【正文】 證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料基本能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)；會計人員持有會計證，會計工作交接手續(xù)符合制度規(guī)定的要求；從自查情況來看，學校會計基礎工作能按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設置會計機構、會計崗位，進行會計核算、會計監(jiān)督、切實加強內(nèi)部會計制度建設。共同促進學校的會計基礎規(guī)范化建設工作。為使得工作取得實效，學校研究制訂切實可行的檢查工作實施方案，明確了工作任務和目標。為切實加強對會計基礎工作規(guī)范專項檢查的領導，學校成立了“新鎮(zhèn)中心小學會計工作基礎規(guī)范化管理活動工作領導小組”。公司將以此為契機進一步規(guī)范財務會計基礎工作運行體制，形成促進財務會計基礎工作規(guī)范開展的長效機制，提高公司規(guī)范運作意識和治理水平。子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批。母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務以外的資金往來，子公司對外拆借資金、對外擔保和大額對外投資等須經(jīng)母公司批準。每月、每年均需報送月資金預算及執(zhí)行情況表、年資金預算及執(zhí)行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況。母公司不定期組織對子公司財務人員的專業(yè)培訓。子公司其余財務人員的招聘、任免均由母公司負責。(六)母公司對子公司財務管理和控制情況母公司對子公司財務人員的管理情況子公司財務經(jīng)理為子公司財務負責人，子公司的財務負責人由母公司任命，其對母公司負責。不屬于財務部門的人員無法訪問及獲取財務信息。系統(tǒng)服務器由信息部專人負責維護，技術問題由用友公司負責處理，公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機構的維護人員不得泄漏公司財務信息。(五)財務信息系統(tǒng)使用和控制情況公司使用用友NC版財務軟件，模塊運行正常，基本能滿足公司目前的運營需要。整改計劃：在20xx年7月10日前。公司對重大會計差錯更正需履行的審批程序未作出相關規(guī)定。公司財務管理制度實行由公司財務部門負責制定及修改，由總經(jīng)理審定，董事會批準的分級審核制度。同時制訂了有關費用、收入、固定資產(chǎn)等十二項的內(nèi)控制度。(四)財務管理制度建設及執(zhí)行情況公司根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關規(guī)定制訂《財務管理制度》。銀行承兌匯票設置票據(jù)登記簿管理。公司財務印鑒有財務專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理，避免印鑒保管風險。銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理，出納人員均有核對收付款憑證。出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。資金的支付審批、復核與執(zhí)行崗位分離。出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構成親屬關系，與上市公司主管會計工作負責人、會計機構負責人不構成親屬關系。資金管理嚴格按照制度執(zhí)行，審批人在授權范圍內(nèi)進行審批，不超越權限審批。(三)資金管理和控制情況公司制定了資金管理的相關制度，貨幣資金日常管理由財務部負責，財務總監(jiān)負責公司資金的統(tǒng)籌、融資及預付款的審批。整改期限：20xx年7月10日前。對公司會計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。整改期限：20xx年7月10日前。公司會計估計變更實際履行董事會審批程序，但尚未形成書面制度。公司單體財務報表是由系統(tǒng)自動生成，在編制單體財務報表前都與集團內(nèi)有關企業(yè)先進行對賬。公司各科目的明細賬由記賬憑證自動過入系統(tǒng)。審核科目是否正確。憑證分別由有關人員簽章，明確經(jīng)濟責任?！罢碧顚憣λ涗浀慕?jīng)濟業(yè)務的簡要說明。原始單據(jù)齊全。(二)會計核算基礎工作的規(guī)范性公司根據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》及公司財務管理制度的要求，記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據(jù)齊全，部分由母公司開具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。整改期限：20xx年7月10日前。會計人員任用實際采取了回避，但尚未形成書面制度。并不定期多次以外派人員參加培訓、向外聘請專家學者到公司講座、以及公司內(nèi)部的39。公司重視會計人員的專業(yè)培訓，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執(zhí)業(yè)資格考試。整改期限：20xx年7月10日前。會計人員的工作崗位實行有計劃地進行輪換，但尚未形成書面制度?，F(xiàn)有財務會計人員均具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格。公司依據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》要求，根據(jù)會計業(yè)務需要設置會計工作崗位，配備會計人員。主管會計工作負責人和會計機構負責人人事關系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領取薪酬。公司對主管會計工作負責人和會計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。公司按照國家《會計基礎工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定，選聘主管會計工作負責人和會計機構負責人。