【正文】 采購合同和履約驗收的全流程信息公開，將采購人、采購機構(gòu)、評審專家和供應(yīng)商承擔(dān)的主體責(zé)任予以公布，接受社會監(jiān)督。充分利用審計等部門監(jiān)督工作成果，對有關(guān)部門依法作出的財政支出調(diào)查、檢查結(jié)論，作為重要依據(jù)實施重點監(jiān)管。制定政府采購檢查計劃，確定檢查范圍和內(nèi)容，并按計劃組織實施，專項檢查每年進行1次。結(jié)合政府采購活動對政府采購事項實施日常財政監(jiān)管。供應(yīng)商參與政府采購過程中是否存在通過惡意串通謀取中標的情況；是否存在中標或者成交后無正當(dāng)理由拒不與采購人簽訂政府采購合同等與合同履約有關(guān)的行為；是否存在通過捏造事實、提供虛假材料或者以非法手段取得證明材料進行投訴的情況以及其他違反法律法規(guī)的情況。評標過程中是否存在傾向性或歧視性的行為；評標過程中是否存在違反職業(yè)道德和廉潔自律的情況；評審意見是否違反政府采購政策規(guī)定情況以及其他違反政府采購法律法規(guī)的情況。政府采購政策執(zhí)行情況；政府采購信息公開情況；采購方式和采購程序的執(zhí)行情況以及其他違反政府采購法律法規(guī)的情況。政府采購政策執(zhí)行情況；政府采購活動實施情況；政府采購信息公開情況以及其他違反政府采購法律法規(guī)的情況。一、監(jiān)督檢查對象縣內(nèi)參與政府采購活動的采購人、采購機構(gòu)、評審專家和供應(yīng)商。六、監(jiān)督檢查處理對于發(fā)現(xiàn)的問題，按照《會計法》、《代理記賬管理辦法》（2005年1月財政部令第27號）等法律法規(guī)規(guī)章的有關(guān)規(guī)定進行處理。（三）對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行處理。五、監(jiān)督檢查程序（一）下達檢查通知明確檢查內(nèi)容、需上報的檢查資料。四、監(jiān)督檢查措施（一）通過聽取匯報，調(diào)取、查閱、復(fù)制監(jiān)管對象有關(guān)內(nèi)部財務(wù)管理的資料，核查代理記賬機構(gòu)設(shè)立、變更、備案等情況是否符合要求。（二）實地核查。、會計從業(yè)資格證書、會計專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格證書的原件和復(fù)印件。（主要包括機構(gòu)保持設(shè)立條件情況、業(yè)務(wù)開展情況、遵紀守法情況等）。（四）代理記賬機構(gòu)業(yè)務(wù)開展情況。（二）代理記賬機構(gòu)變更和終止的情況。一、監(jiān)督檢查對象 全縣會計代理記賬機構(gòu)。六、監(jiān)督檢查處理對于發(fā)現(xiàn)的問題，按照《預(yù)算法》、《財政違法行為處罰處分條例》（2004年11月國務(wù)院令第427號，2011年1月國務(wù)院令第588號修訂）等法律法規(guī)規(guī)章的有關(guān)規(guī)定處理。（四）監(jiān)督檢查人員對被檢查人員的情況實施逐項檢查并制作現(xiàn)場檢查紀錄，交當(dāng)事人確認簽字；被檢查單位的負責(zé)人拒絕簽字的，檢查人員應(yīng)當(dāng)將情況記錄在案。（二）實地踏勘檢查。四、監(jiān)督檢查措施對建設(shè)單位申撥資金時提供資料的進行檢查，對工程變更現(xiàn)場踏勘，對建設(shè)單位每月上報的政府投資項目預(yù)算執(zhí)行情況進行核查。結(jié)合預(yù)算、會計等管理工作對財政支出事項實施日常財政監(jiān)管。（九）其他法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的監(jiān)督檢查事項。（七）項目建設(shè)單位管理費列支是否符合規(guī)定；財務(wù)核算是否規(guī)范。（五）工程變更審批手續(xù)是否符合要求；變更清單和工程量清單是否符合要求。