【正文】 作時(shí)限與中小企業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)不相適應(yīng)。同時(shí)，為了防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，各商業(yè)銀行普遍實(shí)行貸款第一責(zé)任人制度和貸款風(fēng)險(xiǎn)終身追究制度。而且中小企業(yè)的貸款頻率高、金額小的特點(diǎn)，加大了融資的管理成本。商業(yè)銀行的中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)大，收益差，放款積極性受挫。貸款審批手續(xù)的繁雜和權(quán)限的高度集中與中小企業(yè)點(diǎn)多面廣、資金需求高頻率、小金額、快周轉(zhuǎn)、強(qiáng)時(shí)效之間形成了矛盾。而且審批環(huán)節(jié)過多，手續(xù)復(fù)雜，一筆貸款往往要經(jīng)過八、九道審批手續(xù)。一是在經(jīng)營戰(zhàn)略上，商業(yè)銀行經(jīng)營的贏利性原則決定了其“重批發(fā)輕零售”將經(jīng)營重點(diǎn)放在了“大城市、大客戶”上，使得信貸資金更多地流向了大型企業(yè)；二是信貸管理體制與中小企業(yè)的發(fā)展不相適應(yīng)。（三）銀行方面與中小企業(yè)融資需求不相適應(yīng)，企業(yè)望貸興嘆。如企業(yè)辦理不動產(chǎn)抵押貸款，按照現(xiàn)行有關(guān)法律及制度規(guī)定，需辦理評估、登記等有關(guān)權(quán)證手續(xù)。3．配套服務(wù)不到位，抵押手續(xù)繁雜，中間收費(fèi)高，企業(yè)難以承受。主要原因是多數(shù)企業(yè)不符合《公司法》規(guī)定的上市融資條件。2．股票債券市場門檻過高，多數(shù)企業(yè)難以逾越。一些地方政府對《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》、《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》等落實(shí)上缺乏有力的配套措施和制度，把扶持中小企業(yè)的政策停留在文件上。近年來，各商業(yè)銀行陸續(xù)上市，信貸管理更加嚴(yán)格，增量貸款普遍要求投向資信A級或A級以上企業(yè)，絕大多數(shù)的中小企業(yè)因達(dá)不到規(guī)定的資信等級被銀行拒之門外。一些處于停產(chǎn)和半停產(chǎn)狀態(tài)，存在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營業(yè)績不穩(wěn)定，銷售渠道不暢。，效益低下。內(nèi)部控制機(jī)制不健全，財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，賬務(wù)報(bào)表不真實(shí)、不完整，使銀行很難掌握其真實(shí)的生產(chǎn)資金運(yùn)用情況。目前，相當(dāng)一部分中小企業(yè)規(guī)模小，資金實(shí)力弱，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差。一些企業(yè)為污染企業(yè)等，不符合國家產(chǎn)業(yè)政策或禁止發(fā)展對象。部分中小企業(yè)低水平重復(fù)建設(shè)嚴(yán)重，科技含量較低，不符合國家政策。隨著這些中小企業(yè)數(shù)量增多、規(guī)模的擴(kuò)大，其對資金需求也越來越大，但由于種種原因，縣域中小企業(yè)融資難已成為制約其發(fā)展的瓶頸問題。同時(shí)發(fā)揮信息靈通的優(yōu)勢為中小企業(yè)提供政策咨詢、技術(shù)推廣、市場開拓、財(cái)務(wù)顧問等多種信息咨詢服務(wù)，降低金融機(jī)構(gòu)自身的金融風(fēng)險(xiǎn)。完善金融服務(wù)配套體系。⑤創(chuàng)建中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資公司，對風(fēng)險(xiǎn)高但極具發(fā)展?jié)摿Φ母呖萍贾行∑髽I(yè)進(jìn)行投資。發(fā)展建立我國風(fēng)險(xiǎn)投資體系，加速推進(jìn)融資方式和金融制度的創(chuàng)新。②充分利用現(xiàn)有政策性銀行體系，通過立法形式保證政策性金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的融資比例。:完善的服務(wù)體系保障(1)盡快建立支持中小企業(yè)發(fā)展的多層次、多渠道的融資保證體系。使得中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及中小企業(yè)的融資等具有法律地位和法律規(guī)定。(2)支持中小企業(yè)的法律法規(guī)建設(shè)。對采用特定新產(chǎn)品和新技術(shù)領(lǐng)域的企業(yè)實(shí)行一定期限的減免稅政策。進(jìn)一步放寬創(chuàng)辦中小企業(yè)的外部條件，降低注冊資本金，簡化開業(yè)登記手續(xù)。國家應(yīng)建立和規(guī)范中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠、貸款利息優(yōu)惠、直接撥款等政策。