【正文】 他經(jīng)營(yíng)實(shí)體；高級(jí)管理人員指總經(jīng)理、副總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；(2)本清單中的董事會(huì)指單個(gè)具有法人實(shí)體的公司中有權(quán)決定經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)政策的機(jī)構(gòu)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)，如公司制企業(yè)的董事會(huì)、非公司制企業(yè)的經(jīng)理辦公會(huì)等；(3)在調(diào)查過程中，如果公司及子公司根據(jù)本清單提供給我們的文件有變動(dòng)，或公司及子公司收到了新的有關(guān)文件，請(qǐng)公司及時(shí)向我們提供有關(guān)文件的副本；(4)對(duì)于清單中的有些要求，如果公司及子公司沒有現(xiàn)成的文件，可提供敘述性的書面材料；(5)若清單中的有關(guān)文件根本不存在或不適用，請(qǐng)說明無此類文件；(6)本清單所要求提供的文件，均包括對(duì)該等文件進(jìn)行的修改和補(bǔ)充文件；(7)若清單中不同序號(hào)的文件相同，則可只在一處提供文件，而在另一處注明“請(qǐng)見XX序號(hào)的文件”。隨著盡職調(diào)查的深入，我們有可能進(jìn)一步要求公司提供其他文件。1企業(yè)職工人數(shù)及工資單以及員工各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)的繳納情況。10．所有關(guān)聯(lián)交易指公司與股東（包括股東之關(guān)聯(lián)方）/附屬公司/其他關(guān)聯(lián)公司/董事/管理層 之間進(jìn)行的交易清單。9）所有關(guān)聯(lián)交易情況。3）重大采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售合同；北京天鼎衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所4）前五大原材料供應(yīng)商、委托加工商、經(jīng)銷商、客戶（前十大）的交易、實(shí)力、損益、經(jīng)營(yíng)等情況；如果企業(yè)規(guī)模較小，提供所有 交易資料；5）存貨具體情況、采購(gòu)具體途徑、入關(guān)渠道、零器件成本、生產(chǎn)成本（生產(chǎn)環(huán)節(jié)中各項(xiàng)成本）和銷售成本。322 經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易323近3年經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)交易方名稱、交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)格的確定方法、占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)成本的比重、占當(dāng)期同類型交易的比重董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員調(diào)查 41 高管人員任職情況及任職資格 411 發(fā)行人高管人員簡(jiǎn)歷（包括：姓名、國(guó)籍、性別、年齡、學(xué)歷、職稱、獎(jiǎng)勵(lì)情況、曾經(jīng)擔(dān)任的重要職務(wù)及任期、主要從業(yè)簡(jiǎn)歷及在公司的現(xiàn)任職務(wù)和兼任其他單位的職務(wù)的情況）及職稱、獲獎(jiǎng)證書 43 高管人員勝任能力和勤勉盡責(zé)431 高管人員曾擔(dān)任高管人員的其他公司的規(guī)范運(yùn)作情況以及該公司經(jīng)營(yíng)情況 43—2 發(fā)行人的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)模式、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)以及歷年發(fā)展計(jì)劃的執(zhí)行和實(shí)現(xiàn)情況 43—3 與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比較，發(fā)行人的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì) 434 發(fā)行人經(jīng)營(yíng)中存在的主要問題和風(fēng)險(xiǎn)，有何解決措施 435 在擴(kuò)大市場(chǎng)份額、開拓客戶方面有何措施 436 發(fā)行人上市的主要目的 44 高管人員持股及其它對(duì)外投資情況說明組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查 51 公司章程及其規(guī)范運(yùn)行情況 511 發(fā)行人現(xiàn)行有效的公司章程 5—2 內(nèi)部控制調(diào)查（略）財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)調(diào)查 61 財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)資料 611 發(fā)行人近3年財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告 612 發(fā)行人存在匯總報(bào)表的，分別提供近3年匯總報(bào)表范圍內(nèi)各分部的財(cái)務(wù)報(bào)表及編制匯總報(bào)表的抵消分錄 613 發(fā)行人存在合并報(bào)表的，分別提供近3年母公司、合并報(bào)表范圍內(nèi)控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表及編制合并報(bào)表的抵消分錄 614 發(fā)行人合并報(bào)表范圍內(nèi)公司近3年所有到最明細(xì)級(jí)科目的發(fā)生額及余額表 615 發(fā)行人近3年財(cái)務(wù)報(bào)告中出現(xiàn)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、以前損益調(diào)整等異常事項(xiàng)的原因、金額及計(jì)算依據(jù) 616 