【正文】 ，特制定本制度。四、下列情況不予報銷：違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。具體要求為：費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。（二）、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定公司員工在市內(nèi)外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。如擅自購買，費用由個人承擔。住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。二、報銷規(guī)定(一)、差旅費報銷規(guī)定員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。領用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領導批準。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度一、報銷審批監(jiān)控程序公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。 2．6．5 付款原則：誰領款誰簽字。并報總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。2．6．3 財務人員審核數(shù)量、單價、金額及日期，出差費用需審核出差標準，補貼等費用發(fā)生需有驗證手續(xù)。2．5 私車公用費用補貼簽批流程私車車主憑辦公室等部門匯總的當月《私車公用里程表》，依據(jù)補貼標準填寫費用報銷單填寫《私車公用里程表》公里數(shù)→副／總經(jīng)理簽字→出納處辦理領款手續(xù)→領款人簽字2．6 審批權責規(guī)定：2．6．1報銷人填寫《費用報銷單》，后附發(fā)票、費用說明資料等，并由同行知情人簽字驗證。（住宿、餐飲、路橋費、車票等均應為正式發(fā)票。當月發(fā)生的費用應在當月報銷，％從本人工資中扣除罰款。借款人員完成公務后須及時辦理報銷清帳，在10天內(nèi)不報銷者，財務部有權從借款人員的稅后工資中扣回。2．4 費用報銷費用是指各職能部門發(fā)生的差旅費、辦公費、業(yè)務招待費、公務交通費等日常費用支出。一切個人私事均不可作為借款的理由。2．3．2．2借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。2．3有關費用報銷程序和標準的制度 2．3．1 現(xiàn)金借款簽批流程：借款人填寫《借支單》→主管領導審核簽字→副／總經(jīng)理審批簽字→到出納處辦理借款手續(xù)領取現(xiàn)金。要正確劃分和核算各項成本費用。2．成本費用的核算管理及報銷流程2．1本公司按照資金實際支出的方法計算成本。第三條本辦法自20xx年6月1日執(zhí)行。第四部分附則第一條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關規(guī)定辦理。2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。:按日常費用審批程序審批。第六條交通費報銷制度及流程(一)費用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，特殊情況可以申請公務車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應車票，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。員工到財務部出納處簽字領款（次月5日前）。財務部通知員工于每月下旬（25日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。（三）報銷流程：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。(一)費用標準:交通工具：根據(jù)交通情況及項目需求緊急情況而定；住宿標準：根據(jù)當?shù)叵M標準情況具體而定；出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；(二)費用標準的補充說明：。第三條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務審批→到出納處報銷。(三)按規(guī)定的審批程序報批。第二條費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。第三部分日常費用報銷制度及流程第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務審批。(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應以借款申請單及實銷票據(jù)為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準；(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第一條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。第二條本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、差旅費用、借款等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。（四）、公司支付的款項，經(jīng)辦人在款付出60天內(nèi)要求對方開具發(fā)票并交財務入賬，延期未及時入賬的發(fā)票，將作為年終部門及經(jīng)辦人的考核項目進行考核。（三）、凡涉及公司經(jīng)濟業(yè)務需要領用空白轉賬支票的，由財務人員在支票存根上寫明日期、用途及限額后，由業(yè)務經(jīng)辦人員在支票存根上和《支票領用登記簿》上簽收；支付時必須完整填寫支付日期、用途及大小寫金額并及時告知財務人員具體付款日期和金額；任何人不得將空白支票交給其他單位或個人，作廢支票要及時交回財務部留存。（一）、凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機器設備、工具等）建設、安裝、維修等需要支付的款項，由業(yè)務經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額填寫《付款申請單》，并交財務合同復印件，由主管會計根據(jù)合同核對審核后簽字，再交總經(jīng)理審批后交財務辦理付款手續(xù)。(五)、各項借款金額超過10000元應提前一天通知財務部備款。（三）、其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公費用、招待費用、車輛費用等），業(yè)務經(jīng)辦人員憑借款單審批后辦理借款；業(yè)務經(jīng)辦人員在業(yè)務辦理完畢后應及時報銷清帳，除周轉金外其他借款原則上在結清前帳后方可辦理借款。