【正文】 第三十一條、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。第八章、附則第二十九條、本制度未涉及事項，暫按財務(wù)總經(jīng)理或分管財務(wù)總裁的意見核定報銷，之后由財務(wù)室對該制度進行補充及完善。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。、格式規(guī)范、計算清楚。，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。必須填寫出入庫單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。第二十八條、對原始憑證的技術(shù)性要求：，大寫與小寫必須相符。（二）、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：原始憑證名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；經(jīng)辦人的簽名或蓋單；接受憑證的單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額；各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》 和實施細則的規(guī)定。第二十六條、其他費用的報銷必須堅持“先申請，后辦理，再報銷”的原則，按日常費用報銷程序和審批權(quán)限辦理報銷手續(xù)。（四）、公司專項資金支出報銷必須附正規(guī)發(fā)票、各項驗收單、合同或協(xié)議，財務(wù)人員依據(jù)合同或協(xié)議之約定辦理付款手續(xù)。（二）、公司所發(fā)生的一切咨詢顧問費用必須經(jīng)財務(wù)總經(jīng)理審核分管財務(wù)總裁批準，否則一律不予報銷。第五章、專項支出財務(wù)報銷規(guī)定第二十三條、專項支出主要包括公司固定資產(chǎn)支出、咨詢顧問費用、工程安裝施工費、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。（四）、公司資產(chǎn)營運部依據(jù)物品申購單進行物品采購，并按規(guī)定程序辦理物品驗收和入庫手續(xù)。（二）、公司所有物品采購必須填寫統(tǒng)一印制的“物品申購單”，經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認后報財務(wù)總經(jīng)理審核，并經(jīng)分管財務(wù)總裁批準后，方可辦理。第二十一條、工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程：工薪福利及相關(guān)費用支出依據(jù)公司薪酬管理規(guī)定及流程執(zhí)行。（八）、各輛汽車所需零星購買的機油、配件、工具備件、清潔用品等，駕駛員應(yīng)先向資產(chǎn)營運部提出申請，經(jīng)批準后才能購買，否則不應(yīng)予以報銷。（六）、車輛定點維修廠的維修費，報銷時要附上具體維修項目明細單；車輛外出臨時加油和維修發(fā)生的費用報銷時除提供有效憑證外，用車人必須在發(fā)生費用當天在發(fā)票上簽字，否則不予報銷。用車情況臺賬經(jīng)資產(chǎn)營運部審核后方可報銷相關(guān)費用。（四）駕駛員登記用車情況臺賬，詳細記錄用車人、起止時間、起止地點、發(fā)生的路橋費、汽油費、維修費、停車費，并要求用車人簽名及注明部門、項目。由資產(chǎn)營運部和財務(wù)室負責(zé)核定單車費用標準，經(jīng)批準后執(zhí)行，同時將車輛費用標準報財務(wù)部一份備案。第二十條、車輛費用報銷規(guī)定（一）、車輛費用是指公司車輛工作過程中發(fā)生的油料費、過橋費、停車費、維修費、養(yǎng)路費、檢車費、保險費及車輛肇事應(yīng)由公司負擔的費用等。（三）、辦公用品及低值易耗品的購置由資產(chǎn)營運部按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。第十九條、辦公費、低值易耗品等報銷規(guī)定（一）、一般管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司資產(chǎn)營運部統(tǒng)一計劃管理，集中購置,并指定專人負責(zé)。超出以上招待標準由財務(wù)總經(jīng)理審核分管財務(wù)總裁批準報銷。（六）、公司內(nèi)部人員來往費用不在招待費列支。（四）、所涉及購買招待禮品、招待日常用品（招待煙、茶以及其他招待用品）等按物品申購程序辦理；統(tǒng)一購買，按需領(lǐng)用。無審批《招待費用申請表》的或發(fā)票背面無經(jīng)辦人和證明人同時簽字的不予報銷。所有招待必須在申請表寫明真實宴請人員和陪同人員姓名、時間、事因。（二）、公司所有招待必須填寫《招待費用申請表》，經(jīng)逐級批準后，方可辦理。員工手機話費在一個內(nèi)（上年12月至當年11月）按季度報銷，在報銷期內(nèi)可隨時報銷，報銷標準可“以豐補欠”，超過報銷期限不予報銷。移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準按公司制定的執(zhí)行。公司辦公電話原則上嚴禁員工在上班期間打私人電話。出差人員借款原則上前款不清不再預(yù)借差旅費。出差人員將審批過的《出差申請單》交財務(wù)室,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。第十六條、差旅費報銷規(guī)定（一）、差旅費報銷標準按公司制定的《差旅費管理辦法》執(zhí)行。第四章、日常費用報銷規(guī)定第十五條、公司日常費用主要包括差旅費、電話費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。出納人員在審核無誤后方能付款。分管財務(wù)總裁審查無異議后，在“費用報銷單”上簽署審批意見并簽名；公司分管財務(wù)總裁對公司所有資金支出的報銷有審核批準權(quán)利并承擔相應(yīng)責(zé)任。