【正文】 資產(chǎn)負債表內(nèi)，不形成現(xiàn)實資產(chǎn)負債，但有可能引起損益變動的業(yè)務，包括擔保類、部分承諾類兩種類型。省人力資源社會保障廳廳長 翟四虎近年來，隨著金屬市場的發(fā)展和日益頻繁的金融創(chuàng)新的推出，在傳統(tǒng)的存、貸款業(yè)務之外，我國的商業(yè)銀行表外業(yè)務呈現(xiàn)快速發(fā)展態(tài)勢，金融體系已經(jīng)演變?yōu)閭鹘y(tǒng)銀行業(yè)務和表外業(yè)務為主導的復雜金融體系。加強金融生態(tài)環(huán)境建設、健全地方金融機構管理體制，把金融產(chǎn)業(yè)打造成為我省的支柱產(chǎn)業(yè)。四要完善我省金融業(yè)發(fā)展生態(tài)體系。支持民間資本發(fā)起設立民營銀行，引導其立足小微金融的市場定位。加快銀行間債券市場發(fā)展，支持符合條件的中小企業(yè)發(fā)行短期融資券、中期票據(jù)、中小企業(yè)集合票據(jù)等新型債務融資工具。支持銀行加強對金融產(chǎn)品特別是金融衍生品的研究，對機構和個人的金融創(chuàng)新行為給予必要的支持和獎勵。鼓勵銀行在監(jiān)管框架內(nèi)，以滿足客戶需求為目標，以避險和增利為動力，以促進轉(zhuǎn)型發(fā)展為導向，積極創(chuàng)新。科學分類銀行業(yè)金融機構，加強統(tǒng)籌規(guī)劃和系統(tǒng)設計，堅持科學合理、務實有效原則，審慎設定分類標準，并以此為基礎，推動銀行業(yè)差異化定位，特色化發(fā)展。一要明確監(jiān)管思路、推進分類監(jiān)管。但是，2008年國際金融危機也表明，銀行表外業(yè)務風險具有復雜性、隱蔽性、突發(fā)性和傳染性，容易誘發(fā)系統(tǒng)性風險。中小微企業(yè)參與廣度、深度依然較低。但從銀行間債券市場來看，短期融資券、中期票據(jù)、超短期融資券、非公開定向債務融資工具等債券品種，發(fā)行主體集中于國有大型企業(yè)。我省在“雙推雙增”工程的持續(xù)推動下，今年一季度，直接融資規(guī)模大幅增長，債券融資增速遠超貸款增速。截至2013年末，%。狹義的表外業(yè)務同表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務或負債業(yè)務關系密切，包括出具保函、開具信用證、承兌匯票等擔保類和貸款承諾、票據(jù)發(fā)行融資安排等承諾類兩種類型。建議：相關部門積極鼓勵銀行特別是科技支行增強面向科技型中小企業(yè)提供融資服務的能力，引導科技支行在促進科技型中小企業(yè)融資方面發(fā)揮應有作用；同時引導和鼓勵會計師事務所、律師事務所、資產(chǎn)評估機構等相關中介服務機構，著力提高面向科技型中小企業(yè)提供融資服務的水平與質(zhì)量。建議：由省金融主管部門牽頭，聯(lián)合人民銀行、工商、稅務、土地等部門，建立統(tǒng)一的科技企業(yè)信用歸集、評價平臺，完善信息披露制度，建立健全科技企業(yè)征信系統(tǒng)，強化信用約束和披露制度，支撐融資活動的需要。其次，加強宣傳和推介，將各有關部門面向科技企業(yè)的優(yōu)惠政策及時地推送給科技企業(yè)。這一現(xiàn)象在科技型中小企業(yè)群體中十分普遍，尤其在新近成立的企業(yè)中更為突出，所以增強企業(yè)融資能力，不斷培育企業(yè)融資主體十分必要。北京、江蘇等發(fā)達地區(qū)均建立有以科技融資擔保公司、小額貸款公司、融資租賃公司等市場主體為依托，專門服務于科技型中小企業(yè)的融資平臺，建議我省盡快組建陜西科技融資擔保公司、小額貸款公司、融資租賃公司等實體，34輔之以律師、會計、評估等中介機構，構建陜西科技型中小企業(yè)融資平臺，切實助力科技企業(yè)融資。%，%，間接融資仍是我省主要融資渠道，可見我省人民幣貸款在社會融資規(guī)模中的占比仍有下降空間，表明我省表外業(yè)務發(fā)展空間較大。