（三）政府投資項目施工圖預(yù)算（工程標底）是否進行審核。主要檢查下列事項：（一）縣發(fā)展改革局對建設(shè)項目是否立項；建設(shè)項目工程可行性研究報告及概算是否批復(fù)。一、監(jiān)督檢查對象 縣級政府投資項目。六、監(jiān)督檢查處理對于發(fā)現(xiàn)的問題，按照《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（2006年7月財政部令第38號）的相關(guān)規(guī)定進行處理。（四）財政部門與會計師事務(wù)所一起赴項目實施點進行現(xiàn)場檢查等。（二）重點檢查通常委托會計師事務(wù)所進行財務(wù)專項檢查。方式包括聽取匯報、查閱檔案資料、申核會計賬目、核查原始憑證、現(xiàn)場盤點清查、分析性復(fù)核、外部延伸檢查等。有關(guān)部門和單位應(yīng)按照職責(zé)分工及時審查項目的可行性研究報告、財務(wù)報告、工程進度報告、竣工報告、招投標文件、商務(wù)合作、提款申請、支付指令等各類材料，全面掌握項目實施和資金管理情況，確保項目實施符合各項規(guī)定。是指由會計、審計等方面的專業(yè)人員對項目進行的全面、深入檢查。日常檢查是指在項目實施過程中，由相關(guān)財政部門、項目辦及項目單位等對項目實施的各個環(huán)節(jié)進行的經(jīng)常性檢查。（八）其他需要檢查的內(nèi)容。（六）項目目標的實現(xiàn)情況。（四）項目機構(gòu)變更及實施內(nèi)容調(diào)整情況。（二）設(shè)備采購的到貨和運營情況。一、監(jiān)督檢查對象外國政府貸（贈）款、清潔發(fā)展機制基金項目。六、監(jiān)督檢查處理對于發(fā)現(xiàn)的問題，按照《財政票據(jù)管理辦法》（2012年10月財政部令第70號）有關(guān)規(guī)定進行處理。：提交檢查報告征求檢查對象意見，審理檢查報告，下達檢查結(jié)論和處理意見，跟蹤執(zhí)行結(jié)果，檢查資料整理歸檔。（抽查）準備階段：明確檢查任務(wù)，配置檢查力量，制定檢查方案，下達檢查通知書。，剪去收據(jù)聯(lián)上的“監(jiān)制章”字樣。、已繳、未繳財政專戶的國庫的資金款項。五、監(jiān)督檢查程序（一）日常檢查程序。每年對領(lǐng)用財政票據(jù)的區(qū)直部門、社團和其他組織進行不定期抽查，抽查面10%以內(nèi)。制定財政監(jiān)督檢查計劃，確定檢查范圍和內(nèi)容，并按計劃組織實施，專項檢查每年進行1次。結(jié)合預(yù)算、會計等管理工作對財政支出事項實施日常財政監(jiān)管。（十一）是否存在違反政府非稅收入和財政票據(jù)管理規(guī)定的其他行為。（九）是否存在丟失財政票據(jù)現(xiàn)象，如有丟失，是否按規(guī)定及時申請作廢，并向財政票據(jù)監(jiān)管機構(gòu)備案。（七）是否按規(guī)定及時清理、登記、核銷、已使用的財政票據(jù)存根，并妥善保管。（五）是否存在混用、串用、代開財政票據(jù)行為。（三）是否專人負責(zé)財政票據(jù)、建立票據(jù)使用登記制度、設(shè)置票據(jù)管理臺賬，財政票據(jù)使用記錄記載是否齊全。二、監(jiān)督檢查內(nèi)容（一）領(lǐng)購和使用財政票據(jù)執(zhí)行的文件依據(jù)是合法有效，是否存在使用財政票據(jù)擅自設(shè)立收費項目、擴大收費范圍、提高收費標準等違規(guī)收費或罰款問題。（二）對財政票據(jù)使用的監(jiān)督檢查為規(guī)范財政票據(jù)使用，強化財政票據(jù)監(jiān)管，特制訂如下監(jiān)督檢查制度。根據(jù)需要向被查單位下達整改通知，要求被查單位在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并將整改情況及時反饋?？偨Y(jié)檢查情況，形成檢查報告，向組織檢查單位和領(lǐng)導(dǎo)匯報。檢查組向被查單位及主管部門反饋存在的問題。做好檢查工作底稿以及有關(guān)表格的填報并簽字蓋章。