發(fā)行人近3年財(cái)務(wù)報(bào)告中出現(xiàn)重大非貨幣性交易、債務(wù)重組、資產(chǎn)出售或購(gòu)買等事項(xiàng)的依據(jù)、金額及賬務(wù)處理 617近3年發(fā)行人合并報(bào)表范圍內(nèi)所有公司的政府補(bǔ)助的賬務(wù)處理及相關(guān)批文 618近3年發(fā)行人合并報(bào)表范圍內(nèi)所有公司的稅收優(yōu)惠政策和相關(guān)規(guī)定、批文 619 發(fā)行人如存在最近一期資產(chǎn)負(fù)債表的重大日后事項(xiàng)，其相關(guān)文件 6110 發(fā)行人運(yùn)行不足三年的，發(fā)行人設(shè)立前利潤(rùn)表編制的會(huì)計(jì)主體及確定方法；剝離調(diào)整的原則、方法和具體剝離情況 62 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) 621 發(fā)行人近3年存在會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)的原因、金額及計(jì)算依據(jù)622 發(fā)行人重要的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)，包括：收入確認(rèn)和計(jì)量方法、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債分類與計(jì)量和確認(rèn)方法、發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法、長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算方法、固定資產(chǎn)的分類和折舊計(jì)提政策、投資性房地產(chǎn)的餓種類和計(jì)量模式、無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)的攤銷方法、借款費(fèi)用的依據(jù)及方法等。IPO盡職調(diào)查資料清單說明：與本調(diào)查內(nèi)容不適用情況請(qǐng)注明，說明資料請(qǐng)?zhí)峁╇娮游臋n和電子表格。U盤中不得保存客戶電子資料，更不得放入U(xiǎn)盤帶出。不得隨意放置客戶資料，以免泄露資料內(nèi)容。在提交所收集的資料時(shí)（尤其是電子版本），必須注明資料來源。二、資料收集要求進(jìn)行客戶內(nèi)部資料收集時(shí)，必須編寫資料收集清單。并且項(xiàng)目組從客戶資料的收集過程中，可以判斷出客戶的內(nèi)部管理情況并對(duì)客戶作出初步判斷。322 經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易 323近3年經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)交易方名稱、交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)格的確定方法、占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)成本的比重、占當(dāng)期同類型交易的比重董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員調(diào)查 41 高管人員任職情況及任職資格 411 發(fā)行人高管人員簡(jiǎn)歷（包括：姓名、國(guó)籍、性別、年齡、學(xué)歷、職稱、獎(jiǎng)勵(lì)情況、曾經(jīng)擔(dān)任的重要職務(wù)及任期、主要從業(yè)簡(jiǎn)歷及在公司的現(xiàn)任職務(wù)和兼任其他單位的職務(wù)的情況）及職稱、獲獎(jiǎng)證書 43 高管人員勝任能力和勤勉盡責(zé) 431 高管人員曾擔(dān)任高管人員的其他公司的規(guī)范運(yùn)作情況以及該公司經(jīng)營(yíng)情況 43—2 發(fā)行人的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)模式、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)以及歷年發(fā)展計(jì)劃的執(zhí)行和實(shí)現(xiàn)情況 43—3 與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比較，發(fā)行人的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì) 434 發(fā)行人經(jīng)營(yíng)中存在的主要問題和風(fēng)險(xiǎn)，有何解決措施 435 在擴(kuò)大市場(chǎng)份額、開拓客戶方面有何措施 436 發(fā)行人上市的主要目的 44 高管人員持股及其它對(duì)外投資情況說明組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查 51 公司章程及其規(guī)范運(yùn)行情況 511 發(fā)行人現(xiàn)行有效的公司章程 5—2 內(nèi)部控制調(diào)查財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)調(diào)查 61 財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)資料 611 發(fā)行人近3年財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告612 發(fā)行人存在匯總報(bào)表的，分別提供近3年匯總報(bào)表范圍內(nèi)各分部的財(cái)務(wù)報(bào)表及編制匯總報(bào)表的抵消分錄613 發(fā)行人存在合并報(bào)表的，分別提供近3年母公司、合并報(bào)表范圍內(nèi)控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表及編制合并報(bào)表的抵消分錄 614 發(fā)行人合并報(bào)表范圍內(nèi)公司近3年所有到最明細(xì)級(jí)科目的發(fā)生額及余額表 615 發(fā)行人近3年財(cái)務(wù)報(bào)告中出現(xiàn)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、以前年度損益調(diào)整等異常事項(xiàng)的原因、金額及計(jì)算依據(jù) 