【正文】 個(gè)崗位的職責(zé)和權(quán)限，并相互制衡。在此基礎(chǔ)上，改革商業(yè)銀行現(xiàn)行的內(nèi)部稽核體制，實(shí)行對(duì)總行法人負(fù)責(zé)的內(nèi)部稽核制度，加強(qiáng)總行對(duì)稽核工作的垂直領(lǐng)導(dǎo)。銀行業(yè)應(yīng)注重宏觀金融背景之下，如何提升自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力的問(wèn)題，創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境?；吮O(jiān)督的滯后性以及稽核手段落后，都影響了稽核監(jiān)督功能的發(fā)揮。 稽核部門(mén)監(jiān)督職能弱化。突出表現(xiàn)在業(yè)務(wù)人員、管理人員的業(yè)務(wù)行為、決策行為、責(zé)任行為缺乏可操作的規(guī)范制度予以制約。同時(shí)，銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門(mén)在具體行使監(jiān)控職能時(shí)職責(zé)不明確，或政出多門(mén)、或相互推諉，不能形成協(xié)調(diào)和制約機(jī)制。 內(nèi)控運(yùn)行機(jī)制失調(diào)。制度建設(shè)中重此輕彼，缺乏統(tǒng)一的考慮，影響了制度整體作用的發(fā)揮。一些新業(yè)務(wù)和計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)的管理制度滯后，無(wú)法適應(yīng)新業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展需要；一些新業(yè)務(wù)還沒(méi)有制定出完善的操作程序和相應(yīng)的制度，存在無(wú)章可循的空檔。許多規(guī)章制度流于形式，抓落實(shí)的力度不夠，遇到具體問(wèn)題，靈活性講得多，原則性講得少。 內(nèi)控機(jī)制不健全。商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制作為一種自律行為，必然受內(nèi)控觀念影響和支配，而在實(shí)際工作中，對(duì)內(nèi)控觀念的認(rèn)識(shí)存在許多偏差：一是許多人往往簡(jiǎn)單地認(rèn)為內(nèi)控機(jī)制就是各種規(guī)章制度的匯總，而忽視內(nèi)控機(jī)制是業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的一種動(dòng)態(tài)機(jī)制；二是誤解內(nèi)控是對(duì)同事、員工的不信任；三是片面地理解業(yè)務(wù)開(kāi)拓和內(nèi)控的關(guān)系，認(rèn)為內(nèi)控嚴(yán)則業(yè)務(wù)損；四是誤認(rèn)為內(nèi)控只是決策層和職能部門(mén)的職責(zé)，從而在思想上沒(méi)有形成嚴(yán)格執(zhí)制的意識(shí)。銀行應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部監(jiān)督情況，定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，出具內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。銀行應(yīng)當(dāng)建立反舞弊機(jī)制，堅(jiān)持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、處理、報(bào)告和補(bǔ)救程序。 信息與溝通信息與溝通是銀行及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在銀行內(nèi)部、銀行與外部之間進(jìn)行有效溝通?？刂拼胧┮话惆ǎ翰幌嗳萋殑?wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等。銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是銀行及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與現(xiàn)實(shí)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。今年，根據(jù)“強(qiáng)化管理、從嚴(yán)治行”的整體部署以及合規(guī)建設(shè)的要求，農(nóng)發(fā)行將在建設(shè)企業(yè)文化特別是合規(guī)文化方面突出員工行為規(guī)范要求，包括明確鼓勵(lì)和禁止的行為；在完善規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)制度執(zhí)行力度；推行覆蓋所有崗位的問(wèn)責(zé)制，包括制定明確的崗位責(zé)任制，實(shí)施差異化的薪酬制度，開(kāi)展競(jìng)職競(jìng)崗，執(zhí)行嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)辦法；根據(jù)合規(guī)機(jī)制建設(shè)的要求完善績(jī)效考核機(jī)制，并將績(jī)效考核機(jī)制作為培育合規(guī)文化的重