【正文】 發(fā)現(xiàn)我們公司第八年的財務(wù)狀況令人堪憂。現(xiàn)在貸款出乎意料的簡單，手里有錢，我們各部門需要修改預(yù)算，將P3的生產(chǎn)進(jìn)程提前，盡可能快地生產(chǎn)P3。一個上午的時間我就從銀行貸到了350萬美元的貸款。實際上這些報告會計師事務(wù)所敷衍了事，下載一個模版改個公司名稱便行。我們選擇了第一種銀行貸款。要完成這些，公司第七年剩下的資金是肯定不夠的，一定要籌資。財務(wù)管理制度包括：籌資與投資管理制度資產(chǎn)管理制度財務(wù)收支制度現(xiàn)金管理制度報賬制度與流程賒銷政策與信用政策預(yù)算管理制度成本管理制度其他財務(wù)管理制度。我們部門的崗位說明書就這樣定下來了。財務(wù)部分設(shè)財務(wù)總監(jiān)、會計主管和出納。只需將各部門預(yù)B15財務(wù)部梁梓榕測的數(shù)據(jù)，填入EXCEL表中，表內(nèi)自動生成數(shù)據(jù)。（9）以上的數(shù)據(jù)都算出來以后，通過設(shè)置公式，就可把現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計利潤表、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表編制完成。（3）根據(jù)預(yù)計生產(chǎn)量，預(yù)計原材料的需要量和購買原材料的支出。財務(wù)預(yù)算的主要步驟：（1）根據(jù)市場部的預(yù)計銷售量，預(yù)計銷售額，預(yù)計應(yīng)收賬款。因為財務(wù)預(yù)算大三第一學(xué)期我們在成本管理會計課上已經(jīng)學(xué)過，我們只要溫習(xí)一下成本管理課本就能做出預(yù)算。二、實習(xí)內(nèi)容（一）編制財務(wù)預(yù)算公司第八年運(yùn)營之前，我們應(yīng)該編制財務(wù)預(yù)算。同組12名同學(xué)共同持有公司30%的股份。公司的技術(shù)水平不斷提高，產(chǎn)品的技術(shù)含量也在逐步提高，在同行業(yè)中具有一定的競爭優(yōu)勢。一、實習(xí)單位簡介與崗位職責(zé)我是B15仿真實習(xí)單位的成員，單位名稱為嘗嘗股份有限公司。在金秋十月來臨之前，學(xué)校安排我們經(jīng)管類專業(yè)的學(xué)生參加校內(nèi)仿真實習(xí)，為了增強(qiáng)我們的實踐經(jīng)驗，讓我們在找工作之前做好充分的準(zhǔn)備。一個月的企業(yè)仿真實習(xí)讓我收益良多。事實上這博客除了老師檢查作業(yè)外，也沒有誰會瀏覽吧！用博客上傳作業(yè)也只能將內(nèi)容復(fù)制到日志里，那excel表是不能如此復(fù)制的。上周剛結(jié)束第八年，年末記賬工作和編報表工作繁重，很多小組周日甚至周一才把報表編制出來，那怎么能在一個早上的時間內(nèi)將上述所有分析報告全部完成提交呢？那我們只能什么時候做完，什么時候提交，但我們怕錯過了老師評分的時間，此項成績?yōu)榱?。雖然BB平臺上有明確的日程安排，寫明了要提交什么資料，但卻沒有明確的資料提交日期。還有我希望能提供已折算成美元的報表，方便學(xué)生。我們的課本已經(jīng)使用十年了，會計準(zhǔn)則也已經(jīng)更新了，但課本的財務(wù)報表還是舊準(zhǔn)則下的，這給我們實習(xí)帶來很多麻煩，有些數(shù)據(jù)不會調(diào)整，最后導(dǎo)致第八年和第九年報表不平。因為要跟眾多人溝通，更懂得禮貌待人的重要性，更懂得如何更陌生人交流。我們財務(wù)部除了經(jīng)常與各個部門討論業(yè)務(wù)的可行性，還要經(jīng)常與外部機(jī)構(gòu)溝通。因此，我們做帳時要時常瀏覽中級財務(wù)會計課本，復(fù)習(xí)相關(guān)內(nèi)容，再一次鞏固我們的會計知識。我在協(xié)助會計主管做帳時，才體會到生產(chǎn)制造公司賬務(wù)的復(fù)雜。（二）會計知識的復(fù)習(xí)。公司是一個組織，它有千頭萬緒的業(yè)務(wù)，它需要CEO給它的發(fā)展方向進(jìn)行決策，需要CFO為它籌集資金，需要市場部獲取訂單，需要生產(chǎn)部進(jìn)行生產(chǎn)，需要采購部購買原材料，需要物流部解決倉儲和運(yùn)輸問題。