【正文】 員單位入賬憑據(jù)，第二份加蓋付款成員單位的印鑒，作為結(jié)算中心付款的憑據(jù)，第三份留底。第二十一條 違反本辦法規(guī)定的各成員單位和個人責(zé)令限期糾正錯誤；性質(zhì)嚴(yán)重的給予通報批評，并結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核辦法給予經(jīng)濟(jì)考核或行政處分。第十九條 會計人員要每月與資金結(jié)算中心進(jìn)行對帳，對于出現(xiàn)的差錯、未達(dá)等問題應(yīng)及時通知資金結(jié)算中心，以便調(diào)整。第十七條 各成員單位辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的結(jié)算憑證，套取結(jié)算中心資金。結(jié)算中心于每個工作日16:30，全額上劃各成員單位收入賬戶的資金；（二）資金撥付。各成員單位“收入帳戶”不得發(fā)生坐支情況。第十四條 除主業(yè)之外的子公司及下屬基層單位支出賬戶的管理：用于子公司及下屬基層單位的正常經(jīng)營開支，其來源由結(jié)算中心按集團(tuán)公司月度收支計劃審批后撥付，在計劃內(nèi)支配各項支出。各成員單位應(yīng)將實現(xiàn)的收入全額列入收入賬戶并由結(jié)算中心于當(dāng)日上收集團(tuán)公司，嚴(yán)禁從收入賬戶中支出資金。嚴(yán)禁將收入帳戶上的資金轉(zhuǎn)入支出帳戶。各成員單位要正確區(qū)分資本性支出和收益性支出。如有特殊業(yè)務(wù)需要開立賬戶，必須報集團(tuán)公司結(jié)算中心審批后方可開立。第十一條集團(tuán)公司帳戶體系目前，針對各成員單位的實際情況，采取不同的資金管理模式。、人員權(quán)限分配、系統(tǒng)角色管理。（四）系統(tǒng)管理員、開發(fā)、推進(jìn)、管理并維護(hù)集團(tuán)的財務(wù)信息系統(tǒng)。，與結(jié)算中心臺帳核對無誤。、對外付款。并與銀行帳戶核對無誤。（二）資金結(jié)算崗位： 。定期與成員單位對賬，防止串戶。，并及時向部長報告資金的運行及結(jié)存情況。2．認(rèn)真執(zhí)行金融工作的方針政策和各項規(guī)章制度及操作規(guī)程。第七條 結(jié)算中心資金日常調(diào)度和運用，在集團(tuán)公司財務(wù)收支審核委員會授權(quán)范圍內(nèi)實施。（一）負(fù)責(zé)對集團(tuán)公司成員單位資金統(tǒng)一進(jìn)行結(jié)算與管理；（二）負(fù)責(zé)擬定集團(tuán)公司現(xiàn)金流量計劃，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施；（三）負(fù)責(zé)資金日常調(diào)度和收支結(jié)算工作；（四）負(fù)責(zé)成員單位新開賬戶的審核和批準(zhǔn)；（五）負(fù)責(zé)結(jié)算中心的會計核算和制度建設(shè)及業(yè)務(wù)培訓(xùn)；（六）負(fù)責(zé)擬定存量資金的運作方案，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施；（七）負(fù)責(zé)構(gòu)建集團(tuán)公司網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，統(tǒng)一設(shè)置集團(tuán)公司系統(tǒng)帳戶體系；（八）負(fù)責(zé)向成員單位提供規(guī)范、高效的服務(wù)，確保資金安全；（九）負(fù)責(zé)構(gòu)建資金流信息監(jiān)控報告系統(tǒng)，監(jiān)控成員單位資金使用方向，實時提供資金流轉(zhuǎn)情況，分析資金收支存在問題；（十）負(fù)責(zé)資金結(jié)算的其他職能。