下達檢查通知，告知被查單位檢查內(nèi)容和有關(guān)要求。確定檢查范圍、內(nèi)容、時間和工作要求等，并成立檢查組。開展全過程績效評價，就是按照預(yù)算績效管理有關(guān)要求，對財政支出各環(huán)節(jié)進行效果評價。加強預(yù)算源頭監(jiān)管，就是在預(yù)算編制環(huán)節(jié)早介入、早審核，早編細編預(yù)算，提高預(yù)算編制的規(guī)范性。充分利用審計等部門監(jiān)督工作成果，對有關(guān)部門依法作出的財政支出調(diào)查、檢查結(jié)論，作為重要依據(jù)實施重點監(jiān)管。制定財政監(jiān)督檢查計劃，確定檢查范圍和內(nèi)容，并按計劃組織實施，專項檢查每年進行1次。結(jié)合預(yù)算、會計等管理工作對財政支出事項實施日常財政監(jiān)管。（五）其他需要監(jiān)管的問題。（四）財務(wù)管理、會計核算及會計基礎(chǔ)工作情況。（二）資金使用有無違反規(guī)定擅自提高開支標準、擴大開支范圍、滯留、虛報冒領(lǐng)以及擠占挪用等問題。一、監(jiān)督檢查對象所有使用財政資金的國家機關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體以及其他組織和個人。二、標準規(guī)范根據(jù)《山東省規(guī)范行政處罰裁量權(quán)辦法》（省政府令第269號）、省商務(wù)廳《山東省商務(wù)行政處罰裁量權(quán)適用規(guī)則》和《山（四）商務(wù)主管部門在建立和推行行政處罰裁量基準制度的同時，建立健全信息公開、投訴受理、案卷評查、案例指導(dǎo)等配套制度。六、監(jiān)督檢查措施（一）開展行政執(zhí)法案卷評查制度，采取集中調(diào)卷、隨機抽查等方式，綜合評定案卷質(zhì)量，原則上每年一次；（二）不定期進行實地檢查或暗查暗訪，通過聽取匯報、查閱案卷資料、征求相對人意見等形式，對相關(guān)部門和人員行政執(zhí)法行為進行監(jiān)督檢查；（十五）規(guī)范商務(wù)行政處罰裁量權(quán)為規(guī)范全市商務(wù)主管部門及商務(wù)執(zhí)法機構(gòu)公平、公正地行使行政處罰裁量權(quán)，促進依法行政，根據(jù)《山東省規(guī)范行政處罰裁量權(quán)辦法》（省政府令第269號），制定規(guī)范商務(wù)行政處罰裁量權(quán)制度。（四）整改落實。（三）檢查反饋。（二）實施檢查。確定檢查范圍、內(nèi)容、時間和工作要求。四、監(jiān)督檢查方式監(jiān)督檢查采取實地檢查、案卷評查、專項檢查等方式進行。三、重大案件查處責(zé)任追究對違法者，市商務(wù)局可以根據(jù)造成后果的嚴重程度或者影響的惡劣程度等具體情況，依法給予限期整改、通報批評、取消評比先進的資格等處理。逾期不履行行政處罰決定的，市商務(wù)局依法強制執(zhí)行或者申請人民法院強制執(zhí)行；（九）行政處罰決定執(zhí)行完畢的，執(zhí)法人員填寫《商務(wù)行政處罰結(jié)案報告》，報負責(zé)人審批。一、市商務(wù)局負責(zé)查處的重大案件范圍重大案件主要指通過監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)或者群眾舉報、上級部門交辦、媒體披露等渠道發(fā)現(xiàn)的涉案標的大，違法行為情節(jié)惡劣，危害后果嚴重，社會影響力大的案件。六、監(jiān)督檢查處理在檢查過程中發(fā)現(xiàn)企業(yè)或個人涉嫌違法從事管制和技術(shù)交（十三）重大案件查處制度根據(jù)《行政處罰法》、《山東省行政程序規(guī)定》、《商務(wù)行政處罰程序規(guī)定》要求，市商務(wù)局主要行使商務(wù)行政執(zhí)法監(jiān)督指導(dǎo)、協(xié)調(diào)跨區(qū)域商務(wù)行政執(zhí)法和重大、疑難案件查處職責(zé)，一般行政處罰案件實施屬地管理。（五）整改落實。（四）匯總報告。