小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人條件及流程-文庫吧資料
2024-10-28 21:18本頁面
【正文】 3％。地方性稅種，小公司都要承擔(dān)城建稅、教育費(fèi)附加、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船使用稅、印花稅、土地增值稅等。向其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送會計(jì)決算報(bào)表和所得稅申報(bào)表。但是推薦去征收所去拿，一是可以認(rèn)識地方，而是熟悉一下稅務(wù)征收窗口，因?yàn)橛械恼魇账前吹貐^(qū)或者經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、有的是按是否是一般納稅人來劃分窗口的，要是不知道在哪個(gè)窗口申報(bào)，排半天的隊(duì)也算是白排！領(lǐng)表后在每月十號前申報(bào)，推薦一、二號就來，一是有錯(cuò)可以改，二是那時(shí)候人少。每月中旬一般都沒什么人。地稅：每月13日之前。每個(gè)月月初就是10號之前報(bào)稅。地稅國稅：報(bào)地稅時(shí),直接到營業(yè)廳拿表格填就可以了,帶上公章,剛開始如果作了銷售,按銷售額計(jì)算,不是表格里的每一項(xiàng)都需要交,需要的的項(xiàng)目可以問你們的地稅管理員,如果不記得稅號,你說報(bào)稅,他會給你一套表格,然后照上面項(xiàng)目填寫,雖然不是很難,但是不會也是很麻煩的,如果一時(shí)請不好會計(jì),可以到會計(jì)師事處所,付錢請他們代報(bào)一下小規(guī)模納稅人報(bào)稅流程：（每月所需上交報(bào)表）國稅要報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，增值稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模)帶上用過的發(fā)票存根聯(lián)。只要企業(yè)沒有發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系，帳面上沒有收入稅務(wù)機(jī)關(guān)是不會報(bào)稅的。若無業(yè)務(wù)，表中報(bào)零即可。，價(jià)格調(diào)節(jié)基金，防洪基金。一季度一交。第四篇：小規(guī)模納稅人零申報(bào)流程小規(guī)模納稅人零申報(bào)流程報(bào)稅國稅：。打印結(jié)論的同時(shí)會在你的稅務(wù)登記證副本上蓋上增值稅一般納稅人字樣。準(zhǔn)備資料如下： 法人身份證復(fù)印件銀行對賬單（本月或上月）員工花名冊 產(chǎn)權(quán)證復(fù)印件物業(yè)費(fèi)發(fā)票復(fù)印件（本月或上月）水電費(fèi)發(fā)票復(fù)印件（本月或上月）房租發(fā)票復(fù)印件（租賃辦公場地提供）房租押金復(fù)印件（租賃辦公場地提供）上一12月份財(cái)務(wù)報(bào)表 上一月份財(cái)務(wù)報(bào)表公司進(jìn)門地方 含LOGO+辦公環(huán)境各拍照一張，打印A4彩色以上復(fù)印件均寫上 與原件相符字樣，并蓋上 公章+法人私章以上資料準(zhǔn)備齊全，提交至稅政科后，大概23個(gè)工作日 電話通知，通過或者不通過。以上資料提交至 辦稅大廳 文書受理，受理后，會返還一張 稅務(wù)文書受理回執(zhí)單（保留好，憑此單領(lǐng)結(jié)果）。解決方案二：成立新物業(yè)公司，項(xiàng)目一分為二，銷售額達(dá)不到連續(xù)12個(gè)月超過500萬，仍然是小規(guī)模納稅人。進(jìn)項(xiàng)稅票收集，審核，傳遞都由專人負(fù)責(zé)，切記出現(xiàn)滯留票和要素不齊全等發(fā)票出現(xiàn)，一旦出現(xiàn)漏報(bào)等情況，進(jìn)項(xiàng)稅額一律不允許抵扣。但是考慮到物業(yè)公司實(shí)際，小規(guī)模企業(yè)雖然無法開據(jù)專票，但是一般價(jià)格較低，如果小規(guī)模提供產(chǎn)品價(jià)格低于一般納稅人提供產(chǎn)品價(jià)格的85%時(shí)候，還是需要采購小規(guī)模的產(chǎn)品。物業(yè)公司支出主要在購進(jìn)物料方面。但如果轉(zhuǎn)換為一般納稅人，“會計(jì)科目”發(fā)生重大變化，從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”二級核算到“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”的三級明細(xì)核算，涉及進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)出未交增值稅等明細(xì)科目，都要有索取增值稅專用發(fā)票的意識，取得增值稅專用發(fā)票作為抵扣的憑證。進(jìn)項(xiàng)：從進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票的取得、審核、傳遞、認(rèn)證、抵扣各個(gè)環(huán)節(jié)都確保暢通無阻，進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票的管理一直以來是項(xiàng)系統(tǒng)繁雜的工程，不單純是財(cái)務(wù)的問題，各個(gè)環(huán)節(jié)都需要加強(qiáng)學(xué)習(xí)了解。物業(yè)費(fèi)等稅率從3%到銷項(xiàng)稅率6%稅率上升明顯，同時(shí)物業(yè)成本構(gòu)成主要為工資和小額物料開支，很難獲得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票；電費(fèi)利潤稅率從3%到17%，增幅很大！下面是根據(jù)17年上半年的銷售額進(jìn)行大體估算：物業(yè)費(fèi)銷項(xiàng)稅額增加=11136724*= 電費(fèi)銷項(xiàng)稅額增加=1200000*=168000元 ，對于物業(yè)公司管理提出挑戰(zhàn)。，使得公司更加規(guī)范，減少風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)只有規(guī)模大的企業(yè)才能升為一般納稅
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