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設和執(zhí)行、財務信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對子公司財務管理和控制等方面的財務會計基礎工作較為規(guī)范，同時按相關文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實。使公司的規(guī)范財務會計基礎工作更有成效。各獨立核算單位自查結束后，公司抽調(diào)骨干力量組成小組進行抽查。對一時難以解決的問題報告總部，經(jīng)確認后統(tǒng)一整改。(二)專項活動的開展各獨立核算單位依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應用指引、《會計基礎工作規(guī)范》等規(guī)定，對《xx上市公司規(guī)范財務會計基礎工作專項活動調(diào)查表》所列的自查事項進行逐條對照，全面、深入地查找存在的問題，分析原因。公司其他部門人員配合、協(xié)助本次專項活動的開展。各子公司負責本單位規(guī)范化的具體實施?，F(xiàn)將本次專項活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施等報告如下：一、專項活動組織與開展情況(一)專項活動的組織公司根據(jù)《通知》精神，成立了以周文貴董事長為組長的專項活動領導小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項活動時間為20xx年4月至10月，分為三個階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月為整改提高階段。愿公司以后多組織此類活動，必要時帶領大家走出去學習同行先進，提升財務基礎管理水平。對于整理好的檔案，已經(jīng)整理出目錄，同時完善了會計檔案資料借閱登記本。資產(chǎn)盤點：參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式，對相關內(nèi)容進行了完善。銀行業(yè)務：對于銀行業(yè)務的收付單據(jù)缺少銀行柜臺業(yè)務章問題，已派專人進行了補辦，對各月的對賬單進行了打印，按照各月順序裝訂成冊。崗位職責：對于原來的崗位職責進行了修訂，將和別的制度一起裝訂成冊。會計基礎工作自查報告5礦業(yè)公司財務部：按照6月23日公司檢查組一行對生產(chǎn)服務分公司進行的各項檢查通報的問題，我們?nèi)w人員又一次集中學習了《會計基礎工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等相關制度，對各項問題已經(jīng)陸續(xù)整改到位。通過自查，我園還存在部分財務管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。通過建立健全制度，會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。明確了經(jīng)費支出的開資范圍和標準，采取各種有效措施，控制力經(jīng)費支出，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。在建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行。在安排經(jīng)費支出時，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點支出所需，即體現(xiàn)實際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全，7是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。包括財務制度在內(nèi)的各項規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴格遵守。會計賬簿設置是否合規(guī)，是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度。三、認真自查，突出重點在自查中我們對照以下幾點，認真進行了自查從事會計工作的39。根據(jù)《xxx財政局關于印發(fā)會計基礎工作合格單位創(chuàng)建活動實施方案的通知》文件精神，按照區(qū)民政局的安排，對我單位會計基礎工作、會計內(nèi)部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查，現(xiàn)就自查情況匯報如下：一、提高認識，搞好自查通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，認真執(zhí)行會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善內(nèi)部會計控制制度，規(guī)范財務會計行為，提高會計工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務正常運行。經(jīng)查，個別單位20xx年和20xx年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。對兩個下屬單位財務內(nèi)部管理每年堅持內(nèi)審。會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務往來單位需調(diào)閱有關資料時，必須經(jīng)單位負責人同意后，并辦理相關登記手續(xù)方可調(diào)閱。加強了單位財務印簽的管理。使各項業(yè)務事項得以有序進行。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、符合會計制度的要求，并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，業(yè)務金額無論大小，必須由經(jīng)手人填制，科室負責人證明，經(jīng)單位負責人和分管財務的領導審核無誤后方可報支。