【正文】 任的建議。審計辦公室在董事會審計委員會直接領(lǐng)導下，獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督職權(quán)，其主要職責 是：（一）按照有關(guān)法律、法規(guī)和公司的要求，起草公司內(nèi)部審計制度，編制內(nèi)部審計工作計劃；（二）對公司各部門、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；（三）對公司各部門、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以及所反映的財務收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務報告、業(yè)績快報、自愿披露的預測性財務信息等；（四）對公司及控股子公司基建工程、重大投資項目、重大資產(chǎn)處置進行專項審計；（五）對公司法定代表人（負責人）進行任期或者定期經(jīng)濟責任審計；（六）對公司與實際控制人、大股東及其關(guān)聯(lián)方資金往來進行定期審核，發(fā)現(xiàn)實際控制人、大股東及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金時及時向董事會報告；（七）根據(jù)公司董事會或管理層的要求進行舞弊調(diào)查或其他專項審計；（八）搜集和研究有關(guān)政策、法律法規(guī)，及時反饋相關(guān)信息，為公司決策服務；（九）至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。第三條內(nèi)部審計基本原則：獨立性原則、合法性原則、實事求是原則、客觀公正原則、廉潔奉公原則、保守秘密原則。內(nèi)部審計制度 第一章總則第一條為了加強公司內(nèi)部管理和審計監(jiān)督，促進廉政建設，維護公司股東和合法權(quán)益，保障企業(yè)經(jīng)營活動健康發(fā)展，保證資產(chǎn)的增值保值，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《公司章程》、《上市公司治理準則》和公司的實際情況，制定本制度。、第二十一條 本規(guī)定由集團公司財審部負責解釋。第十九條對違反審計工作規(guī)定的單位和個人由其管理部門或單位在法定職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分、經(jīng)濟處罰，或者提請有關(guān)部門處理。第十八條內(nèi)審人員應當依法審計，終于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密；不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守。第十七條內(nèi)部審計人員引港具備必要的專業(yè)知識。第十五條除以上各項規(guī)定的審計事項以外，財審部有權(quán)對審計范圍內(nèi)單位財務收支的特定事項進行專項審計調(diào)查；有權(quán)對集團的基建及維修項目預、決算和施工過程進行審計監(jiān)督。經(jīng)批準的審計意見和審計決定，送達被審計單位后，被審計單位必須予以執(zhí)行；內(nèi)審部門有權(quán)對主要項目進行后續(xù)審計，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況；被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可以向內(nèi)審部門所在單位負責人提出，單位負責人應當及時處理。第四章審計程序第十三條例行審計程序內(nèi)部審計根據(jù)上級部署和單位的具體情況，擬定審計計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準后實施；實施審計前，應當先通知被審計單位，特殊情況下也可以下發(fā)審計通知單，電話通知后直接進點；審計人員進點審計時，檢查被審計單位的會計憑證、賬簿、報表、業(yè)務檔案依據(jù)其他與財務收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，被審計單位必須如實提供，不得拒絕；審計人員進點審計時，在正常的工作時間內(nèi)可以根據(jù)需要就審計事項的問題向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查及取證（如函證、外調(diào)），有關(guān)單位和個人應當支持和協(xié)助，如實向?qū)徲嬋藛T反映情況，提供有關(guān)證明資料；審計人員已現(xiàn)的問題，可隨時向有關(guān)單位和人員提出改進建議。第十一條 財審部及各子公司審計機構(gòu)的主要權(quán)限是：根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求有關(guān)單位按時報送計、預算、決算、報表和有關(guān)文件和資料；審核憑證、帳表、決算，檢查資金和財產(chǎn)，檢測財務會計軟件，查閱有關(guān)文件和資料；參加有關(guān)會議；對審計設計的有關(guān)事項進行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料；對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)，將會造成損失或浪費的行為，經(jīng)有關(guān)單位負責人同意，作出臨時制止決定；對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的情況，經(jīng)有關(guān)單位負責人批準，可以財務必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責任的建議；提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見；對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴重損失或浪費的直接人員，提出處理的建議，并按有關(guān)規(guī)定，項上一級審計部門反映。第九條 財審部可以對企業(yè)經(jīng)濟管理中的重要問題開展審計調(diào)查。第七條 內(nèi)審工作對集團公司及所屬單位的下列事項進行審計：財務計劃、成本計劃或單位預算的執(zhí)行和決算；財務收支及其有關(guān)的經(jīng)濟活動；經(jīng)濟效益；內(nèi)部控制制度；經(jīng)濟責任；承包經(jīng)營或委托承包經(jīng)營決算；投資項目概（預）算、決算；國家財經(jīng)法規(guī)和單位規(guī)章制度的執(zhí)行；其他審計事項。