發(fā)展表外業(yè)務是適應商業(yè)銀行監(jiān)管（如存貸比管理、信貸額度管理、資本監(jiān)管等）政策變化的需要，表外業(yè)務是商業(yè)銀行開展金融工具創(chuàng)新的主戰(zhàn)場。依托互聯(lián)網(wǎng)金融變革時代的機遇，結(jié)合地方特色，從業(yè)務品種、期限、利率等方面提供差異化的服務，整合信息資源的共享能力，建設良好的金融環(huán)境，大力推進表外業(yè)務的發(fā)展，為經(jīng)濟發(fā)展提供更好更快捷的服務。運用市場化手段和戰(zhàn)略思維健全市場環(huán)境，嘗試建立一批產(chǎn)業(yè)投資發(fā)展基金，重點培育化工、汽車、航空航天、新材料、電子信息、醫(yī)藥六大支柱產(chǎn)業(yè)，設立專項產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，發(fā)行重點企業(yè)債和企業(yè)集合債等多種方式，拓寬融資渠道。抓住我省能源工業(yè)的比較優(yōu)勢，大力發(fā)展煤電一體化、煤化一體化和油煉化一體化產(chǎn)業(yè)，著力構建煤制油、煤制烯烴、煤制芳烴、煤制乙二醇、煤制精油化工五大產(chǎn)業(yè)鏈，加快建立從煤油氣基礎化工產(chǎn)品、再到下游精細化工的完整產(chǎn)業(yè)鏈。同時表外業(yè)務也有助于商業(yè)銀行減少資本消耗、提高經(jīng)營利潤，實現(xiàn)“銀企雙贏”。表外業(yè)務的發(fā)展進一步拓寬了工業(yè)企業(yè)的融資渠道。二、商業(yè)銀行表外業(yè)務對促進工業(yè)企業(yè)發(fā)展意義重大當前，我省在積極培育打造化工、汽車、電子信息、新材料、航空航天和醫(yī)藥六大支柱產(chǎn)業(yè)和石油天然氣及化工、煤及煤化工等6大重點產(chǎn)業(yè)集群，政策面暖風頻吹，但是資金短缺的瓶頸依然突出。企業(yè)發(fā)債規(guī)模及數(shù)量高度集中，發(fā)展不平衡。我省企業(yè)發(fā)債直接融資規(guī)模及數(shù)量在全國占比較小。我省工業(yè)企業(yè)開展商業(yè)銀行表外業(yè)務存在以下特點：間接融資仍是我省融資的主要渠道。一、我省工業(yè)企業(yè)開展商業(yè)銀行表外業(yè)務的基本情況近幾年，隨著我國經(jīng)濟金融體制的深化改革，以企業(yè)直接融資為代表的商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展呈逐年遞增態(tài)勢，表外業(yè)務在社會融資規(guī)模中的占比日趨增長。省工業(yè)和信息化廳廳長 蔣躍培育壯大新的支柱產(chǎn)業(yè)，是保持中高速邁向中高端的必然要求和根本任務。商業(yè)銀行應根據(jù)自身開展業(yè)務特點，做好表外業(yè)務規(guī)章制度、操作流程、風險評估等建設，加強對客戶信用評估調(diào)查，建立客戶信用資料檔案。四、強化表外業(yè)務風險防范和監(jiān)管表外業(yè)務在給銀行帶來新的市場機會和豐厚利潤的同時，也帶來了一定的風險。在國外商業(yè)銀行表外業(yè)務中，金融衍生業(yè)務較為多見，這與國外商業(yè)銀行較高的風險管理能力是分不開的。一是積極拓寬擔保和貸款承諾業(yè)務范圍，隨著金融全球化的步伐不斷加快，市場競爭日趨激烈，國有銀行如果不積極拓寬業(yè)務范圍，就會失去原有的市場份額。三、積極發(fā)展表外業(yè)務創(chuàng)新目前，有一部分商業(yè)銀行表外業(yè)務已有一定程度上的發(fā)展，但與省內(nèi)外資銀行相比，還有一定差距。二、優(yōu)化表外業(yè)務發(fā)展市場主體我省表外業(yè)務交易主體還不夠成熟，一方面是國有商業(yè)銀行，另一方面是企業(yè)自身。2005年，我國銀行業(yè)監(jiān)管部門相繼出臺了一些政策，為我國商業(yè)銀行向非銀行領域發(fā)展提供了便利，推動銀行業(yè)混業(yè)經(jīng)營，促進表外業(yè)務發(fā)展。