它生病了，又要勞苦奔波，為它尋找醫(yī)治良方。一個公司就像一個孩子，未出娘胎就要做好各種充分的準(zhǔn)備。消費(fèi)者公司第七年對客戶公司的欠款，沒有到期日，就算消費(fèi)者公司不還錢，我們制造公司也不能行使代位權(quán)，維護(hù)自身利益。此外，老師應(yīng)讓消費(fèi)者公司對客戶公司款待一點，消費(fèi)者公司有無限的資金卻不還客戶公司的錢。我們在過一季度和三季度時都沒有訂單，是二季度和四季度補(bǔ)簽訂單，將訂單日期寫成一季度和三季度。然而，重要的消費(fèi)者公司只有2個學(xué)生工作，卻要處理繁多的業(yè)務(wù)，自然忙不過來。改進(jìn)的措施是老師加大對籌資業(yè)務(wù)的監(jiān)管活動，確保銀行和會計師事務(wù)所對貸款活動足夠負(fù)責(zé)。會計師事務(wù)所驗資時完全沒有跟銀行交涉，發(fā)生了一個季度的收付業(yè)務(wù)，銀行存款也還是課本上的金額。可行性報告應(yīng)該有對貸款公司基本情況的介紹、貸款用途、項目可行性分析。我就需要自己看課本，了解各生產(chǎn)線的信息，尋找計算預(yù)計工時和預(yù)計工資率的方法。另外，人工預(yù)算有預(yù)計工時和預(yù)計工資率兩項，這兩項都是要結(jié)合每種生產(chǎn)線的產(chǎn)能和生產(chǎn)周期來計算。生產(chǎn)工人和銷售工人的工資又分基本工資和績效工資。從流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，我發(fā)現(xiàn)我司的短期運(yùn)營能力良好，但總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比較低，說明我司的長期運(yùn)營能力還是比較差。從銷售利潤率、總資產(chǎn)報酬率和股東權(quán)益報酬率，我發(fā)現(xiàn)我司第八年的盈利能力極差，這三個比率都為負(fù)數(shù)。然后我分別對利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表上的項目進(jìn)行橫向和縱向分析。（四）財務(wù)分析第八年結(jié)束，經(jīng)過會計主管加班加點把第八年的業(yè)務(wù)全部記賬和編制財務(wù)報表后，又輪到我做財務(wù)分析了。原來我認(rèn)為項目可行性報告我來不及做，第一季度不能貸到款，所以財務(wù)預(yù)算我做得十分保守，將P3的生產(chǎn)推遲到第九年進(jìn)行。項目可行性報告銀行也只是給我一份表格，填完即可，審查也極其不嚴(yán)格。我本以為向銀行貸款是一件很困難的工作，因為書上要求貸款需要提供很多資料，特別是貸款項目的可行性報告、驗資報告和資產(chǎn)評估報告。仿真實習(xí)提供的籌資方式總共有4種：銀行貸款、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、上市、發(fā)行債券。（三）籌資課程要求公司一定要研發(fā)新產(chǎn)品，要開拓國內(nèi)國際市場。財務(wù)制度的制定是一切財務(wù)活動進(jìn)行的基礎(chǔ)，所以編制財務(wù)管理制度非常重要。我要求會計主管和出納分別向我提交有關(guān)她們崗位職責(zé)的文件，將她們提交的文件合并成一份，并編制一個財務(wù)部門組織結(jié)構(gòu)圖。（二）制定財務(wù)管理制度和設(shè)置財務(wù)部的崗位財務(wù)部新成立，一定需要明確規(guī)定各崗位職責(zé)和分工。有了第八年的基礎(chǔ)，第九年的財務(wù)預(yù)算就得心應(yīng)手多了。（4）根據(jù)預(yù)計生產(chǎn)量預(yù)計人工支出（6）按照生產(chǎn)部提供的資料，編制制造費(fèi)用預(yù)算（7）按照市場部、采購部、物流部、行政部的預(yù)算，編制銷售和管理費(fèi)用預(yù)算（8）預(yù)測公司的籌資和投資情況，編制專門預(yù)算。(2)根據(jù)預(yù)計銷售量和預(yù)計期末存貨，預(yù)計生產(chǎn)量。我們做財務(wù)預(yù)算一定要各個部門配合，各個部門制作出它們的預(yù)算，將數(shù)據(jù)提交給我，我才能作出財務(wù)預(yù)算。