【正文】 設立后發(fā)生過合并、分立、收購或出售資產(chǎn)、資產(chǎn)置換、重大增資或減資、債務重組等重大重組的情況 161 發(fā)行人第一次重大重組相關文件（按時間順序）1611 決議文件 1612 重組協(xié)議文件 1613 政府批準文件1614 審計報告 1615 評估報告 1616 中介機構專業(yè)意見 1617 債權人同意債務轉移的相關文件 1618 重組相關的對價支付憑證1619 資產(chǎn)過戶文件 16110 本次重大重組對發(fā)行人業(yè)務、管理層、實際控制人及經(jīng)營業(yè)績的影響的說明 162 發(fā)行人第二次重大重組相關文件 163 發(fā)行人第二次重大重組相關文件 1—7 主要股東情況171 發(fā)行人主要股東（追溯至發(fā)行人實際控制人）的營業(yè)執(zhí)照 172 發(fā)行人主要股東（追溯至發(fā)行人實際控制人）的公司章程 173 發(fā)行人主要股東（追溯至發(fā)行人實際控制人）的財務報告及審計報告（如有）174 持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東（追溯至發(fā)行人實際控制人）的主營業(yè)務、股權結構、組織結構圖、生產(chǎn)經(jīng)營情況介紹 175 主要股東（實際控制人）如為自然人的身份證明文件 176 主要股東（實際控制人）控制的其他企業(yè)情況 1761 營業(yè)執(zhí)照 1762 公司章程 1763 最近一期財務報告及審計報告（如有）1764 公司主營業(yè)務介紹 177 主要股東之間關聯(lián)關系或一致行動情況及相關協(xié)議 178 主要股東所持發(fā)行人股份的質押、凍結和其它限制權利的情況說明及相關文件 179 控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份重大權屬糾紛情況的說明及相關文件 1710 主要股東和實際控制人最近三年內(nèi)變化情況或未來潛在變動情況的說明 1711 主要股東和實際控制人所持股份自愿鎖定的承諾（如有）1—8 員工情況181 發(fā)行人近3年每期末的員工工資表 182 發(fā)行人近3年每期末的員工年齡、教育、專業(yè)等結構分布情況183 發(fā)行人所在地的五險（養(yǎng)老失業(yè)工傷生育醫(yī)療）保險規(guī)定與公司執(zhí)行情況的說明 184 高管、核心技術人員的勞動合同1—9 獨立情況 191 業(yè)務獨立情況 1911 業(yè)務流程圖（含產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)）1912 業(yè)務許可證、特許經(jīng)營權、高新技術企業(yè)批準證書等業(yè)務資質證書1913 獲獎證書 192 資產(chǎn)獨立情況 1921 發(fā)行人及控股子公司目前所占用土地清單、使用權證；若所占用土地系租賃取得，請?zhí)峁┩恋刈赓U合同、出租方土地使用權證、土地他項（租賃）權證 1922 發(fā)行人及控股子公司目前所占用房屋清單、產(chǎn)權證；若所占用房屋系租賃取得，請?zhí)峁┓课葑赓U合同、出租方房屋產(chǎn)權證、房屋他項（租賃）權證 1923 發(fā)行人及控股子公司主要生產(chǎn)設備的清單（包括數(shù)量、所在地、使用單位的名稱、原值、已提折舊、重置成本、殘值率、折舊年限、專用性、目前運行狀態(tài)、技術先進性、剩余使用壽命、預計尚可安全使用的年限、是否設定擔保、質押或抵押、是否存在產(chǎn)權糾紛或其他潛在糾紛）1924 商標、專利、版權、特許經(jīng)營權、著作權、非專利技術、水面養(yǎng)殖權、探礦權、采礦權等無形資產(chǎn)清單及權屬證明文件、原始憑據(jù) 1925 發(fā)行人允許他人使用自己所有的資產(chǎn)，或作為被許可方使用他人資產(chǎn)（除不動產(chǎn)）清單、協(xié)議及使用情況 193 人員獨立情況 1931 高管人員是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔任除董事、監(jiān)事以外的其他職務的情況說明 1932 高管人員是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職，是否在發(fā)行人領取薪酬，是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)領取薪酬的情況說明 194 財務獨立情況 1941 發(fā)行人財務會計核算體系、財務人員是否獨立 1942 發(fā)行人是否存在與控股股東、實際控制人及其他關聯(lián)企業(yè)共用銀行帳戶 1943 發(fā)行人是否獨立進行納稅申報195 機構獨立情況 1951 發(fā)行人各部門、各參控股公司的組織結構圖 1952 發(fā)行人機構設置的全面介紹，包括各部門的職責、人員編制、負責人的名單 1953 發(fā)行人各控股、參股子公司資料 19531 A公司資料195311 公司章程195312 