必須充分挖掘自身潛力，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的科學(xué)管理，設(shè)法提高企業(yè)經(jīng)營效益，不斷提高中小企業(yè)運(yùn)行效率與融資效率，進(jìn)而促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)。再次、規(guī)范財(cái)務(wù)制度，建立能正確反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的制度，增加企業(yè)財(cái)務(wù)透明度，改善其自身融資條件。首先、建立現(xiàn)代企業(yè)制度，堅(jiān)持多種形式放開搞活，優(yōu)化產(chǎn)權(quán)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，使中小企業(yè)在專業(yè)合作與社會化競爭中不斷提高素質(zhì)和效益。(2)完善中小企業(yè)制度，健全治理機(jī)構(gòu)。中小企業(yè)融資離不開“信用”二字，逐步建立內(nèi)、外部相結(jié)合的、配套的信用管理體系，通過增強(qiáng)借款人的信用意識，采取有效的貸款擔(dān)保方式來提高信貸資金的安全保障程度。二、中小企業(yè)融資難的對策建議要從根本上解決中小企業(yè)融資難的問題，必須針對我國中小企業(yè)的特點(diǎn)，構(gòu)建一個(gè)公平開放、立體化、全方位、多層次的金融體系。(2)法律體系不健全。由于中小企業(yè)規(guī)模小，其技術(shù)創(chuàng)新對外部環(huán)境和服務(wù)體系的依賴性較大。(1)政策支持不夠。由于中小企業(yè)自身的“零售”融資的特點(diǎn)，將使其融資成本比“批發(fā)”融資利率平均高出2個(gè)～4個(gè)百分點(diǎn)。(3)融資成本高難度，缺乏規(guī)模效益。資金的使用者比資金的提供者在企業(yè)經(jīng)營狀況方面擁有更多的信息，因此他們就有優(yōu)勢在事先的談判、合同簽定的過程中或事后資金使用過程中損害資金提供者的利益，使資金提供者承擔(dān)過多的風(fēng)險(xiǎn)。(2)銀行與企業(yè)之間的信息不對稱。目前企業(yè)的籌、融資渠道依次排序是金融機(jī)構(gòu)貸款、占用客戶資金、票據(jù)融資、企業(yè)職工自籌、外商投資和民間借貸，一旦銀行出現(xiàn)“惜貸”或銀行資金不足，首先受到?jīng)_擊的必然是那些中小企業(yè)。(1)融資渠道單一。當(dāng)前中小企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性與準(zhǔn)確性較低，銀行利益難以保障的現(xiàn)象，這些往往都是企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不健全所致。這部分企業(yè)很難得到銀行的支持。(3)經(jīng)營行為短期化，中小企業(yè)沒有中長期規(guī)劃，發(fā)展戰(zhàn)略方面存在一定盲目性。相對大企業(yè)而言，中小企業(yè)資產(chǎn)有限、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小、負(fù)債能力有限、產(chǎn)品市場變化快、經(jīng)營場所不固定、固定資產(chǎn)更少，且機(jī)器設(shè)備大多陳舊落后、技術(shù)含量低、專業(yè)性強(qiáng)、變現(xiàn)率低，人員流動性大、法人代表變動頻繁、知名度較小等特點(diǎn)的影響，使得貸款面臨高風(fēng)險(xiǎn)，而中小企業(yè)的貸款擔(dān)保責(zé)任往往空缺，要落實(shí)抵押、擔(dān)保責(zé)任非常困難。中小企業(yè)不同程度存著自身素質(zhì)差，資信情況不透明，誠信度低等情況，一些中小企業(yè)改制時(shí)對銀行債務(wù)處置不當(dāng)，轉(zhuǎn)制前嚴(yán)重虧損，轉(zhuǎn)制后不理舊賬卻能做出盈利報(bào)表申請貸款，存在相當(dāng)普遍的逃避債務(wù)傾向，造成銀行對改制中的中小企業(yè)心存芥蒂，客觀上制約其融資活動的順利進(jìn)行。而在其發(fā)展過程中遇到的融資障礙，已成為制約中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的主要問題。[關(guān)鍵詞] 中小企業(yè)融資成因?qū)Σ摺澳壳?，我國工商冊登記的中小型企業(yè)已超過1000萬家，占企業(yè)總數(shù)的90%以上，工業(yè)總產(chǎn)值占全國總數(shù)的60%，工業(yè)增加量的50%，出口總額的60%，利稅的40%，就業(yè)機(jī)會的75%，在國民經(jīng)濟(jì)中正發(fā)揮著越來越大的作用，具有不可替代的地位。對于風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，可以考慮通過地區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、省級擔(dān)保機(jī)構(gòu)、全國性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的多層次轉(zhuǎn)保，最大限度地分散風(fēng)險(xiǎn)，從而適當(dāng)?shù)卦黾恿藫?dān)保機(jī)構(gòu)的放大倍數(shù)，有利