關規(guī)定執(zhí)行。（三）各級部門應根據(jù)公司采購制度和相關采購業(yè)務審批流程，確定采購權限，處理相關采購事務。滿足《合同管理辦法》規(guī)范要求的，必須按照該辦法簽訂合同。第十二條 實物資產(chǎn)采購（一）實物資產(chǎn)購臵前應由申請部門提請簽報立項申請，簽報中應注明需求固定資產(chǎn)的清單明細、需求原因，并附有批準的當預算情況及預算執(zhí)行情況。第十一條 低端IT設備的配備原則?？傮w預算內(nèi)調(diào)劑使用應征詢實物資產(chǎn)管理部門及財務部門的意見。第四章 配備標準及采購、入庫管理第八條 實物資產(chǎn)的新增需提前按照《預算及三年規(guī)劃管理辦法》的規(guī)定做好實物資產(chǎn)購臵預算，預算審批后才能開展購臵活動。根據(jù)實際需要可設臵實物資產(chǎn)協(xié)管員，配合實物資產(chǎn)專管員完成日常管理工作。接受總部財務企劃部的監(jiān)督、指導并向其報告相關實物資產(chǎn)管理工作。按規(guī)定權限審核或者審批實物資產(chǎn)購臵、報廢和處臵等工作。（四）各機構財務部負責本機構實物資產(chǎn)的財務管理工作，主要職責是：負責本機構實物資產(chǎn)的購臵、調(diào)撥、報廢等帳務處理。負責本機構所屬長期閑臵、低效運轉和超標準配臵實物資產(chǎn)的調(diào)劑工作，優(yōu)化實物資產(chǎn)配臵，推動公司實物資產(chǎn)的共享、共用。負責本機構實物資產(chǎn)的盤點清查、統(tǒng)計匯總，記錄和清查本機構實物資產(chǎn)的盤盈、盤虧情況，對異常情況查明原因，按時上報實物資產(chǎn)盤點報告。（三）各機構人事行政部配專職或兼職的