20xx會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告2-文庫(kù)吧資料
2025-01-17 05:30本頁(yè)面
【正文】 發(fā)票、收據(jù)有領(lǐng)、用、存、繳銷(xiāo)制度?？瞻字庇沙黾{保管的，建立了登記、領(lǐng)用、簽發(fā)制度。
現(xiàn)金保險(xiǎn)柜由出納專(zhuān)人保管鑰匙和密碼。
、建立并執(zhí)行內(nèi)部控制制度情況
制定了完善的財(cái)務(wù)管理制度，建立了會(huì)計(jì)電算化管理制度，建立會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行科學(xué)的分工，使之形成相互分離和制約的關(guān)系。
對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支予退回要求更正的，對(duì)違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算的財(cái)務(wù)收支或違反單位內(nèi)部財(cái)會(huì)管理制度的經(jīng)濟(jì)行為，予制止和糾正的；制止和糾正無(wú)效的向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告。
會(huì)計(jì)報(bào)表編制與報(bào)送及時(shí)，數(shù)據(jù)真實(shí)合法、完整準(zhǔn)確，表內(nèi)和表表勾稽關(guān)系一致的。企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)在取得時(shí)，按照實(shí)際成本計(jì)量。
雖然銀行存款賬與銀行對(duì)賬單及時(shí)核對(duì)、經(jīng)調(diào)整無(wú)誤，但是沒(méi)有對(duì)賬時(shí)沒(méi)有編制銀行存款調(diào)節(jié)表，采取的整改措施，補(bǔ)編銀行存款調(diào)節(jié)表并保存好。每月底結(jié)賬，沒(méi)有發(fā)生過(guò)提前或延后結(jié)賬的現(xiàn)象。銀行存款賬與銀行對(duì)賬單及時(shí)核對(duì)、經(jīng)調(diào)整無(wú)誤。賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符。
、賬簿的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法合規(guī)的情況 根據(jù)有關(guān)法律和《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定設(shè)置了總賬、明細(xì)賬、日記和其他鋪助性賬簿，認(rèn)真進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。采取的整改措施，補(bǔ)全簽章。沒(méi)有發(fā)生過(guò)偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證行為。記賬憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證以及更正錯(cuò)誤憑證方法等符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，摘要清楚，裝訂整齊。
會(huì)計(jì)核算
、執(zhí)行會(huì)計(jì)制度情況
本公司是按照《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行會(huì)計(jì)核算.
未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。未發(fā)生過(guò)銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案事件。會(huì)計(jì)檔案按年度，分類(lèi)別存放在不同的文件柜當(dāng)中，暫保存2年后移交檔案室。會(huì)計(jì)電算化資料按規(guī)定保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案。
未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。 擬采取的整改建議：執(zhí)行崗位定期輪換制度。計(jì)財(cái)科出納和計(jì)財(cái)科科長(zhǎng)沒(méi)有親屬關(guān)系。
未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。預(yù)留銀行印簽章由會(huì)計(jì)和出納分管：財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由會(huì)計(jì)崗人
員保管，本公司法人名章由出納崗人員保管。
、設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位，明確各崗位職責(zé)情況；會(huì)計(jì)人員按規(guī)定完成繼續(xù)教育學(xué)時(shí)情況
本公司設(shè)有會(huì)計(jì)崗和出納崗，崗位設(shè)置合理，符合內(nèi)部牽制要求。負(fù)責(zé)人高級(jí)會(huì)計(jì)師，具備《會(huì)計(jì)法》。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)部分
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