第五條 組織機構(gòu)及職能集團(tuán)公司財務(wù)收支審核委員會 主 席：董事長 副主席：總經(jīng)理成 員：集團(tuán)公司董事、總會計師、財務(wù)部長、結(jié)算中心主任。第三條 石家莊冀龍翔集團(tuán)資金結(jié)算中心（以下簡稱結(jié)算中心）負(fù)責(zé)對集團(tuán)公司各成員單位的資金進(jìn)行統(tǒng)一管理，結(jié)算中心通過經(jīng)集團(tuán)公司審批后開立的賬戶進(jìn)行資金管理。第三篇：資金結(jié)算中心暫行管理辦法資金結(jié)算中心暫行管理辦法第一章 總 則第一條 為充分發(fā)揮石家莊冀龍翔集團(tuán)（以下簡稱集團(tuán)公司）整體資金優(yōu)勢，提高資金效率，降低資金成本，防范資金風(fēng)險，規(guī)范結(jié)算業(yè)務(wù)會計核算，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實際，制定本辦法。第二十一條****可參照此辦法，結(jié)合企業(yè)實際，制訂相應(yīng)的管理辦法。第十九條公司財務(wù)、紀(jì)委監(jiān)察、審計、工會等部門要對扶貧資金管理和發(fā)放情況不定期進(jìn)行檢查考核，對于違規(guī)行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理。第十七條其他困難群體救助工作本著誰主管、誰負(fù)責(zé)的原則，應(yīng)履行相應(yīng)的審批程序。第十六條扶貧資金的審批程序：由基層困難員工本人提出申請，基層車間（部門）確認(rèn)，提交扶貧資金管委會辦公室審核；特殊情況由辦公室提出意見；經(jīng)扶貧資金管委會審核批準(zhǔn)。第十四條對于其他特殊困難群體的救助，各單位可結(jié)合實際，經(jīng)本級扶貧資金管委會研究給予救助。第十三條按國家政策領(lǐng)取生活補助費的員工遺屬，原則上每月救助工亡遺屬150元、自然死亡遺屬100元、六十年代精簡人員100元。第十一條員工去世的，給予一次性撫恤救助3000元。特殊情況經(jīng)本級管委會研究給予相應(yīng)救助。第三章救助對象及標(biāo)準(zhǔn)第八條救助對象為公司所轄范圍內(nèi)的各類生活困難群體；救助原則是對特殊困難員工重點救助，臨時困難員工及時救助。（二）負(fù)責(zé)對救助對象的情況進(jìn)行審核，提出救助意見，對特殊情況提交扶貧資金管委會討論。第七條扶貧資金管委會辦公室工作職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)扶貧資金的管理、公示、發(fā)放、登記造冊工作。管委會下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在工會。管委會原則上應(yīng)由本單位主管領(lǐng)導(dǎo)以及財務(wù)、紀(jì)委監(jiān)察、審計、工會、人事、維穩(wěn)等部門負(fù)責(zé)人組成。公司直屬各單位須依據(jù)此辦法，結(jié)合實際制定本級扶貧資金管理辦法，?？顚Ｓ?，賬目單立。第三條扶貧資金的資金來源：（一）集團(tuán)公司撥付；（二）企業(yè)員工捐助；（三）扶貧資金利息增值；（四）其他方式籌集的資金。附件1：營收資金稽核問題督辦單附件2：營收資金評價考核指標(biāo)及計算方法第二篇：扶貧資金暫行管理辦法 文檔****公司扶貧資金暫行管理辦法第一章總則第一條為進(jìn)一步發(fā)揮****公司扶貧資金（以下簡稱“扶貧資金”）在企業(yè)改革、發(fā)展、穩(wěn)定中的作用，使困難群體得到及時有效救助，確保扶貧資金管理、使用及運作規(guī)范化，特制訂本辦法。