最近一次經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照副本（復印件）195313 稅務登記證195314 公司成立、增資等歷次驗資報告 195315 高級管理人員名單 195316 從事的業(yè)務介紹（主要產(chǎn)品及其生產(chǎn)能力和產(chǎn)量、主要銷售對象、銷售市場和銷售量、核心技術、市場占有率等）195317近3年審計報告、利潤分配決議 19532 B公司資料 19533 C公司資料1—10 內(nèi)部職工股等情況（如有）1101 內(nèi)部職工股的審批文件 1102 募股文件 1103 繳款證明文件 1104 驗資報告 1105 內(nèi)部職工股歷年托管證明文件 1106 內(nèi)部職工股發(fā)行過程中的違法違規(guī)情況、糾正情況及省級人民政府的確認意見 110—7 內(nèi)部職工股轉讓和交易中的違法違規(guī)、法人股個人化等情況的說明 1108 發(fā)行人如有工會持股、職工持股會持股、信托持股或股東數(shù)量超過二百人的情況，相關股份形成及演變的法律文件；已進行清理的協(xié)議文件、決策文件、價款支付憑證等業(yè)務與技術調(diào)查 21 行業(yè)情況及競爭狀況211 收集的行業(yè)分析資料 212 行業(yè)市場環(huán)境、市場容量、市場細分、市場化程度、進入壁壘、供求狀況、競爭狀況、行業(yè)利潤水平和未來變動情況21—3 行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)及其市場份額情況、發(fā)行人近3年在行業(yè)中的競爭地位和市場占有率、主要競爭對手情況 21—4 行業(yè)的技術水平及技術特點，行業(yè)的周期性、區(qū)域性或季節(jié)性特征 21—5 發(fā)行人及行業(yè)企業(yè)采用的主要商業(yè)模式、銷售模式、盈利模式 21—6 該行業(yè)與其上下游行業(yè)的關聯(lián)度、上下游行業(yè)的發(fā)展前景、產(chǎn)品用途的廣度、產(chǎn)品替代趨勢、國際市場沖擊、WTO的影響因素，進入行業(yè)的主要障礙 21—7 發(fā)行人主要產(chǎn)品及服務用途介紹 218 發(fā)行人主要產(chǎn)品的工藝流程圖或服務流程圖219 列表說明發(fā)行人報告期內(nèi)各期主要產(chǎn)品（或服務）的產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量、銷售收入，產(chǎn)品或服務的主要消費群體、銷售價格的變動情況22 采購情況 221 發(fā)行人采購模式 22—2 主要供應商（至少前10名）資料，包括名單、采購數(shù)量、采購金額、占同類商品采購的比例 23 生產(chǎn)組織情況說明 24 銷售情況 241 發(fā)行人的銷售模式 242 發(fā)行人產(chǎn)品的市場認知度、信譽度及品牌優(yōu)勢的相關資料 243 發(fā)行人主要產(chǎn)品市場的地域分布和市場占有率資料244 行業(yè)產(chǎn)品定價普遍策略和行業(yè)龍頭企業(yè)的產(chǎn)品定價策略 24—5 發(fā)行人報告期按區(qū)域分布的銷售記錄 24—6 發(fā)行人近3年主要客戶(至少前10名)，對該等主要客戶的銷售額占銷售總額的比例及回款情況 247 主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入中是否存在重大的關聯(lián)銷售情況 248 高管人員和核心技術人員、主要關聯(lián)方或持有發(fā)行人5%以上股份的股東在主要客戶中所占的權益情況 25 核心技術人員、技術與研發(fā)情況 251 發(fā)行人研發(fā)體制、機構設置情況252 發(fā)行人擁有的專利、非專利技術列表（包括名稱、證號、取得日、取得方式、權利范圍）（證件復印件見1924）253 發(fā)行人擁有的技術許可協(xié)議、技術合作協(xié)議 254 發(fā)行人核心技術的取得方式及使用情況 255 發(fā)行人同行業(yè)技術發(fā)展水平及技術進步情況256 主要產(chǎn)品的技術含量和可替代性同業(yè)競爭與關聯(lián)交易調(diào)查 31 同業(yè)競爭情況（如存在請進行說明）32 關聯(lián)方及關聯(lián)交易情況321 依據(jù)發(fā)行人及其控股股東或實際控制人的股權結構和組織結構圖（195174）等確認關聯(lián)方。存放客戶電子資料的文件夾需要加密。不得隨意向項目組以外的人透露相關資料。三、資料的保密不得隨便復印客戶資料，必須經(jīng)客戶方同意后方可復印。收集的資料要力求真實可信，如經(jīng)初步分析后認為該資料有不詳實之處，一定要核實。一、資料來源項目期間資料主要來源于以下方面：統(tǒng)計年鑒；專業(yè)報刊雜志；各類有關專業(yè)書籍；互聯(lián)網(wǎng)；資詢顧問研究分析；客戶內(nèi)部資料。