【正文】 資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。(二)支付審批。審批人根據(jù)其職責、權(quán)限和相應程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。(三)支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)取?四)辦理支付。出納人員應當根據(jù)復核無誤且審批后的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。第十一條 各所屬公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。第十二條 嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。第三章 現(xiàn)金和銀行存款的管理第十三條 公司應按國家《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定使用現(xiàn)金，為了確保資金的安全性，須對外支付的款項在2000元（含）以上的原則上通過轉(zhuǎn)賬方式支付；對于支付給個人超過2000元（含）的，則通過網(wǎng)上銀行劃入個人的賬戶。第十四條 各所屬公司應當加強現(xiàn)金庫存限額的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。對于庫存現(xiàn)金的規(guī)定為：庫存現(xiàn)金不超過5000元。第十五條 各所屬公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，確定本公司現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應當通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十六條 各所屬公司現(xiàn)金收入應當及時存入銀行，不得用于直接支付本公司自身的支出。公司借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。第十七條 各所屬公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴禁收款不入賬。第十八條 集團統(tǒng)一選擇幾家合作銀行，統(tǒng)一開通銀企直連，各所屬公司原則上只能在指定合作銀行開戶。各所屬公司開立新的銀行賬戶及其變更和注銷等事項，必須報經(jīng)財務(wù)中心審批或由財務(wù)中心統(tǒng)一安排。因集團融資需要或特殊業(yè)務(wù)需要，經(jīng)集團財務(wù)中心批準 可以在其他金融機構(gòu)開設(shè)結(jié)算專用賬戶。第十九條 各所屬公司應當嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。各所屬公司應當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時上報集團財務(wù)中心并提出具體處理意見。各所屬公司應當加強對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。第二十條 各所屬公司應當嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。第二十一條 各所屬公司應當指定專人（不含出納）定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應查明原因，及時處理。第二十二條 各所屬應當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。第二十三條 各所屬公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，擬開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，必須提交書面申請及實施方案，就開通網(wǎng)銀支付的事由、網(wǎng)銀業(yè)務(wù)范圍、內(nèi)部相關(guān)財務(wù)人員分工、安全防范措施等要素進行詳細闡述，經(jīng)申請企業(yè)負責人簽字后，提交集團財務(wù)中心。財務(wù)中心負責對申請企業(yè)開通網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的必要性、可行性、安全性進行評估，并交集團資金存儲小組審批，審批通過后方可辦理后續(xù)相關(guān)事宜。第二十四條 對于網(wǎng)銀管理，除正常財務(wù)管理外，另特別要求如下：（一）三把智能鑰匙（制單、復核、管理）分由三人保管，視同財務(wù)印鑒章進行管理，并嚴格保密網(wǎng)銀密碼。（二）采用網(wǎng)上銀行方式進行結(jié)算操作，除建立二級復核機制外，還必須強調(diào)謹慎性原則。如在正常操作過程中，由于網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)或其他原因造成收支業(yè)務(wù)出現(xiàn)可疑指令，應當立即與網(wǎng)上銀行的經(jīng)辦行進行咨詢、確認，包括形成問題的原因、解決措施，需要時間等，切不可再次操作，防止出現(xiàn)單筆業(yè)務(wù)重復支付的現(xiàn)象。通過與銀行聯(lián)系，確認業(yè)務(wù)確實未支付，且掛賬待處理指令消除后，方可補制業(yè)務(wù)，并按二級審核方式進行處理。