確定了檢查的主要目標，并要求各部門要以高度的責任心，緊緊圍繞會計基礎規(guī)范檢查的目標任務，加強統(tǒng)籌規(guī)范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要達到100%，確保會計基礎規(guī)范檢查工作目標的實現(xiàn)。會計基礎工作自查報告4為了進一步加強和規(guī)范會計基礎工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據(jù)區(qū)財政局《關于開展全區(qū)會計基礎工作規(guī)范化檢查的通知》的精神，結合20xx年5月區(qū)審計局關于審計區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預算執(zhí)行情況的審計處理意見，切實加強財務會計基礎工作，提升財務會計核算水平，我局開展了規(guī)范財務會計基礎工作的檢查，現(xiàn)將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下:一、組織開展情況為使我局會計基礎規(guī)范檢查工作落到實處，確保會計工作信息質(zhì)量的真實、完整和國家財產(chǎn)的安全。通過自查，我單位還存在部分財務管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。通過建立健全制度，會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等，一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結存數(shù)同實存數(shù)相一致，另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。明確了經(jīng)費支出的開資范圍和標準，采取各種有效措施，控制經(jīng)費支出，杜絕浪費現(xiàn)象的發(fā)生。在建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行。在安排經(jīng)費支出時，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點支出所需，即體現(xiàn)實際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。六是是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。四是包括財務制度在內(nèi)的`各項規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴格遵守。二是會計賬簿設置是否合規(guī)，是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度。三、認真自查，突出重點在自查中我們對照以下幾點，認真進行了自查。會計基礎工作自查報告3為加強會計基礎工作，規(guī)范會計行為，提高會計信息質(zhì)量和水平，根據(jù)省市財政部門的安排，對照會財會[20xx]1號文件要求，縣地震局對本單位的會計基礎管理工作情況進行了自檢自查，現(xiàn)就有關情況匯報如下：一、提高認識，搞好自查通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，認真執(zhí)行會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善內(nèi)部會計控制制度，規(guī)范財務會計行為，提高會計工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務正常運行。重視提高財會人員的綜合素質(zhì)和適應新形勢發(fā)展要求的應變潛力。在整改過程中，堅持標本兼治，注重增強內(nèi)部約束機制，逐步提高會計基礎工作規(guī)范化、制度化、科學化水平。主要體此刻以下幾個方面：內(nèi)部會計制度有待進一步健全和完善；固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。按會計基礎工作規(guī)范要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進行了全面的自查：能依法建賬，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求開展會計工作；原始憑證的格式、資料、填制方法、審核程序等貼合會計制度要求；記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等貼合會計制度要求，是經(jīng)有關職責人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；總賬、明細賬、日記賬的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法都貼合會計制度的規(guī)定；沒有賬外設賬行為；能做到賬證、賬賬、賬實相符；對外報送的財務決算報告數(shù)字真實、計算準確、資料完整、說明清楚、報送及時，單位領導、會計主管人員審閱并簽章；會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料基本能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀貼合規(guī)定手續(xù)；會計人員持有會計證，會計工作交接手續(xù)貼合制度規(guī)定的要求；從自查狀況來看，學校會計基礎工作能按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設置會計機構、會計崗位，進行會計核算、會計監(jiān)督、切實加強內(nèi)部會計制度建設。共同促進學校的會計基礎規(guī)范化建設工作。及時了解會計基礎工作的39。領導小組由校長為組長，由副校長任副組長，財務等部門負責人為成員，由財務人員具體組織實施?，F(xiàn)就學校開展會計基礎規(guī)范工作的自查狀況匯報如下：一、高度重視，精心組織，全面推進檢查工作自文件下發(fā)后，學校領導高度重視這項工作，多次組織召開專題會議，認真學習相關文件和規(guī)定，提出了學校對開展會計基礎工作規(guī)范化工作的總體要求：認真貫徹實施會計法律法規(guī)，用心采取措施，透過強化會計基礎工作管理和監(jiān)