（三）檢查反饋。（二）實施檢查。（三）根據(jù)上級部門工作部署或投訴舉報開展專項檢查，每年1次，檢查面不少于30%；五、監(jiān)督檢查程序（一）制定檢查計劃。采取不定期檢查的方式，對監(jiān)督檢查對象進行實地督導(dǎo)檢查。通過查看現(xiàn)場、查閱和復(fù)制有關(guān)資料、記錄有關(guān)情況、扣押相關(guān)的證據(jù)材料和違法物品等方式進行，督促經(jīng)營者每年向商務(wù)主管部門報告本單位兩用物項進出口情況。五、監(jiān)督檢查處理在履行監(jiān)督企業(yè)執(zhí)行經(jīng)營合同、公司章程職責(zé)過程中，發(fā)現(xiàn)違反外商投資相關(guān)法律、法規(guī)的，以書面形式告知，責(zé)令投資者及時采取措施予以改正，并給予警告，且可在一年內(nèi)不受理該企業(yè)任何投資核準申請；違反規(guī)定的企業(yè)三年內(nèi)不得享受國家和省、市有關(guān)外商投資政策支持。通過定期或者不定期監(jiān)督檢查等方式，加強對各區(qū)市、開發(fā)區(qū)商務(wù)部門審核、監(jiān)督中外合資經(jīng)營企業(yè)合同章程的執(zhí)行情況。市商務(wù)局通過外資管理信息系統(tǒng)對區(qū)市、開發(fā)區(qū)商務(wù)部門審核企業(yè)進行抽查，對有疑問的企業(yè)赴現(xiàn)地進行調(diào)查、檢查。、清算、關(guān)閉、暫停營業(yè)等情況 。（三）管理。（二）出資。主要包括：（一）審核。一、監(jiān)督檢查對象中外合資經(jīng)營企業(yè)的合同章程的執(zhí)行。融資租賃企業(yè)應(yīng)在辦理變更工商登記手續(xù)后5個工作日內(nèi)登錄全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)修改上述信息。、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)等，應(yīng)事先通報市商務(wù)局。市商務(wù)局可以根據(jù)工作需要委托行業(yè)協(xié)會等中介組織協(xié)助了解有關(guān)情況。（五）行業(yè)協(xié)會配合主管部門進行行業(yè)監(jiān)督管理。（四）市商務(wù)局定期對企業(yè)關(guān)聯(lián)交易比例、風(fēng)險資產(chǎn)比例、單一承租人業(yè)務(wù)比例、租金逾期率等關(guān)鍵指標進行分析。融資租賃企業(yè)開展融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)以權(quán)屬清晰、真實存在且能夠產(chǎn)生收益權(quán)的租賃物為載體；不得從事吸收存款、1（三）在日常監(jiān)管中，市商務(wù)局重點對融資租賃企業(yè)是否存在吸收存款、發(fā)放貸款、超范圍經(jīng)營等違法行為進行嚴格監(jiān)督管理。（二）融資租賃企業(yè)是否配備具有金融、貿(mào)易、法律、會計等方面專業(yè)知識、技能和從業(yè)經(jīng)驗并具有良好從業(yè)記錄的人員，擁有不少于三年融資租賃、租賃業(yè)務(wù)或金融機構(gòu)運營管理經(jīng)驗的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、風(fēng)險控制主管等高管人員。二、監(jiān)督檢查內(nèi)容（一）融資租賃企業(yè)是否具備與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資產(chǎn)規(guī)模、資金實力和風(fēng)險管控能力。（十）融資租賃企業(yè)的監(jiān)督檢查根據(jù)商務(wù)部《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》規(guī)定,為進一步完善融資租賃企業(yè)監(jiān)管制度，提升融資租賃行業(yè)監(jiān)管水平，規(guī)范融資租賃企業(yè)經(jīng)營行為，防范行業(yè)風(fēng)險，促進融資租賃業(yè)健康有序發(fā)展，制定如下監(jiān)督檢查制度。