各分（子）公司應(yīng)依據(jù)本辦法制定具體的管理細(xì)則。第四十一條 各級公司應(yīng)結(jié)合本公司實際情況，根據(jù)評價考核指標(biāo)，采用通報、納入績效考核體系等方式，建立對營收資金管理的評價考核機制。第三十九條 橫向評價考核體系主要包括：對營收資金日清日結(jié)情況、營收資金稽核的執(zhí)行情況、對檢查發(fā)現(xiàn)問題整改情況等，具體評價指標(biāo)由各省結(jié)合實際情況設(shè)定?？v向評價與考核是總部對省級分公司、省級分公司對市級分公司、市級分公司對縣分公司進(jìn)行營收資金工作的評價與考核。營收資金評價考核分為橫向評價考核和縱向評價考核。第三十六條 各級公司要重點檢查以下內(nèi)容：營收資金管理制度建設(shè)及落實情況；營收資金稽核工作是否符合相關(guān)要求；營收資金是否按照要求收取、繳存、歸集；授權(quán)委托代理機構(gòu)是否實行預(yù)存款或預(yù)繳押金制度，金融機構(gòu)代收費管理是否規(guī)范；營收資金賬戶管理是否符合規(guī)定；營收資金管理是否符合相關(guān)規(guī)定。第三十五條 營收資金檢查要采取定期檢查及專項檢查相結(jié)合的形式，對營收資金管理各項制度是否落實進(jìn)行檢查，對存在的問題進(jìn)行分析并整改。第三十四條 營收資金收繳分析，應(yīng)將營收資金的應(yīng)收額、繳存額、到賬額等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行對比。第七章 分析與檢查第三十二條 各級公司要建立分析及檢查制度，加強對營收 資金管理的過程管控。各級公司要將由于授權(quán)委托代理機構(gòu)產(chǎn)生的營業(yè)欠款情況及時反饋給代理商管理部門，納入對代理商的信用管理內(nèi)容。臺帳經(jīng)書面確認(rèn)簽章后報財務(wù)部門備案。第二十九條 各級公司應(yīng)提高營收資金歸集效率，通過營業(yè)款結(jié)算周轉(zhuǎn)率、營業(yè)款結(jié)算余額占收比等指標(biāo)引導(dǎo)各銷售部門加強管理，減少營業(yè)欠款。第六章 營業(yè)欠款管理第二十七條 本辦法所指營業(yè)欠款是指通過各級營業(yè)機構(gòu)或 授權(quán)委托代理機構(gòu)收取，但尚未繳存到財務(wù)核算賬戶的款項。超過一個月的問題，須填寫《營收資金稽核問題督辦單》（格式見附件1）發(fā)送相關(guān)責(zé)任部門，并積極組織相關(guān)部門進(jìn)行整改，并對后續(xù)整改情況進(jìn)行跟蹤。具體稽核流程和內(nèi)容，可由各分（子）公司參照上述三級稽核的原則確定。第二十四條 三級稽核的內(nèi)容和要求地市級財務(wù)部門三級稽核人員依據(jù)二級稽核人員傳遞的匯總營業(yè)報表和憑證對營收資金的收取和上繳情況進(jìn)行稽核和全面復(fù)核，如有差異返回二級稽核部門查找原因進(jìn)行改正?；送戤叄壔巳藛T形成匯總營業(yè)報表后，將匯總營業(yè) 報表及其他財務(wù)處理所需的憑證提交三級稽核部門。營收資金的勾稽關(guān)系公式：上日結(jié)余（上日營業(yè)尾款）+本日應(yīng)收（本日各類營業(yè)報表的應(yīng)收金額）本日實繳（本日實際存入營收資金賬戶的金額）=本日結(jié)余（本日營業(yè)尾款）；(四)上述工作完成后，將各類營業(yè)報表、票據(jù)、現(xiàn)金或POS機繳款單、銀行進(jìn)賬單等相關(guān)紙質(zhì)或電子憑證提交二級稽核人員，并履行交接手續(xù)。(二)現(xiàn)金繳款單、銀行進(jìn)帳單是否為銀行出具、是否加蓋銀行日戳并有相關(guān)經(jīng)辦人員簽章確認(rèn)；采用POS機刷卡繳款，是否用戶在POS單商戶聯(lián)上簽字確認(rèn)或由銀行出具清單，并加