其職責是：按照有關(guān)法律、法規(guī)和集團有限公司的要求，起草內(nèi)部審計法規(guī)、制度等；制訂和季度審計實施計劃；負責組織實施內(nèi)部審計監(jiān)督，并向總經(jīng)理報告審計結(jié)果；指導監(jiān)督有關(guān)單位建立建全內(nèi)部審計機構(gòu)，配備內(nèi)部審計人員；負責集團有限公司及所屬單位內(nèi)部審計機構(gòu)的業(yè)務指導和管理工作；負責審計人員的業(yè)務學習、崗位培訓和內(nèi)部審計理論研究等；協(xié)助上級審計機關(guān)對集團有限公司的審計工作；總結(jié)、交流、宣傳內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，表彰內(nèi)部審計先進單位和個人；完成領(lǐng)導交辦的其他審計事項。第四條 集團有限公司內(nèi)部審計工作，在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導下，并接受上級審計部門的指導監(jiān)督。第二條 集團公司本部、全資子公司、控股子公司、分公司及直屬企事業(yè)單位依照本規(guī) 定接受審計監(jiān)督。審計檔案的保管期限為十年。第二十條 檔案管理具體辦法參照公司檔案管理制度、保密管理制度執(zhí)行。第六章 審計檔案管理第十八條 審計部門應當建立建全審計檔案管理制度，審計檔案的歸檔、保管由內(nèi)部審計人 員負責。特邀內(nèi)審人員按照本制度規(guī)定在審計機構(gòu)領(lǐng)導下開展工作。凡有內(nèi)審人員直接參與被按時計單位實際經(jīng)濟活動 的，必須回避對該單位所進行的內(nèi)審工作。內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)受法律 保護，任何組織和個人不得打擊報復。內(nèi)審人員在企業(yè)內(nèi)部的技術(shù)職務資格的確認和公開聘任，根據(jù)公 司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十三條 審計人員應當具備必要的專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗。第五章 審計機構(gòu)和人員第十二條 公司設立獨立審計機構(gòu)，配備專職審計人員，在總會計師的直接領(lǐng)導下，獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)，對董事會負責并報告工作。審計調(diào)查。任期審計。對被審單位管理活動的效率性進行審計；效益審計。（三）專項審計。（二）專案審計。第四章 審計種類和方式第十一條 內(nèi)部審計種類（一）財務收支審計。第十一條 被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可以在接到正式審計報告、審計 意見書七天內(nèi)向公司分管領(lǐng)導提出。第十條 對主要項目進行后續(xù)審計，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。經(jīng)批準的審計意見書和審計決定，送達被審計單位。第九條 審計中發(fā)現(xiàn)的問題，可隨時向有關(guān)單位和人員提出改進的建議。第三章 內(nèi)部審計工作程序第八條 根據(jù)公司具體情況，擬定審計項目計劃，報公司領(lǐng)導批準后實施。第七條 審計機構(gòu)的主要權(quán)限：（一）召開本公司、部門、下屬企業(yè)有關(guān)審計工作會議；（二）參與重大經(jīng)濟決策的可行性論證或可行性報告的事前審計；（三）根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求有關(guān)單位按時報送計劃、預算、決算、月度報 表和有關(guān)文件、資料等；（四）審核憑證、賬表、決算，檢查資產(chǎn)和財產(chǎn)，檢測財務會計軟件，查閱有關(guān)文件 資料；（五）參加有關(guān)會議；（六）對審計涉及到的有關(guān)事項進行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料；（七）對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)及嚴重損失浪費的行為，經(jīng)公司領(lǐng)導批準，做 出臨時制止決定；（八）對阻撓破壞審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的行為，經(jīng)公司領(lǐng)導批準，可采取 必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責任的建議；（九）提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見；（十）對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴重損失浪費的直接責任人員，提出處理的建議，并按有關(guān)規(guī)定，向上級審計機關(guān)反映；（十一）對公司下屬全資、控股子公司經(jīng)濟效益承包指標提出鑒證，承包狀按審計結(jié) 果兌現(xiàn)。（四）經(jīng)營責任單位的經(jīng)營責任制度、責任狀及合同。（二）公司規(guī)章制度，董事會決議。包括中層干部（正職）或負責人進行離任審計；（五）內(nèi)部控制制度（包括管理控制制度和內(nèi)部會計控制制度）的嚴密程度和執(zhí)行情 況審查；（六）與對境內(nèi)外經(jīng)濟組織進行合資、合作經(jīng)營企業(yè)及合作項目的合同執(zhí)行情況；長 短期投資、財產(chǎn)的經(jīng)營狀況及其效益性進行審查；（七）檢查國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務規(guī)章制度的執(zhí)行情況；（八）對公司直屬具有財務、金融、經(jīng)濟活動的職能部門進行預算指標或承包指 標執(zhí)行情況進行審計（以審計結(jié)果為最終考核依據(jù)）；（九）對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查；（十）對國家稅款的繳納的合理性、合法性及稅收政策掌握和執(zhí)行的完整性進行審計；（十一）對企業(yè)財務風險預警制度的執(zhí)行情況進行跟蹤檢查；（十二）公司領(lǐng)導和上級審計機構(gòu)交辦的審計事宜。第二章 任務、范圍與依據(jù)第四條 審計工作的任務是：確保國家有關(guān)財經(jīng)政策、法規(guī)制度以及財經(jīng)紀律在企業(yè)的正確執(zhí)行，強化企業(yè)管理，為提高經(jīng)濟效益服務。第二條 內(nèi)部審計是依法對全公司的財務收支及其經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進 行的系統(tǒng)審計和監(jiān)督，以嚴肅財經(jīng)紀律，促進廉政建設，維護單位合法權(quán)益，改善經(jīng)營管理，降低生產(chǎn)經(jīng)營成本，提高經(jīng)濟效益為目的。(2)涉及外單位的，由審計部提出我方的意見后，報公司總經(jīng)理或主管公司領(lǐng)導批準，再送有關(guān)仲裁機關(guān)或?qū)徲嫴块T裁定。對問題較多、情況較復雜的工程，為保證審計質(zhì)量，可根據(jù)實際需要，不受以上時間限制，查清楚為止。應急工程要隨來隨審，并盡快審計完畢。(C)在審計