【正文】 柜員崗位責(zé)任制和業(yè)務(wù)操作流程。 強化商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部制約機制，貫徹落實各項制度要求加強制度基礎(chǔ)建設(shè)，完善會計內(nèi)控制度。風(fēng)險防范需要增加成本，但發(fā)生了風(fēng)險更會增加損失，減少效益。商業(yè)銀行要牢固樹立管理就是效益的觀念，堅決克服重業(yè)務(wù)輕管理的傾向。上級行要改變對下級行的考核體系，不能以存款作為下級行工效掛鉤、評價各級行領(lǐng)導(dǎo)業(yè)績的指標的重點，切實為基層行轉(zhuǎn)變觀念、規(guī)范經(jīng)營、規(guī)范管理創(chuàng)造條件。銀行是全社會的現(xiàn)金出納中心,現(xiàn)金出入頻繁,特別是對公業(yè)務(wù),常常單筆金額較大,綜合柜員制要求柜員具備較全面的業(yè)務(wù)知識和較高的操作技能,知識和技能不適應(yīng)必然造成操作失誤的增加；單人為客戶提供金融服務(wù)是綜合柜員制的基本要求,其表現(xiàn)形式為單收單付,柜員與客戶“一對一”,因是單人臨柜,柜員稍有疏忽大意就會發(fā)生差錯,柜員自身承擔(dān)風(fēng)險和銀行防范業(yè)務(wù)風(fēng)險的難度同時加大?實行綜合柜員制后,對現(xiàn)金的復(fù)核完全依賴于機具,我們現(xiàn)用的鈔票版別多且防偽技術(shù)復(fù)雜,這對點?驗鈔機的性能提出了很高要求?若出納機具的性能不過關(guān),將給臨柜人員造成誤導(dǎo),給客戶或自己造成經(jīng)濟損失?另外,目前銀行采取的是錄像監(jiān)控和配備相應(yīng)數(shù)量的復(fù)核員等措施?錄像監(jiān)控難以做到多方位監(jiān)控,在監(jiān)控時間上也不同程度的存在盲點?這樣,在對違規(guī)違紀行為的硬件監(jiān)督上,就存在著一定的風(fēng)險?多數(shù)數(shù)字監(jiān)控效果達不到要求,喪失了監(jiān)控的取證價值,而且售后服務(wù)一般,維護很不及時,經(jīng)常出現(xiàn)故障?如儲蓄網(wǎng)點人員多在5人以下,每班3人,作為授權(quán)人的儲蓄所主任常常因公不在崗,而委派柜員相互授權(quán),這樣,既辦理業(yè)務(wù)又授權(quán),容易造成失控?而且,主管人員雖不直接面對客戶經(jīng)辦業(yè)務(wù),但由于有授權(quán)的權(quán)力,對下控制多個柜員,如果主管人員違背道德,只需突破下線中的一點即可形成聯(lián)手做案?另外,授權(quán)操作也存在隱患,授權(quán)在記賬柜員終端機上進行,使用記賬柜員打開的界面,授權(quán)密碼暴露在他人視線之下,存在泄密危險,風(fēng)險極大?再有柜員之間還存在著互不防范?責(zé)任心不強等問題?如授權(quán)是在柜員鍵盤上輸入密碼,有的在柜員面前直接輸入,沒有任何防范意識和措施,且密碼不按規(guī)定及時修改,這極易給有意作案的人以可乘之機?綜合柜員制下的現(xiàn)金業(yè)務(wù)是一個手工點鈔和電腦操作相結(jié)合的過程,沒有專人復(fù)核,多收少付?錯款錯賬隱瞞不報?轉(zhuǎn)移現(xiàn)金等現(xiàn)象就有發(fā)生的可能?如果柜員本身素質(zhì)不過關(guān),道德水準偏低,視規(guī)章制度于不顧,更可能利用內(nèi)控管理存在的漏洞自我作案或與客戶聯(lián)手作案?綜合柜員制業(yè)務(wù)的應(yīng)用程序設(shè)計,必須能夠滿足綜合柜員需要受理?會計?出納?儲蓄?中間?代收等種類繁多的業(yè)務(wù)綜合處理的需要?綜合柜員制是金融業(yè)務(wù)發(fā)展?金融科技進步以及金融服務(wù)創(chuàng)新的必然產(chǎn)物?在實行綜合柜員制的過程中,計算機電算化水平的高低,科技力量的支撐是至關(guān)重要的,否則也容易給柜員造成風(fēng)險?防范商業(yè)銀行綜合柜員制風(fēng)險的對策拓展業(yè)務(wù)決不能以加大風(fēng)險為代價，否則無異于飲鴆止渴。第四篇：11級金融一班,張婉琳,商業(yè)銀行綜合柜員制操作風(fēng)險與防范商業(yè)銀行綜合柜員制操作風(fēng)險與防范金融管理與實務(wù) 0203110124 張婉琳 劉彩云內(nèi)容摘要：近年來，商業(yè)銀行實行綜合柜員制是國際商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作現(xiàn)代化的趨勢。進一步完善檢查目的，改進檢查方法，嚴肅檢查結(jié)果，提高整改落實的效果。其次發(fā)揮職能部門的管理指導(dǎo)作用，完善各個部門風(fēng)險經(jīng)理等級管理，持續(xù)提高風(fēng)險隊伍素質(zhì)，修訂個部門風(fēng)險經(jīng)理管理辦法，完善準入標準、等級序列、評定流程和考評方法，不斷提高各部門風(fēng)險管理實務(wù)水平，發(fā)揮各部門風(fēng)險經(jīng)理對操作風(fēng)險的第二道防線作用。（三）強化監(jiān)督檢查，發(fā)揮“三道防線”的作用。將操作風(fēng)險防范工作從事后向事前，事中轉(zhuǎn)移。