63 財務比率分析 6—31 發(fā)行人近3年主要財務指標列表，包括：流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率（母公司）、應收賬款周轉率、存貨周轉率、每股收益、凈資產(chǎn)收益率、每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量等 6—4 銷售收入 6—41 發(fā)行人近3年主營業(yè)務收入、成本、其他業(yè)務收入成本分類別的數(shù)量、單價、金額構成情況 6—42 主要產(chǎn)品銷售收入客戶構成情況（客戶集中度）分析 6—5 銷售成本與銷售毛利 6—51 發(fā)行人生產(chǎn)流程圖6—52 發(fā)行人詳細的成本核算方法（原材料－生產(chǎn)成本－產(chǎn)成品）6—53 發(fā)行人近3年分月份的生產(chǎn)成本構成表 6—54 主要產(chǎn)品銷售毛利率與同行業(yè)（如上市公司）的比較分析 6—6 期間費用 6—61 發(fā)行人近3年分月份的營業(yè)費用、管理費用、財務費用明細表 6—62 發(fā)行人營業(yè)費用、管理費用與銷售收入比率及與同行業(yè)比較 6—63 6—7 非經(jīng)常性損益6—71 經(jīng)注冊會計師驗證的發(fā)行人報告期加權平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細表6—8 應收款項（包括應收票據(jù)、應收利息、應收賬款、其他應收、預付賬款、應收補貼款）6—81 發(fā)行人應收款項明細余額的賬齡分析表 6—82 壞賬準備計提比例及各賬齡壞賬準備金額 6—83 大額應收款項的形成原因、債務人情況及還款計劃 6—9 對外投資 6—91 股權投資 6—911 被投資公司的營業(yè)執(zhí)照（最近一期經(jīng)年檢）6—912 發(fā)行人投資協(xié)議 6—913 被投資公司近3年財務報告、審計報告 6—914近3年發(fā)行人有出售、購買公司股權情況的，評估報告、審計報告 6—92 交易性投資6—10 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn) 6—101 固定資產(chǎn)明細表（數(shù)量、所在地、使用單位的名稱、原值、已提折舊、重置成本、殘值率、折舊年限、專用性、目前運行狀態(tài)、技術先進性、剩余使用壽命、預計尚可安全使用的年限、是否設定擔保、質押或抵押、是否存在產(chǎn)權糾紛或其他潛在糾紛）6—102 無形資產(chǎn)（名稱、證號、取得方式、取得時間、攤銷年限、攤余金額）明細表 6—103 在建工程明細表（名稱、金額、工程進度、資本化利息金額）6—10—4 工程物資明細表 6—11 主要債務 6—12 現(xiàn)金流量6—121近3年發(fā)行人經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量情況（是否大于5000萬元）6—122 現(xiàn)金流量表財務分析 6—13 或有負債6—131 發(fā)行人對外擔保明細情況 6—132 發(fā)行人未決訴訟說明 6—133 發(fā)行人重大仲裁事項說明 6—14 其他報表科目的核查 6—141 重要的期后事項6—142 歷年利潤分配情況及相關依據(jù) 6—15 合并報表的范圍 6—151 發(fā)行人近3年合并報表發(fā)生變化的說明 6—16 新《企業(yè)會計準則》實施對發(fā)行人財務數(shù)據(jù)的影響，并簡要編制2006年12月31日股東權益差異表 6—17 盈利預測 6—171 公司未來兩年（008）盈利的內(nèi)部預測及實現(xiàn)依據(jù)說明業(yè)務發(fā)展目標調(diào)查 71 經(jīng)營理念和經(jīng)營模式 7—11 發(fā)行人經(jīng)營理念、經(jīng)營模式的相關資料7—2 業(yè)務發(fā)展目標 7—21 發(fā)行人未來二至三年的發(fā)展計劃和業(yè)務發(fā)展目標及依據(jù) 7—3 募集資金投向計劃7—31 2008年發(fā)行新股的資金投資計劃公司對外宣傳材料第二篇：IPO財務盡職調(diào)查所需資料清單財務盡職調(diào)查資料收集總結資料收集是進行財務盡職調(diào)查的重要依據(jù)，資料收集不僅有外部資料，也有企業(yè)內(nèi)部資料。發(fā)行人基本情況調(diào)查 11 改制情況 111 改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的相關財務資料及審計報告 112 改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的資產(chǎn)構成情況 113 改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的業(yè)務構成情況、業(yè)務流程 11—4 發(fā)行人成立以來，在生產(chǎn)經(jīng)營方面與主要發(fā)起人的關聯(lián)關系及演變情況 12 設立情況（股份公司或有限責任公司）121 發(fā)行人設立時的政府批準文件 122 發(fā)行人設立時的營業(yè)執(zhí)照復印件 123 發(fā)行人設立時的公司章程 1