【正文】 人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務付款。凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預算等。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù)。固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機房與OA設備）：其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負責人簽字，公司總經(jīng)理批準，公司技術(shù)部、運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準后，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報總經(jīng)理審批。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。（二）部門經(jīng)理可適當?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。二、適用原則（一）使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計劃和財政預算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。支出審批制度一、目的為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管。所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。作到日清月結(jié)，帳實相符。三、現(xiàn)金管理制度所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。（三）會計職責按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。1參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。（二）財務主管職責負責管理公司的日常財務工作。進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。七、完成領導交辦的其他工作。五、講究文明衛(wèi)生，經(jīng)常保持環(huán)境清潔。三、掌握保管物資的性能和要求，提高保管水平。出納帳務：現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、銀行對帳單、現(xiàn)金日報表等倉庫保管員崗位職責一、保管員是物資保管的直接責任人，負有對物資入庫驗收，出庫復核和保管保養(yǎng)的責任。十、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。八、負責編造學期和每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現(xiàn)金。六、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行安全制度，認真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收他證卷。四、負責到銀行辦理經(jīng)費領取手續(xù)，支付和結(jié)算工作。書寫整潔、數(shù)字準確、日清月結(jié)。八～負責完成領導交辦的其他工作出納員崗位職責一、要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。六、負責與所財務處的業(yè)務聯(lián)系，及時接受其業(yè)務指導。五、負責與所內(nèi)部各單位往來款項的劃轉(zhuǎn)、核算。三、嚴格支票使用管理，辦理對外結(jié)算業(yè)務，不簽發(fā)空頭支票和空白支票，不外借帳戶，不坐收現(xiàn)金。出納一、根據(jù)審核簽章的記帳憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務。5使用計算機建立各項單項工程材料消耗臺帳及庫存動態(tài)表，單項工程竣工后，要及時統(tǒng)計、打印出該項工程的材料消耗情況表，報預算科；庫存動態(tài)表每月5日前報給供應科長、庫房。各項統(tǒng)計報表要在每月3日前報出，數(shù)字要準確，時間要及時，統(tǒng)計報表要留底存檔。除基建工程項目領料外，其他不論生產(chǎn)、維修，單位和個人調(diào)撥材料，都必須經(jīng)科長審批簽字；基建內(nèi)部領料，需經(jīng)處長簽字。只有各項指標驗收全部合格后，方能填制驗收單據(jù)，報帳付款。2接受各單位材料計劃要有記錄，要整理存檔，匯總各項材料的需用量要注明需用時間，建立需用量臺帳；要掌握資源及平衡情況，及時提報缺口材料計劃的申請計劃表，并提供和注明各項技術(shù)要求；整個工程的材料計劃要求一個星期內(nèi)，零星及增補、變更材料要在兩天內(nèi)做好以上工作，并立即向科長書面匯報有關情況。完成財務部部長臨時交辦的其他任務。學習、掌握先進的成本管理和成本核算方法及計算機操作，提出降低成本的控制措施和建議。當公司推行全面成本核算管理和內(nèi)部銀行何等制時，協(xié)助有關主管制定總體方案和實施辦法，確定各類成本定額、標準，并協(xié)助各部門和下屬企業(yè)的推廣培訓。成本會計1按照國家財會法規(guī)、公司財會制度和成本管理有關規(guī)定，負責擬訂公司各處成本核算實施細則，在上級批準后組織執(zhí)行。負責財務分析工作。負責月末結(jié)轉(zhuǎn)損益。總帳會計負責總帳日常核算工作，和相關的數(shù)據(jù)稽核檢查工作負責長期投資相關科目的核算及管理。完成財務部部長臨時交辦的其他任務。學習、掌握先進的成本管理和成本核算方法及計算機操作，提出降低成本的控制措施和建議。當公司推行全面成本核算管理和內(nèi)部銀行何等制時，協(xié)助有關主管制定總體方案和實施辦法，確定各類成本定額、標準，并協(xié)助各部門和下屬企業(yè)的推廣培訓。成本會計崗位職責在部長領導下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度和成本管理有關規(guī)定，負責擬訂公司各處成本核算實施細則，在上級批準后組織執(zhí)行。協(xié)助主辦會計等做好會計原始憑證、帳冊、報表等會計檔案的整理、歸檔工作，就職責范圍問題提出工作建議。負責公司的各項債權(quán)、債務的清理結(jié)算工作。負責依稅法規(guī)定做好印花稅貼花工作及相應的繳納記錄。根據(jù)會計制度規(guī)定，設置科目明細帳和使用對應的帳簿，認真、準確地登錄各類明細帳，要求做到帳目清楚、數(shù)字正確、登記及時、帳證相符，發(fā)現(xiàn)問題及時更正。協(xié)助部長做好部門內(nèi)務工作，完成財務部部長臨時交辦的其他任務。及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關部門開展財務審計和年檢。正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、會計報表、會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。參與擬訂財務計劃，審核、分析、監(jiān)督預算和財務計劃的執(zhí)行情況。監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律，以及董事會決議。建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財務管理的規(guī)章制度。負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規(guī)劃、銷售前景、開支預算或成本標準。（十三）完成董事長、總經(jīng)理交付的其他工作。（十一）負責協(xié)調(diào)部門與上級及關系單位的協(xié)調(diào)工作。（十）負責財務中心崗位設置、人員調(diào)整工作。（八）負責新項目的財務可行性預審、投資效果分析。（七）負責公司資金管理調(diào)度工作。（五）制訂財務工作長遠規(guī)劃，跟蹤實施情況。（三）負責公司財務業(yè)績的核查、考核和監(jiān)督控制工作。四、財務總監(jiān)崗位職責（一）遵守會計法、企業(yè)會計制度、會計準則以及相關法律、法規(guī)，對公司財務進行全面具體管理。（十二）根據(jù)貸款需要提供信貸所需報表及相關資料。（十）往來帳、應收、應付款的管理。（八）依據(jù)稅法規(guī)定，做好稅務匯算清交工作，力求正確無誤，避免遭受無謂損失和罰款。（六）促進和督導倉庫管理工作，做好季度、倉庫盤查工作。（四）及時、正確提供和合理反映各部門財務狀況及經(jīng)營成果，監(jiān)督各主管部門報表上報和稅費上交工作。（二）依據(jù)公司財務規(guī)定，進行日常財務核算，帳務處理工作，科學設置帳戶，嚴格審核和合理編制憑證，確保每筆業(yè)務正確性，各項費用支付合理性，帳戶處理科學性。（九）完成董事長、總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。（七）做好銀行、稅務、工商、社保等資料的申報工作和對外關系的協(xié)調(diào)工作。（五）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。（三）按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復