財務(wù)預(yù)算包括確定目標(biāo)利潤、銷售量預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、期末存貨預(yù)算、生產(chǎn)成本預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、銷售費(fèi)用預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、投資融資專門預(yù)算和根據(jù)上述預(yù)算編制現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計利潤表、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表。我是財務(wù)部里的財務(wù)總監(jiān)，崗位職責(zé)主要是組織財務(wù)部門的組織架構(gòu)；編制公司的財務(wù)管理制度；擬定公司籌資、投資方案；主持公司財務(wù)預(yù)決算、財務(wù)核算、會計監(jiān)督和財務(wù)管理工作；組織協(xié)調(diào)、指導(dǎo)監(jiān)督財務(wù)部門日常管理工作，監(jiān)督執(zhí)行財務(wù)計劃，完成公司財務(wù)目標(biāo)。我們公司分設(shè)行政部、財務(wù)部、人力資源部、市場部、生產(chǎn)部、采購部和物流部7個主要部門，由同組12名同學(xué)分別擔(dān)任這7個部門的管理人員。我司一家中型虛擬電子產(chǎn)品生產(chǎn)公司，公司已經(jīng)營業(yè)七年。仿真綜合實習(xí)，就是通過構(gòu)件模擬企業(yè)運(yùn)作的仿真環(huán)境，讓我們在仿真環(huán)境中運(yùn)用已經(jīng)掌握的專業(yè)知識，進(jìn)行企業(yè)運(yùn)作的模擬演練，熟悉企業(yè)的運(yùn)作。希望這個課程能繼續(xù)舉辦下去，并且越辦越精彩！第二篇：財務(wù)總監(jiān)仿真實習(xí)報告題目：精彩的九月校內(nèi)仿真實習(xí)目 錄一、實習(xí)單位簡介與崗位職責(zé)…………………………………………………1二、實習(xí)內(nèi)容……………………………………………………………………1（一）編制財務(wù)預(yù)算……………………………………………………………1（二）制定財務(wù)管理制度和設(shè)置財務(wù)部的崗位………………………………1（三）籌資………………………………………………………………………2（四）財務(wù)分析…………………………………………………………………2三、存在問題和改進(jìn)措施……………………………………………………3（一）預(yù)計工時和預(yù)計工資率不好確定……………………………………3（二）銀行對貸款管理不嚴(yán)格………………………………………………3（三）消費(fèi)者公司效率低，拖慢了市場節(jié)奏………………………………3四、實習(xí)心得……………………………………………………………………4（一）團(tuán)隊精神的體現(xiàn)……………………………………………………………4（二）會計知識的復(fù)習(xí)……………………………………………………………4（三）溝通能力的提高……………………………………………………………4（四）課本的改進(jìn)………………………………………………………………4（五）資料提交日期需明確………………………………………………………4（六）取消企業(yè)和個人博客………………………………………………………5步入大四，我們迎來找工作的季節(jié)。文件數(shù)量比較多時，用壓縮包的方式上傳又不能上傳成功。（六）取消企業(yè)和個人博客。例如，第四周周一的日程上寫明要提交財務(wù)分析、預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)、費(fèi)用分析和收入分析等報告，但顯然周一是無法提交如此多的東西。（五）資料提交日期需明確。我建議課本應(yīng)該更新，或者發(fā)布補(bǔ)充資料讓大家能使用新準(zhǔn)則下的會計報表。（四）課本的改進(jìn)。例如，發(fā)生收付業(yè)務(wù)要去銀行辦理；繳稅要去稅局；年末審計要接待會計師事務(wù)所的人；工商檢查要應(yīng)付工商局的人。（三）溝通能力的提高。由于