在陜西省，間接融資仍然是我省主要融資渠道，金融一直都是我省經(jīng)濟的“短腿”，表外業(yè)務發(fā)展落后，與其他省份相比差距較為明顯，我們要進一步加快陜西省表外業(yè)務發(fā)展步伐，彌補我們的“短腿”，提高商業(yè)銀行市場競爭力，推動直接投資，促進經(jīng)濟對外開放發(fā)展。完善表外業(yè)務報告制度，督促商業(yè)銀行及時報告交易情況和統(tǒng)計數(shù)據(jù)，規(guī)范表外業(yè)務信息披露，及時解決信息不對稱問題，防范金融風險。二是面向社會、大專院校、科研院所和其他金融機構多渠道引進具有理論基礎知識扎實和實踐經(jīng)驗豐富的高級管理人員，通過國內(nèi)外培訓、理論研修與實務培訓相結(jié)合等方式對員工進行崗前和在職培訓。特別要注重開展小企業(yè)貸款產(chǎn)品創(chuàng)新，通過國內(nèi)信用證代付、保理代付、銀票代付、信托理財、投資銀行等業(yè)務，從多方面解決中小企業(yè)融資難問題。我省各商業(yè)銀行對表外業(yè)務均有涉及，但發(fā)展程度不一，業(yè)務品種也有所差異，大多集中在銀行承兌匯票、保函、信用證、本外幣理財?shù)葌鹘y(tǒng)表外業(yè)務上，其他如擔保、報銷承諾、金融衍生工具類等業(yè)務開展得比較少，且缺乏深度和廣度，尤其是在各類投資承諾、外匯買賣等新興表外業(yè)務上發(fā)展緩慢。近5年來，%，%，%，%。以債權業(yè)務為例，2013年西安地區(qū)發(fā)債金額占全省66%，發(fā)債企業(yè)戶數(shù)占75%，發(fā)債支數(shù)占71%。受經(jīng)濟發(fā)展狀況和金融產(chǎn)品運用程度影響，我省商業(yè)銀行表外業(yè)務突出表現(xiàn)為兩個集中。2012年工商銀行陜西分行向陜煤集團發(fā)放股權信托融資110億元，成為同業(yè)同類中單筆規(guī)模最大的創(chuàng)新型投行業(yè)務。產(chǎn)品趨于多元。其中等同于貸款的授信業(yè)務是表外業(yè)務的主體，規(guī)模占表外業(yè)務一半左右，年均增速高達24%。二、我省商業(yè)銀行表外業(yè)務特點發(fā)展迅速。隨著我省經(jīng)濟建設步伐不斷加快，對金融服務的現(xiàn)實需求也在迅速增加，小微企業(yè)貸款需求常常不能得到完全滿足。滿足社會融資需求資本充足率、存貸比上限、存款準備金、貸款額度等監(jiān)管方式限制了銀行資金使用方向。提供多樣化金融服務隨著我省對外貿(mào)易規(guī)模的提高以及“走出去”企業(yè)逐漸增加，商業(yè)銀行大型優(yōu)質(zhì)客戶規(guī)避利率風險的要求也越來越高，對金融服務的需求開始從信貸資金逐步向非信貸型金融服務轉(zhuǎn)變，從傳統(tǒng)型產(chǎn)品向表外業(yè)務轉(zhuǎn)變客觀上需要銀行擴展、延伸中介職能，為其提供多功能的服務。表外業(yè)務具有“或有的”的性質(zhì)，銀行無需動用營運資金就可以獲得承諾費、擔保費、期權費等收益，成本低、風險小、收益高，已經(jīng)成為我國金融市場同業(yè)競爭的熱點所在。我省正處于信息化、工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化四化同步快速發(fā)展的戰(zhàn)略時期，經(jīng)濟建設步伐不斷加快，對金融服務的現(xiàn)實需求也在迅速增加，表外業(yè)務作為一種新業(yè)務得到了長足發(fā)展。注重金融下地方微觀經(jīng)濟的杠桿運用，著力解決金融支持地方經(jīng)濟中不協(xié)調(diào)、不順暢的問題，進一步促進我省金融市場全面發(fā)展。注重金融生態(tài)環(huán)境建設、金融素質(zhì)建設，把爭取金融支持的重點放在主動、超前地改善金融生態(tài)環(huán)境上。