（三）網(wǎng)銀操作人員離開崗位時必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，并將密匙從讀卡器中取出，妥善保管。（四）銀行出納、財務(wù)負責人、企業(yè)負責人所管轄的網(wǎng)銀密匙應視作財務(wù)印章進行管理，并將其密碼與網(wǎng)銀密匙分開保管。無論日常臨時工作交接還是崗位輪換，其密碼必須及時修改。每日下班前，必須將網(wǎng)銀密匙放入保險柜內(nèi)存放。（五）不定期地對網(wǎng)上銀行的操作、保管情況進行稽核，確保網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)安全。第四章 印章及票據(jù)的管理第二十五條 各所屬公司應當加強銀行預留印鑒的管理。財務(wù)專用章應由財務(wù)負責人或授權(quán)專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。第二十六條 各所屬企業(yè)應當加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。第二十七條 應收票據(jù)管理(一）應收票據(jù)是指企業(yè)因銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)等而收到的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票。各所屬公司的日常銷售結(jié)算和勞務(wù)服務(wù)結(jié)算應采取現(xiàn)金結(jié)算（含銀行轉(zhuǎn)賬）為主，適當收取銀行承兌匯票的原則，除集團批準外，一律不收取商業(yè)承兌匯票。（二）應收票據(jù)實行統(tǒng)一管理，集團所屬公司將收到的商業(yè)匯票交財務(wù)中心集中管理、統(tǒng)籌安排。(三）財務(wù)中心及所屬公司財務(wù)部門應同時設(shè)臵 “應收票據(jù)登記簿”，收到應收票據(jù)時要按《中華人民共和國票據(jù)法》等法律的有關(guān)規(guī)定進行嚴格的審核、驗收，對合法的應收票據(jù)要逐筆記錄應收票據(jù)的種類、編號和出票日期、票面金額、交易合同和付款人、承兌人、背書人的姓名或單位名稱、到期日期和利率、貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)凈額，以及收款日期和收回金額等資料。應收票據(jù)到期收清票款后，應在“應收票據(jù)登記簿”內(nèi)逐筆注銷。(四）集團及所屬公司因生產(chǎn)經(jīng)營需要資金，可持未到期的應收票據(jù)向銀行貼現(xiàn)，或者通過背書形式將未到期的應收票據(jù)支付物資采購款等。應收票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓由財務(wù)中心根據(jù)實際安排或由所屬公司提出申請。(五）票據(jù)的貼現(xiàn)由集團財務(wù)中心統(tǒng)籌安排。根據(jù)集團資金的實際需要，由財務(wù)中心提出貼現(xiàn)計劃，經(jīng)集團審批后實施。(六）為確保應收票據(jù)的安全與完整，按照內(nèi)部牽制制度的要求，應收票據(jù)實行實物保管與記賬人員分離的原則。辦理票據(jù)交接手續(xù)時，必須由交接雙方簽字確認。第五章 監(jiān)督檢查第二十八條 各單位應當建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確職責權(quán)限，定期和不定期地進行檢查。集團公司審計部為集團范圍內(nèi)的貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查的職能部門，各單位財務(wù)部門應當對本單位貨幣資金業(yè)務(wù)進行監(jiān)督檢查。第二十九條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：(一)貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)臵情況。重點檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。(二)貨幣資金授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。(三)支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。(四)票據(jù)的保管情況。重點檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。第三十條 檢查過程中發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，應及時提出改進意見和措施。各被查單位根據(jù)檢查意見采取有效措施，加以糾正和完善，確保貨幣資金安全、完整。第六章 責任追究第三十一條 集團實施貨幣資金管理責任追究制度。按照“誰經(jīng)辦誰負責”、“誰簽字誰負責”原則。對因保管不善、控制不嚴、責任心不強而造成資金損失、浪費的經(jīng)辦人和簽字審批人，應追究相應的責任，對情節(jié)較輕者給予警告；情節(jié)較重者給予通報批評和給予1000元以下的罰款；對情節(jié)嚴重造成重大損失的給于解聘處罰或移送司法機關(guān)追究刑事責任。第七章 附則第三十二條 本文件下發(fā)前集團出臺的相關(guān)制度與本文件不一致的，以本文件為準。第三十三條 本細則由集團財務(wù)中心負責解釋。第三十四條 本細則自下發(fā)之日起生效。