（三）、報銷當事人將取得經(jīng)過本部門負責(zé)人審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)會計和財務(wù)總經(jīng)理進行審核，財務(wù)會計應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性及費用金額的計算進行復(fù)核，財務(wù)總經(jīng)理應(yīng)對費用報銷的必要性和有關(guān)財務(wù)制度及財經(jīng)紀律規(guī)范性進行審查以及費用金額的計算進行稽查；（四）、報銷當事人將取得本部門經(jīng)理、財務(wù)會計、財務(wù)總經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司分管財務(wù)總裁處，由分管財務(wù)總裁進行最后的審查和審批。第十四條、費用報銷流程（一）、公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理資金申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的資金申請單和入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)會計復(fù)核→財務(wù)總經(jīng)理核準→分管財務(wù)總裁審批→到出納處報銷的程序辦理。（七）、費用發(fā)生完畢后，當事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費、日常物品采購費等；車輛費用按養(yǎng)路費、加油費、保養(yǎng)費、過路過橋費、停車費等；）分類粘貼，便于歸類計算和整理。（四）、報銷人員所報銷費用的票據(jù)必須按時間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費用報銷憑證,待逐級審核批準后,方可報銷。（二）、公司所有費用支出報銷原則上依據(jù)財務(wù)總經(jīng)理審核分管財務(wù)總裁批準的資金限額憑有效票據(jù)實報實銷；,嚴禁和杜絕弄虛作假行為。由各部門負責(zé)人負責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)會計和財務(wù)負責(zé)人對報銷票據(jù)的合法性、可行性及合理性進行二級審查；由財務(wù)總經(jīng)理和分管財務(wù)總裁進行最后的審核批準。第十一條、公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在單項借款業(yè)務(wù)辦理完畢后按五個工作日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷并結(jié)清借款或預(yù)付款；凡無理由未按規(guī)定期限報銷者依據(jù)實際超出天數(shù)按當期銀行貸款利息加罰滯納金；凡超過兩個月不結(jié)賬者，一律不予報銷，財務(wù)室有權(quán)從其本人工資中扣除借款或預(yù)付款。遺失支票，領(lǐng)取人必須在第一時間告知財務(wù)室并按規(guī)定和程序辦理掛失手續(xù)，若遺失支票已被支付，領(lǐng)取人要按全額賠償已支付金額。（三）、公司所有借款須經(jīng)財務(wù)總經(jīng)理在會計憑證審核批準。第八條、借款及預(yù)付款審批權(quán)限（一）、因公司業(yè)務(wù)借款在1萬元（含1萬元）以下由部門經(jīng)理審核，財務(wù)總經(jīng)理復(fù)核，分管財務(wù)總裁批準。（二）、審批流程：主管經(jīng)理審核簽字→財務(wù)總經(jīng)理復(fù)核→分管財務(wù)總裁審批。（四）、公司各項預(yù)付款的支付原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，若因特殊原因需要現(xiàn)金支付必須經(jīng)財務(wù)總經(jīng)理和分管財務(wù)總裁批準。（二）、日常零星物資、材料采購預(yù)付款：凡涉及公司各項物資、材料采購需要提前預(yù)付貨款由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)《物資供應(yīng)采購合同》和《物資采購單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理預(yù)付款手續(xù)。否則，財務(wù)室有權(quán)拒付超出借款金額。（三）、其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公費用、招待費用等），業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員憑審批后的《資金使用申請單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上在結(jié)清前帳后方可辦理借款。第五條、借款管理規(guī)定(一)、出差借款：出差人員憑審批后的《出差預(yù)先審批單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。第三條、本制度適用公司全體員工。第四篇：公司財務(wù)報銷制度拓博科技有限公司財務(wù)報銷制度第一章、總則第一條、為進一步強化公司財務(wù)管理，完善財務(wù)管理制度，合理控制費用支出，規(guī)范公司的會計核算工作和財務(wù)報銷行為，使公司財務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟效益，公司制定的財務(wù)報銷制度及流程，特制定本制度。二、其它人員費用報銷制度：公司其人員辦理業(yè)務(wù)時，費用報銷流程同業(yè)務(wù)員報銷規(guī)定三．加班餐費報銷：，應(yīng)填寫《加班申請單》注明加班人數(shù)和加班事項，月底由加班部門匯總交人力資源部，以公司就餐標準每位每餐5元，在工作中發(fā)放。業(yè)務(wù)員未結(jié)清前期出差費用時，不可再次申請借款。，取得的發(fā)票要規(guī)范，發(fā)票遺失不得以其他發(fā)票抵沖。報銷單要經(jīng)部門主管確認出差路線停留時間并簽字；再由會計審核票據(jù)、補助費；總經(jīng)理簽字批準后，出納會計給予結(jié)帳。住宿費要憑發(fā)票，通信費補助需提供當月的手機話費發(fā)票。，需提前一天通知財務(wù)，以便財務(wù)備款。無通訊補助（按月報實際話費的80%），其他補助同上。五、通訊費補助：每天補助5元。三、住宿補助：每晚60元，夜間在行駛途中的不予補助。個人也可選擇不坐，公司則補貼其火車硬座票價的一半給個人，500公里以內(nèi)或行車時間8小 時以內(nèi)的不享受補貼，乘坐大巴無此項補助。（四）、公司支付的款項，經(jīng)辦人在款付出60天內(nèi)要求對方開具發(fā)票并交財務(wù)入賬，