我省三家地方性商業(yè)銀行在多年的經(jīng)營管理中，已形成了自身發(fā)展優(yōu)勢，面對互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊，應積極發(fā)揮同業(yè)錯位競爭優(yōu)勢，找準定位，加大技術投入，積極探索互聯(lián)網(wǎng)支付、P2P、O2O等產(chǎn)品開發(fā)，不斷開發(fā)擴大零售業(yè)務客戶群，形成以網(wǎng)絡金融輻射全國市場發(fā)展的競爭優(yōu)勢，開創(chuàng)我省互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務發(fā)展新局面。近年來東部及沿海省市網(wǎng)絡金融業(yè)務迅速發(fā)展，其金融服務覆蓋全國作用優(yōu)勢明顯。立足全省經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況及特點，著力培育一批擁有核心競爭力、具備發(fā)展?jié)摿?、順應國家產(chǎn)業(yè)政策的優(yōu)質(zhì)企業(yè)，逐步形成具有陜西省特色化發(fā)展的產(chǎn)業(yè)集群，快速積累表外業(yè)務增長潛力客戶群，形成表外融資發(fā)展的良好市場環(huán)境和氛圍，提高市場交易效率，為我省表外業(yè)務的做大做強奠定堅實基礎。緊跟市場需求，提升綜合服務理念，提高行政服務效率，切實提高政府的智能化服務能力。立足大數(shù)據(jù)，綜合工商、稅務、抵質(zhì)押辦理等行政管理平臺信息，建立方便、快捷、高效、合法的行政審批流程，降低我省各金融市場交易主體的融資業(yè)務合作成本。數(shù)據(jù)表明，我省總體社會融資需求較高，但目前企業(yè)發(fā)債業(yè)務主要集中在少數(shù)大型企業(yè)，眾多中、小型企業(yè)的融資渠道還僅限于常規(guī)融資渠道。（三）企業(yè)發(fā)債規(guī)模及數(shù)量集中度較高。從區(qū)域結(jié)構來看，西安市經(jīng)濟總量歷年來均居全省第一位，其發(fā)債規(guī)模在2009至2013年同樣位于首位。（二）區(qū)域發(fā)債規(guī)模及數(shù)量結(jié)構不平衡。但無論從發(fā)債規(guī)模、發(fā)債數(shù)量還是從發(fā)債企業(yè)來看，%，遠低于GDP在全國的占比。四、陜西省表外業(yè)務發(fā)展特點（一）我省發(fā)債規(guī)模及數(shù)量在全國占比較小。三是地方政府融資平臺和房地產(chǎn)是推動表外業(yè)務融資需求的直接原因。據(jù)統(tǒng)計，2011年同業(yè)代付規(guī)模增長近5000億元，年末余額接近萬億元。對商業(yè)銀行來說，一定的存款準備金率使得商業(yè)銀行更愿意將存款轉(zhuǎn)移到表外業(yè)務中，如理財產(chǎn)品等。（二）發(fā)展成因近年來，我國金融業(yè)改革創(chuàng)新步伐加快，利率市場化及匯率政策調(diào)整逐步展開，金融機構業(yè)務向多元化方向演進。三是表外業(yè)務在社會融資規(guī)模中的占比較高。二是非標債券業(yè)務呈多樣化、復雜化發(fā)展趨勢。我國在入世后，國內(nèi)商業(yè)銀行的表外業(yè)務也得到了長足發(fā)展，尤其是近幾年發(fā)展迅猛，呈現(xiàn)出以下特點：一是表外業(yè)務呈逐年遞增態(tài)勢。開展表外業(yè)務，是提高商業(yè)銀行資本充足率的有效途徑，可以間接增加資產(chǎn)與負債規(guī)模，并以手續(xù)費和傭金收入的形式擴大商業(yè)銀行利潤。商業(yè)銀行通過表外業(yè)務提供的多元化服務，可以擴大銀行的顧客群，滿足不同客戶的不同需求，與客戶建立更廣泛的聯(lián)系，從而不斷擴大商業(yè)銀行的市場占有率。借助于表外業(yè)務，商業(yè)銀行大大彌補了其資金缺口，增強了資產(chǎn)的流動性。(四)增加資金來源。因此，通過開展表外業(yè)務，可以避免、轉(zhuǎn)移和分散商業(yè)銀行經(jīng)營資產(chǎn)業(yè)務帶來的風險?