一、監(jiān)督檢查對象全市從事再生資源回收經(jīng)營活動的企業(yè)和個體工商戶；二、監(jiān)督檢查內(nèi)容（一）再生資源回收經(jīng)營者是否取得在規(guī)定期限內(nèi)向登記注冊地工商行政管理部門的同級商務(wù)主管部門備案；（二）備案事項發(fā)生變更時，再生資源回收經(jīng)營者是否自變更之日起30日內(nèi)（屬于工商登記事項的自工商登記變更之日起30日內(nèi)）向商務(wù)主管部門辦理變更手續(xù)；（三）再生資源回收經(jīng)營者開展再生資源回收業(yè)務(wù)活動，是否遵守國家有關(guān)法律法規(guī)。四、監(jiān)督檢查措施（一）專項檢查：根據(jù)上級部署開展專項檢查，檢查面不少于30%。；（三）舊貨經(jīng)營者和舊貨市場開展舊貨經(jīng)營、加工翻新等業(yè)務(wù)活動，是否遵守國家環(huán)境保護法律、行政法規(guī)的規(guī)定。一、監(jiān)督檢查對象全市各類舊貨市場、經(jīng)營舊貨的企業(yè)和個體工商戶；二、監(jiān)督檢查內(nèi)容（一）舊貨經(jīng)營者和舊貨市場是否經(jīng)營法律、行政法規(guī)明令禁止經(jīng)營和特許經(jīng)營的物品。二手車交易市場經(jīng)營者和二手車經(jīng)營主體應(yīng)當(dāng)定期將二手車交易量、交易額等信息通過市商務(wù)主管部門報送省級商務(wù)主管部門。市商務(wù)局將二手車交易市場經(jīng)營者和二手車經(jīng)營主體有關(guān)備案情況定期報送省商務(wù)廳主管部門。三、監(jiān)督檢查方式及程序（一）建立二手車交易市場經(jīng)營者和二手車經(jīng)營主體備案制度。六、監(jiān)督檢查處理（七）二手車流通的監(jiān)督檢查為加強對二手車流通的監(jiān)管，根據(jù)《二手車流通管理辦法》等法規(guī)規(guī)章,制定如下監(jiān)督檢查制度：一、監(jiān)督檢查對象全市二手車交易市場經(jīng)營者和經(jīng)營主體。專項檢查一般由區(qū)市商務(wù)局配合組織開展。監(jiān)督檢查時，至少有兩名監(jiān)管人員參加，出示有效證件，對監(jiān)督檢查的情況和處理結(jié)果予以記錄，并由被檢查企業(yè)負責(zé)人簽字確認后歸檔。（二）每年至少對本市內(nèi)拍賣企業(yè)進行一次現(xiàn)場檢查。（一）根據(jù)企業(yè)風(fēng)險等級和監(jiān)管類別，按照規(guī)定組織開展對拍賣企業(yè)的監(jiān)督抽查，明確具體監(jiān)管責(zé)任，建立誰監(jiān)管誰負責(zé)的責(zé)任制度。五、監(jiān)督檢查程序（一）書面通知企業(yè)開展監(jiān)督檢查工作；（二）企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)填報相關(guān)資料；（三）現(xiàn)場檢查；（四）根據(jù)結(jié)果做出相應(yīng)處理；（五）將監(jiān)督檢查的相關(guān)資料歸檔。二、監(jiān)督檢查內(nèi)容（一）典當(dāng)企業(yè)是否在經(jīng)營場所懸掛《營業(yè)執(zhí)照》、《典當(dāng)經(jīng)營許可證》、《特種行業(yè)經(jīng)營許可證》，公開經(jīng)營范圍和收費標準，自覺履行告知義務(wù)；（二）典當(dāng)企業(yè)資金來源和運用情況；（三）典當(dāng)企業(yè)當(dāng)票與當(dāng)物（質(zhì)、抵押品）是否賬物相符；（四）典當(dāng)企業(yè)當(dāng)票和續(xù)當(dāng)憑證的使用情況；（五）典當(dāng)企業(yè)檔案管理情況；（六）重點對非法集資、超范圍經(jīng)營、吸收存款或者變相吸收