（二）建立和完善風(fēng)險監(jiān)測工作預(yù)警預(yù)報制度。對違規(guī)事件進行分類整理，編寫案例，抓反面教材，通過違規(guī)責(zé)任人自我剖析、自我反省等方式強化對違規(guī)問題的認識，起到懲處一個、教育一片的效果。銀行要把加強道德教育作為教育工作的重中之重，樹立一批吃苦耐勞、職業(yè)操守好、業(yè)績貢獻突出的正面典型，通過典型人物宣傳、巡回演講等方式引導(dǎo)員工積極向上。要加強員工的思想教育，培育良好的內(nèi)控文化。在經(jīng)營與管理決策中，首先，高度重視隊伍建設(shè)和隊伍管理。同時，一些銀行內(nèi)部審計不足，對內(nèi)部控制的檢查頻率和深度不能與銀行機構(gòu)風(fēng)險的風(fēng)險程度相適應(yīng)。我國銀行的內(nèi)部審計部門或風(fēng)險管理部門不直接隸屬監(jiān)事會，而是與其他部門平行設(shè)置，這就造成其權(quán)威性不夠。三是內(nèi)部審計部門缺乏權(quán)威性。評估過程對銀行來說是一個有明確目標的過程，即風(fēng)險暴露是什么，銀行如何監(jiān)測和控制風(fēng)險；潛在的缺陷是什么，應(yīng)在什么地方進行改善；每項行動的負責(zé)人是誰，以及如何實現(xiàn)目標。同時分散管理還使得有些操作風(fēng)險處在管理“盲區(qū)”，無人過問。人員因素涉及到運營管理部，個人金融部等業(yè)務(wù)部門及內(nèi)部審計等后臺部門。一是管理職責(zé)分散，缺乏專門的管理部門。大的商業(yè)銀行都是由總行到省行到市分行再到縣級支行和分理處五個層次的管理模式，導(dǎo)致總行管理半徑過長以及分行和支行行長權(quán)利過大，無法對一些高層管理人員掌管的業(yè)務(wù)流程進行有效監(jiān)控；現(xiàn)實中，由于高層管理人員掌握著人力、財力、物力等大權(quán)，由其引發(fā)的操作風(fēng)險特別是與外部人員進行內(nèi)外勾結(jié)，對銀行造成的危害性要遠大于基層操作人員。三是重基層操作人員管理，輕高層人員管理。從以往發(fā)生的案例中我們得知很多操作風(fēng)險事件之間存在共同之處或密切聯(lián)系。一般來說，銀行很看重對已發(fā)生或已存在的風(fēng)險采取嚴厲的事后管理處罰措施，試圖以嚴厲的處罰遏制風(fēng)險的發(fā)生，而對事前防范和事中控制措施關(guān)注較少。我國一些銀行對操作風(fēng)險管理存在片面認識，體現(xiàn)在四個方面。三是加強事后監(jiān)督,完善監(jiān)控系統(tǒng)的功能,實現(xiàn)監(jiān)控系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)集中管理,加強對監(jiān)控信息的分析利用,充分發(fā)揮第三條防線的作用四是發(fā)揮審計作用,加大再監(jiān)督力度要充實審計部門的力量,提高內(nèi)部審計的頻率,加大內(nèi)部審計的查處力度,充分發(fā)揮再監(jiān)督的作用(三)加強崗位輪換和強制休假制度柜員輪休短期離崗,必須辦理交接手續(xù),工作交接應(yīng)在監(jiān)交人員監(jiān)督下進行,交接雙方要認真核對賬款有價證券重要空白憑證及有關(guān)事項,核對相符后登記交接登記簿并蓋章備查(四)加強人員培訓(xùn),提高員工素質(zhì)應(yīng)建立系統(tǒng)的長期的出納會計人員培訓(xùn)制度,以人為本,在提高業(yè)務(wù)素質(zhì)的前提下,加強對臨柜人員的法制教育職業(yè)道德教育提高柜員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)和遵紀守法意識,在柜員中形成依法核算,按規(guī)定處理業(yè)務(wù)的自律行為第三篇：商業(yè)銀行如何防范操作風(fēng)險商業(yè)銀行如何防范操作風(fēng)險湖中分理處董開雄一、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理存在的問題我國商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理理念和操作風(fēng)險管理框架方面存在如下的一些問題。單人為客戶提供金融服務(wù)是綜合柜員制的基本要求,其表現(xiàn)形式為單收單付,柜員與客戶“一對一”,因是單人臨柜,柜員稍有疏忽大意就會發(fā)生差錯,柜員自身承擔(dān)風(fēng)險和銀行防范業(yè)務(wù)風(fēng)險的難度同時加大(二)監(jiān)控設(shè)施及出納機具存在的問題實行綜合柜員制后,對現(xiàn)金的復(fù)核完全依賴于機具,我們現(xiàn)用的鈔票版別多且防偽技術(shù)復(fù)雜,這對點驗鈔機的性能提出了很高要求若出納機具的性能不過關(guān),將給臨柜人員造成誤導(dǎo),給客戶或自己造成經(jīng)濟損失另外,目前銀行采取的是錄像監(jiān)控和配備相應(yīng)數(shù)量的復(fù)核員等措施錄像監(jiān)控難以做到多方位監(jiān)控,在監(jiān)控時間上也不同程度的存在盲點這樣,在對違規(guī)違紀行為的硬件監(jiān)督上,就存在著一定的風(fēng)險多數(shù)數(shù)字監(jiān)控效果達不到要求,喪失了監(jiān)控的取證價值,而