，F(xiàn)階段我國商業(yè)銀行的利潤主要來自存貸利差和證券投資的收益，無論是商業(yè)銀行貸款還是證券投資，都是商業(yè)銀行資金運用的業(yè)務，不但存貸款利差日益縮小，而且面臨著許多風險。(三)降低經(jīng)營風險。(二)優(yōu)化資源配置。隨著我國利率市場化改革的推進，商業(yè)銀行的利率不斷在變動中，存貸款利差越來越小，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存貸款利差獲利水平不斷降低，因此，我國商業(yè)銀行必須適應金融市場環(huán)境的變化，開拓新的利潤來源渠道，提高利潤水平。二、發(fā)展表外業(yè)務的重要意義(一)提高盈利水平。由于表外業(yè)務尤其是衍生產(chǎn)品的復雜性和高杠桿性，衍生產(chǎn)品合約在全球通過有組織的交易所或者通過場外交易的形式進行交易，且每筆交易數(shù)額巨大，因此對交易者的風險識別、計量、控制和監(jiān)控能力具有較高的要求。所以可以用小數(shù)目資金獲得大收益，但同時，如果預測失誤，也會導致虧損的數(shù)目成倍放大，從而使金融市場上的交易量變化劇烈。金融衍生工具類表外業(yè)務，具有很高的杠桿性，可能誘發(fā)較高的投機行為。銀行的表內(nèi)活動都是與其它主體之間直接的債權債務交易，但是在從事表外業(yè)務活動中并不直接運用自身的資金，屬于純粹的金融服務，從始至終都沒有資金借貸關系的發(fā)生；對于承擔一定風險的或有類表外業(yè)務，如貸款承諾、保函擔保和承兌等，是為支持申請人而承擔的或有責任。網(wǎng)絡金融主要包括第三方支付、P2P網(wǎng)貸、眾籌、大數(shù)據(jù)金融、信息化金融機構、互聯(lián)網(wǎng)金融門戶。狹義的理財產(chǎn)品指商業(yè)銀行接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產(chǎn)管理，根據(jù)約定條件和實際投資收益情況向客戶支付收益并按約定條件和比例收取管理費，投資收益和投資風險由客戶自行承擔。其中產(chǎn)權交易所業(yè)務主要指委托債權業(yè)務；同業(yè)業(yè)務包括同業(yè)代付/同業(yè)償付業(yè)務、同業(yè)投資業(yè)務、委托投資業(yè)務、買入返售業(yè)務四類；通道業(yè)務包括信托資產(chǎn)管理計劃、券商定向資產(chǎn)管理計劃、基金定向資產(chǎn)管理計劃等。其中注冊交易商協(xié)會（人民銀行所轄）短期融資券、中期票據(jù)、超級短融、私募票據(jù)、并購票據(jù)、永續(xù)票據(jù)、資產(chǎn)支持票據(jù)等。（場外交易）、非標準化債權業(yè)務、銀行理財業(yè)務及網(wǎng)絡金融四類。擔保類業(yè)務是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對第三方承擔責任的業(yè)務，包括擔保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等。廣義的表外業(yè)務則除了包括狹義的表外業(yè)務，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風險的經(jīng)營活動，所以廣義的表外業(yè)務是指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負債表內(nèi)反映的業(yè)務。狹義的表外業(yè)務指那些未列入資產(chǎn)負債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務關系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務的經(jīng)營活動。如果商業(yè)銀行能夠控制風險,不參與到交易中去,僅發(fā)揮中介作用,交易風險由委托人和受益人承擔,那么,委托投資業(yè)務是值得大力發(fā)展的。這是一項利用銀行自身的