616 發(fā)行人近3年財(cái)務(wù)報(bào)告中出現(xiàn)重大非貨幣性交易、債務(wù)重組、資產(chǎn)出售或購(gòu)買等事項(xiàng)的依據(jù)、金額及賬務(wù)處理 617近3年發(fā)行人合并報(bào)表范圍內(nèi)所有公司的政府補(bǔ)助的賬務(wù)處理及相關(guān)批文 618近3年發(fā)行人合并報(bào)表范圍內(nèi)所有公司的稅收優(yōu)惠政策和相關(guān)規(guī)定、批文 619 發(fā)行人如存在最近一期資產(chǎn)負(fù)債表的重大日后事項(xiàng)，其相關(guān)文件 6110 發(fā)行人運(yùn)行不足三年的，發(fā)行人設(shè)立前利潤(rùn)表編制的會(huì)計(jì)主體及確定方法；剝離調(diào)整的原則、方法和具體剝離情況 62 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) 621 發(fā)行人近3年存在會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)的原因、金額及計(jì)算依據(jù)622 發(fā)行人重要的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)，包括：收入確認(rèn)和計(jì)量方法、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債分類與計(jì)量和確認(rèn)方法、發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法、長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算方法、固定資產(chǎn)的分類和折舊計(jì)提政策、投資性房地產(chǎn)的餓種類和計(jì)量模式、無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)的攤銷方法、借款費(fèi)用的依據(jù)及方法等。第一篇：(會(huì)所)財(cái)務(wù)盡職調(diào)查所需資料清單盡職調(diào)查資料清單說明：與本調(diào)查內(nèi)容不適用情況請(qǐng)注明，本資料清單原則上應(yīng)提供紙質(zhì)版和電子版。發(fā)行人基本情況調(diào)查 11 改制情況 111 改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的相關(guān)財(cái)務(wù)資料及審計(jì)報(bào)告112 改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的資產(chǎn)構(gòu)成情況 113 改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的業(yè)務(wù)構(gòu)成情況、業(yè)務(wù)流程 11—4 發(fā)行人成立以來，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況 12 設(shè)立情況（股份公司或有限責(zé)任公司）121 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的政府批準(zhǔn)文件 122 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 123 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的公司章程 124 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的投資協(xié)議 125 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的審計(jì)報(bào)告（如有）12—6 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的評(píng)估報(bào)告（如有）（包括實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告）12—7 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告 12—8 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的工商登記文件 13 歷史沿革131 發(fā)行人歷年經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商管理部門出具的所有變更查詢資料 13—2 發(fā)行人歷年年度財(cái)務(wù)報(bào)告 14 發(fā)起人、股東的出資情況141 發(fā)行人設(shè)立時(shí)各發(fā)起人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（或身份證明文件）142 自然人發(fā)起人直接持股和間接持股的情況說明及相關(guān)法律文件 14—3 自然人發(fā)起人在發(fā)行人的任職情況14—4 發(fā)起人對(duì)出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明 145 發(fā)起人出資資產(chǎn)權(quán)屬存在糾紛或潛在糾紛的相關(guān)文件（如有）14—6 發(fā)起人股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議、批準(zhǔn)文件等相關(guān)文件（如有）14—7 股東出資資產(chǎn)（包括房屋、土地、車輛、商標(biāo)、專利等）產(chǎn)權(quán)過戶后的產(chǎn)權(quán)證書及相關(guān)證明文件 148 股東以實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 14—9 股東高新技術(shù)成果出資入股的，相關(guān)管理部門出具的高新技術(shù)成果認(rèn)定書 15 重大股權(quán)變動(dòng)情況 151 發(fā)行人第一次重大股權(quán)變動(dòng)相關(guān)文件（按時(shí)間順序）1511 股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議 1512 股東大會(huì)文件 1513 