商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度-文庫吧資料
2024-11-09 17:17本頁面
【正文】 配備會(huì)計(jì)和出納人員各一名，分工負(fù)責(zé)。發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符，請(qǐng)求查明原因，作出處理。建立財(cái)務(wù)檔案，妥善保管各種財(cái)務(wù)資料，不得遺失。認(rèn)真細(xì)致，及時(shí)準(zhǔn)確，帳目要做到一筆一結(jié)，一月一報(bào)，年終做出財(cái)務(wù)報(bào)表。開支后的每一筆報(bào)銷單據(jù)，其經(jīng)辦人、審核人、批準(zhǔn)人均應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)上簽字，不符合規(guī)定的會(huì)計(jì)應(yīng)拒絕做帳，出納應(yīng)拒絕付款。嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。各項(xiàng)費(fèi)用支出須有合法原始憑證，并在正式票據(jù)上注明用途。七、費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定1．原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，不得跨月份報(bào)銷。（二）例行開支及單項(xiàng)開支金額在500元以上、1萬元以下（含1萬元）的審批程序：商會(huì)秘書制作“報(bào)銷憑證”→秘書長審核→會(huì)長（或常務(wù)副會(huì)長）批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)付款并記帳。以上預(yù)算須提交常務(wù)理事會(huì)審定。重大開支（1萬元以上）費(fèi)用：須事先編制預(yù)算?；顒?dòng)專項(xiàng)費(fèi)用：每年做出一次計(jì)劃并分別做出專項(xiàng)預(yù)算。五、費(fèi)用預(yù)算正常辦公費(fèi)用：每年做出一次預(yù)算。四、經(jīng)費(fèi)使用范圍日常辦公費(fèi)，包括辦公用品費(fèi)、文印費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、郵電費(fèi)、電話費(fèi)、出版會(huì)刊及印刷費(fèi)、各種咨詢費(fèi)、律師費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、廣告費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)等開支；會(huì)務(wù)費(fèi)及商會(huì)活動(dòng)費(fèi)，包括會(huì)員大會(huì)、（常務(wù)）理事會(huì)、商會(huì)舉辦各種會(huì)議以及講座、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)等活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用；商會(huì)秘書的工資、保險(xiǎn)、補(bǔ)貼、福利費(fèi)及個(gè)人通訊費(fèi)等（具體金額的確定和調(diào)整由秘書長提出建議方案，報(bào)常務(wù)理事會(huì)審定后執(zhí)行）。商會(huì)資產(chǎn)為會(huì)員共有財(cái)產(chǎn)，依照國家和社團(tuán)主管機(jī)關(guān)有關(guān)規(guī)定及本會(huì)章程進(jìn)行管理，任何個(gè)人和單位不得侵占、私分和挪用。商會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用一定要精打細(xì)算，厲行節(jié)約，合理規(guī)范。嚴(yán)禁個(gè)人和企業(yè)將商會(huì)會(huì)費(fèi)以任何形式占有（借貸、炒股、轉(zhuǎn)讓）或挪用，不得向任何單位出借本會(huì)資金。收到會(huì)員交納的現(xiàn)款后，財(cái)務(wù)人員必須在二天內(nèi)將現(xiàn)金存入商會(huì)專用賬戶內(nèi)，否則視為挪用商會(huì)資金。網(wǎng)上銀行實(shí)行USB移動(dòng)證書或登陸密碼和付款密碼分人分開管理。二、會(huì)費(fèi)收入管理（暫行）以秘書處成員的名字在銀行建立一個(gè)個(gè)人賬戶，作為商會(huì)收支的專用賬戶。2012年3月6日第二篇：商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度為保證商會(huì)工作的正常進(jìn)行，合理使用商會(huì)的資金，提高商會(huì)資金的使用效率和透明度，根據(jù)《龍巖市新羅區(qū)上海商會(huì)章程》，依據(jù)取之于會(huì)員，用之于會(huì)員的原則，結(jié)合本商會(huì)的實(shí)際情況，特制定本制度：一、商會(huì)收入和會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)商會(huì)收入（經(jīng)費(fèi)）主要來自會(huì)員交納的會(huì)費(fèi)、銀行利息收入、政府資助、贊助費(fèi)、經(jīng)商會(huì)常務(wù)理事會(huì)批準(zhǔn)的低風(fēng)險(xiǎn)投資收入等。十、其它本制度自商會(huì)成立大會(huì)之日起生效。經(jīng)審計(jì)后的每季財(cái)務(wù)狀況，在的網(wǎng)站（，接受會(huì)員監(jiān)督； 召開常務(wù)理事會(huì)時(shí)，由秘書長匯報(bào)最新的財(cái)務(wù)收支情況，接受常務(wù)理事會(huì)的監(jiān)督。每季度須進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)一次，由常務(wù)理事會(huì)委派一名常 務(wù)理事和指定一名外部監(jiān)督員（非會(huì)員）進(jìn)行聯(lián)合審計(jì)。為確?，F(xiàn)金的安全，備用金不超過1000元。會(huì)計(jì)人員 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、編制會(huì)計(jì)報(bào)表；出納人員負(fù)責(zé)登記會(huì)費(fèi)等各種收 入和其他款項(xiàng)的收繳，經(jīng)費(fèi)支出，辦理銀行存款和現(xiàn)金收付，檢查票據(jù)，報(bào)告財(cái)務(wù)收支情況。對(duì)記載欠準(zhǔn)確、不完整的原始 憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充。會(huì)計(jì)應(yīng)確保帳目的真實(shí)性。監(jiān)督檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單據(jù)。八、財(cái)務(wù)人員的職責(zé)盡職盡責(zé)，秉公辦事，廉潔自律，忠于職守。財(cái)會(huì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不全 的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。必須憑合法的票據(jù)入帳，凡與本會(huì)成本、費(fèi)用、資產(chǎn)有關(guān)的支出，均應(yīng)索取合法票據(jù)。2．對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)人員必須就其真實(shí)性、合理性及必要性進(jìn)行審核。（三）例行開支及單項(xiàng)開支金額在 1萬元以上的審批程序：秘書處編制預(yù)算→常務(wù)理事會(huì)
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