要組成部分，培育正確的績(jī)效文化與盡責(zé)文化；加強(qiáng)合規(guī)意識(shí)教育，讓每位員工理解合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)管理、合規(guī)操作的重要性，讓每個(gè)員工都了解、熟悉、掌握法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和制度規(guī)定，并成為道德約束的行為規(guī)范，成為員工的自覺(jué)行為；提倡從點(diǎn)滴做起，從小處著手，辯證分析合規(guī)經(jīng)營(yíng)與銀行的成本和風(fēng)險(xiǎn)控制、資本回報(bào)等經(jīng)營(yíng)的核心要素正相關(guān)的關(guān)系，確立違規(guī)加大風(fēng)險(xiǎn)成本、合規(guī)就是創(chuàng)造價(jià)值的理念；形成全員遵守制度和規(guī)范、恪守職業(yè)操守的良好合規(guī)氛圍，為農(nóng)發(fā)行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、價(jià)值提升提供有力保障。合規(guī)文化與信貸文化、風(fēng)險(xiǎn)文化一樣，本質(zhì)上是“貫徹銀行的職業(yè)道德規(guī)范和企業(yè)價(jià)值準(zhǔn)則，明確員工的行為準(zhǔn)則”，確保為銀行創(chuàng)造價(jià)值而不是損害銀行利益。合規(guī)文化屬于企業(yè)文化的范疇。這說(shuō)明，立“規(guī)”之后的“合”規(guī)更重要。三、培育良好的合規(guī)文化是合規(guī)建設(shè)的重中之重對(duì)于銀行經(jīng)營(yíng)管理而言，制度建設(shè)只是基礎(chǔ)，制度執(zhí)行至關(guān)重要。同時(shí)，合規(guī)管理本身也是銀行業(yè)一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。農(nóng)發(fā)行必須根據(jù)銀行自身發(fā)展的要求，進(jìn)一步完善制度建設(shè)，尤其是加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，才能保證合規(guī)經(jīng)營(yíng)。農(nóng)發(fā)行新野支行根據(jù)監(jiān)管部門(mén)的要求和自身業(yè)務(wù)發(fā)展需要，已經(jīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制方面建章立制，出臺(tái)并執(zhí)行了一系列的“規(guī)范”，這是農(nóng)發(fā)行新野支行得以有效和正常運(yùn)轉(zhuǎn)、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的重要保障。二、加強(qiáng)制度建設(shè)是做好合規(guī)建設(shè)工作的前提合規(guī)，簡(jiǎn)而言之就是遵從法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、銀行制度和道德規(guī)范。一、合規(guī)建設(shè)必須堅(jiān)持兩手抓合規(guī)建設(shè)是杭商行面臨的一項(xiàng)新課題。農(nóng)發(fā)行新野支行的發(fā)展過(guò)程也正是一個(gè)建章立制、完善公司治理、強(qiáng)化內(nèi)部控制、規(guī)范經(jīng)營(yíng)的過(guò)程。我國(guó)自獨(dú)立的銀行監(jiān)管部門(mén)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)成立以來(lái),強(qiáng)化了“管風(fēng)險(xiǎn)”和“管內(nèi)控”的監(jiān)管理念,加大了對(duì)銀行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的引導(dǎo)和監(jiān)督評(píng)價(jià)。今年，根據(jù)合規(guī)建設(shè)的要求和整體部署，XX銀行將在建設(shè)企業(yè)文化特別是合規(guī)文化方面突出員工行為規(guī)范要求，包括明確鼓勵(lì)和禁止的行為；在完善規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)制度執(zhí)行力度；推行覆蓋所有崗位的問(wèn)責(zé)制，包括制定明確的崗位責(zé)任制，實(shí)施差異化的薪酬制度，開(kāi)展競(jìng)職競(jìng)崗，執(zhí)行嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)辦法；根據(jù)合規(guī)機(jī)制建設(shè)的要求完善績(jī)效考核機(jī)制，并將績(jī)效考核機(jī)制作為培育合規(guī)文化的重要組成部分，培育正確的績(jī)效文化與盡責(zé)文化；加強(qiáng)合規(guī)意識(shí)教育，讓每位員工理解合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)管理、合規(guī)操作的重要性，讓每個(gè)員工都了解、熟悉、掌握法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和制度規(guī)定，并成為道德約束的行為規(guī)范，成為員工的自覺(jué)行為；提倡從點(diǎn)滴做起，從小處著手，辯證分析合規(guī)經(jīng)營(yíng)與銀行的成本和風(fēng)險(xiǎn)控制、資本回報(bào)等經(jīng)營(yíng)的核心要素正相關(guān)的關(guān)系，確立違規(guī)加大風(fēng)險(xiǎn)成本、合規(guī)就是創(chuàng)造價(jià)值的理念；形成全員遵守制度和規(guī)范、恪守職業(yè)操守的良好合規(guī)氛圍，為杭商行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、價(jià)值提升提供有力保障。