董事會(huì)文件 1514 政府批準(zhǔn)文件1515 評(píng)估報(bào)告 151—6 審計(jì)報(bào)告 151—7 驗(yàn)資報(bào)告 151—8 本次股權(quán)變動(dòng)對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)、管理層、實(shí)際控制人及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響情況的說明 152 發(fā)行人第二次重大股權(quán)變動(dòng)相關(guān)文件 153 發(fā)行人第三次重大股權(quán)變動(dòng)相關(guān)文件16 發(fā)行人設(shè)立后發(fā)生過合并、分立、收購(gòu)或出售資產(chǎn)、資產(chǎn)置換、重大增資或減資、債務(wù)重組等重大重組的情況 161 發(fā)行人第一次重大重組相關(guān)文件（按時(shí)間順序）1611 決議文件 1612 重組協(xié)議文件 1613 政府批準(zhǔn)文件 1614 審計(jì)報(bào)告 1615 評(píng)估報(bào)告 1616 中介機(jī)構(gòu)專業(yè)意見 1617 債權(quán)人同意債務(wù)轉(zhuǎn)移的相關(guān)文件 1618 重組相關(guān)的對(duì)價(jià)支付憑證 1619 資產(chǎn)過戶文件 16110 本次重大重組對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)、管理層、實(shí)際控制人及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響的說明 162 發(fā)行人第二次重大重組相關(guān)文件 163 發(fā)行人第二次重大重組相關(guān)文件 17 主要股東情況 171 發(fā)行人主要股東（追溯至發(fā)行人實(shí)際控制人）的營(yíng)業(yè)執(zhí)照 172 發(fā)行人主要股東（追溯至發(fā)行人實(shí)際控制人）的公司章程173 發(fā)行人主要股東（追溯至發(fā)行人實(shí)際控制人）的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告（如有）174 持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東（追溯至發(fā)行人實(shí)際控制人）的主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)圖、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況介紹 175 主要股東（實(shí)際控制人）如為自然人的身份證明文件 176 主要股東（實(shí)際控制人）控制的其他企業(yè)情況 1761 營(yíng)業(yè)執(zhí)照 1762 公司章程 1763 最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告（如有）1764 公司主營(yíng)業(yè)務(wù)介紹 177 主要股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)情況及相關(guān)協(xié)議178 主要股東所持發(fā)行人股份的質(zhì)押、凍結(jié)和其它限制權(quán)利的情況說明及相關(guān)文件 179 控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份重大權(quán)屬糾紛情況的說明及相關(guān)文件1710 主要股東和實(shí)際控制人最近三年內(nèi)變化情況或未來潛在變動(dòng)情況的說明 1711 主要股東和實(shí)際控制人所持股份自愿鎖定的承諾18 員工情況 181 發(fā)行人近3年每期末的員工工資表 182 發(fā)行人近3年每期末的員工年齡、教育、專業(yè)等結(jié)構(gòu)分布情況 183 發(fā)行人所在地的五險(xiǎn)（養(yǎng)老失業(yè)工傷生育醫(yī)療）保險(xiǎn)規(guī)定與公司執(zhí)行情況的說明 184 高管、核心技術(shù)人員的勞動(dòng)合同 19 獨(dú)立情況191 業(yè)務(wù)獨(dú)立情況 1911 業(yè)務(wù)流程圖（含產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)）1912 業(yè)務(wù)許可證、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、高新技術(shù)企業(yè)批準(zhǔn)證書等業(yè)務(wù)資質(zhì)證書1913 獲獎(jiǎng)證書 192 資產(chǎn)獨(dú)立情況 1921 發(fā)行人及控股子公司目前所占用土地清單、使用權(quán)證；若所占用土地系租賃取得，請(qǐng)?zhí)峁┩恋刈赓U合同、出租方土地使用權(quán)證、土地他項(xiàng)（租賃）權(quán)證 1922 發(fā)行人及控股子公司目前所占用房屋清單、產(chǎn)權(quán)證；若所占用房屋系租賃取得，請(qǐng)?zhí)峁┓课葑赓U合同、出租方房屋產(chǎn)權(quán)證、房屋他項(xiàng)（租賃）權(quán)證1923 發(fā)行人及控股子公司主要生產(chǎn)設(shè)備的清單（包括數(shù)量、所在地、使用單位的名稱、原值、已提折舊、重置成本、殘值率、折舊年限、專用性、目前運(yùn)行狀態(tài)、技術(shù)先進(jìn)性、剩余使用壽命、預(yù)計(jì)尚可安全使用的年限、是否設(shè)定擔(dān)保、質(zhì)押或抵押、是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或其他潛在糾紛）1924 商標(biāo)、專利、版權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)等無形資產(chǎn)清單及權(quán)屬證明文件、原始憑據(jù)1925 發(fā)行人允許他人使用自己所有的資產(chǎn)，或作為被許可方使用他人資產(chǎn)（除不動(dòng)產(chǎn)）清單、協(xié)議及使用情況 193 人員獨(dú)立情況 1931 高管人員是否在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其