二、借款管理規(guī)定(一)、出差借款：出差人員憑由總經(jīng)理審批后的借款單辦理借款手續(xù)，出差返回一個月內(nèi)辦理報銷還款手續(xù),不辦理還款手續(xù)的借款在工資中扣。原則上不允許用餐票代替其他單據(jù)報銷，如遇特殊情況，必須先通知財務部門，經(jīng)確認后寫明情況由公司總經(jīng)理審批后方可報銷。發(fā)票歸屬地與費用實際發(fā)生地必須一致。就餐發(fā)票必須符合以下規(guī)定：定額發(fā)票印章要清晰可識別，印章不清的不予報銷，未中獎的發(fā)票必須保持兌獎區(qū)完整，不可隨意撕毀，不完整的發(fā)票不予報銷。由經(jīng)辦人預先去行政后勤部填寫《業(yè)務招待申請審批單》，并由總經(jīng)理簽字。（三）、汽車每年一次性必須支出的費用，如：年保險費、車船使用稅、年審費、檢測費等按報銷程序辦理報銷。五、車輛費用報銷規(guī)定（一）、車輛費用是指公司車輛工作過程中發(fā)生的油費、過橋費、停車費、維修費、檢車費、保險費及應由公司負擔的費用等。采購時比質比價對詢價及比質比價結果進行分析確認。（二）、辦公用品及低值易耗品的購置由專人購買，填寫物品申購單報總經(jīng)理批準必須有正式發(fā)票，并及時辦理倉庫入庫驗收手續(xù)。第二章、各項費用報銷規(guī)定細則一、差旅費報銷規(guī)定（一）、差旅費報銷標準按公司現(xiàn)有規(guī)定執(zhí)行。在復核和審核過程中主管會計和出納有權對費用的真實性提出質疑。（七）、報銷當事人在填寫“支出憑單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，填寫齊全，并簽署自己的名字，“支出憑單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。（四）、費用發(fā)生過程中，原則上需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔相關責任；（五）、報銷當事人應在費用發(fā)生過程中充分取得費用的相關單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據(jù)而遭受財務人員剔除的部分支出，原則上不予報銷，由當事人自行負責。（二）、,嚴禁和杜絕費用支出項目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。三、本制度適用公司全體員工。第三篇：公司財務報銷制度財務報銷制度第一章、總則一、為進一步強化公司財務管理，完善財務管理制度，合理控制費用支出，規(guī)范公司的會計核算工作和財務報銷行為，使公司財務管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，特制定本制度。第三十條、本制度解釋權歸公司財務部。、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內(nèi)容不符者，應予退回或重新補正。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。，必須附在記賬憑證上。經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。，必須有手續(xù)完備的驗收證明。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章,對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章。第七章、財務報銷原始憑證的規(guī)定 第二十七條、原始憑證的審核（一）、各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審核簽字后，報財務審查其合法性并送公司分管財務總裁批準。第六章、其他費用的報銷第二十五條、其他費用是指公司因工作需要而發(fā)生,并且上述條款不包括的費用。（三）、工程安裝施工費、廣告宣傳活動費及其他專項費用等報銷由職能部門提出資金預算待逐級審批后按合同或協(xié)議審批權限簽訂合同或協(xié)議，并按日常費用報銷程序和審批權限辦理報銷手續(xù)。第二十四條、專項資金支出報銷的一般規(guī)定（一）、公司固定資產(chǎn)支出（包括大修理支出）依據(jù)有關規(guī)定執(zhí)行。（五）、物品采購后采購人員必須及時辦理物品驗收及入庫手續(xù)，所購物品發(fā)票和物品驗收單及入庫單以及物品申購單一并作為報銷原始票據(jù)，在三個工作日內(nèi)按報銷程序辦理報銷手續(xù)；若有特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報銷應及時以書面形式向財務人員說明情況，否則財務人員有權拒絕報銷。（三）、申購當事人將批準的“物品申購單”一式兩份分別遞交至公司資產(chǎn)營運部。第二十二條、日常物品采購費用報銷（一）、日常物品采購費用支出是指因采購零星材料、機械設備配件、勞保福利性用品及辦公設施用品等所發(fā)生的費用支出。（九）、車輛外出發(fā)生的洗車費(即車輛美容費)不給予報銷；因車輛違章的罰款、拖車費、保管費，一律由駕駛員本人負責。（七）、車輛外出發(fā)生的路橋費、停車費，用車人必須當天在每張發(fā)票上簽字，以防忘記，駕駛員單個外出所發(fā)生的路橋費、停車費等駕駛員外出歸來由資產(chǎn)營運部依據(jù)派車單簽字證明，否則不予報銷。（五）、汽車每年一次性必須支出的費用，如：年保險費、車船使用稅、年審費、檢測費等統(tǒng)一由資產(chǎn)營運部按報銷程序和審批權限統(tǒng)一辦理報銷。幾人一起用車的，按受益原則分攤項目、部門費用。（三）、車輛油料由資產(chǎn)營運部統(tǒng)一預算、計劃、購置，依據(jù)單車油耗標準發(fā)放加油票，并進行登記、考核和管理。（二）、車輛費用的管理實行單車核定費用的辦法。報銷辦公用品必須有正式發(fā)票，并附有供貨單位加蓋公章的出貨單或電腦小票。（二）、公司資產(chǎn)營運部每月根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。（八）、公司發(fā)生的所有招待費原則上須在發(fā)生的（出差發(fā)生的招待費以出差歸來之日）五日內(nèi)回單報銷，否則，財務室有權拒絕報銷。（七）、各級管理人員業(yè)務招待費開支標準總經(jīng)理級以上的業(yè)務招待費按預算指標控制開支；一般工作及業(yè)務招待用餐每人不得超過50元；一般工作及業(yè)務招待住宿標準為標準（普通）雙人房。（五）、需簽字欠帳的招待費（餐費及臨時性住房等）經(jīng)辦當事人必須在欠帳明細單上注明時間、事由、招待單位或個人名稱、金額等。（三）、為了規(guī)范招待費的支出，各部門當月累計發(fā)生的業(yè)務招待費用，不得超出當月預算指標，超預算總額的開支需按預算管理制度報批后方可開支。招待費用憑《招待費用申請表》和發(fā)票報銷，并