合規(guī)文化與信貸文化、風(fēng)險(xiǎn)文化一樣，本質(zhì)上是“貫徹銀行的職業(yè)道德規(guī)范和企業(yè)價(jià)值準(zhǔn)則，明確員工的行為準(zhǔn)則”，確保為銀行創(chuàng)造價(jià)值而不是損害銀行利益。合規(guī)文化屬于企業(yè)文化的范疇。這說(shuō)明，立“規(guī)”之后的“合”規(guī)更重要。對(duì)于銀行經(jīng)營(yíng)管理而言，制度建設(shè)只是基礎(chǔ)，制度執(zhí)行至關(guān)重要。同時(shí)，合規(guī)管理本身也是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。只有在加強(qiáng)制度建設(shè)、建立內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)，才有“規(guī)”可依，才能“合規(guī)”管理、“合規(guī)”經(jīng)營(yíng)。同時(shí)，作為一家一級(jí)法人銀行，XX銀行也面臨著業(yè)務(wù)創(chuàng)新以及由此帶來(lái)的制度創(chuàng)新壓力。但是，隨著XX銀行規(guī)模的不斷擴(kuò)大、業(yè)務(wù)種類(lèi)的增加特別是金融創(chuàng)新的快速發(fā)展對(duì)銀行業(yè)制度建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。因此，立“規(guī)”是合規(guī)建設(shè)的前提和基礎(chǔ)。正如全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)一樣，合規(guī)建設(shè)也是一個(gè)硬幣的兩面，必須從制度和文化理念兩個(gè)方面著手，按照今年合規(guī)建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)管理年活動(dòng)的具體要求，才能夠?qū)⒑弦?guī)建設(shè)落到實(shí)處，取得實(shí)效。合規(guī)建設(shè)可以分為兩個(gè)層面，一是制度層面，即根據(jù)合規(guī)管理的基本準(zhǔn)則與已有的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，建立健全合規(guī)管理的制度與辦法，規(guī)范合規(guī)管理流程與機(jī)制，從制度上保證合規(guī)管理“有章可循”；二是文化層面，即要通過(guò)制度建設(shè)，培育合規(guī)文化，讓每位管理者、每位員工從思想上深刻認(rèn)識(shí)和理解合規(guī)管理對(duì)銀行發(fā)展、對(duì)自身發(fā)展的重要意義，從而在實(shí)際管理與工作中自覺(jué)遵守法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則，最終使合規(guī)文化成為員工行為的硬約束。正在開(kāi)展的合規(guī)建設(shè)也是促進(jìn)XX銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要手段和保障。XX銀行作為一家由城市商業(yè)銀行整合發(fā)展起來(lái)的股份制商業(yè)銀行，歷史上在合規(guī)經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)管理方面有著深刻的教訓(xùn)和體會(huì)。我國(guó)自獨(dú)立的銀行監(jiān)管部門(mén)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)成立以來(lái),強(qiáng)化了“管風(fēng)險(xiǎn)”和“管內(nèi)控”的監(jiān)管理念,加大了對(duì)銀行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的引導(dǎo)和監(jiān)督評(píng)價(jià),2006年10月發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，明確“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)”。推行覆蓋所有崗位的問(wèn)責(zé)制，包括制定明確的崗位責(zé)任制，實(shí)施差異化的薪酬制度，開(kāi)展競(jìng)職競(jìng)崗，執(zhí)行嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)辦法；根據(jù)合規(guī)機(jī)制建設(shè)的要求完善績(jī)效考核