【正文】 指導、監(jiān)督在產(chǎn)品盤點。第五章存貨盤點管理第四十八條存貨盤點包括在產(chǎn)品盤點和倉庫物資盤點。在對賬確認時，必須將自有物資、寄存物資、來料加工物資等分開核對確認。第四十五條加強賬、牌的核對管理，定期核對賬、牌是否相符，如果出現(xiàn)不符，必須及時查明原因，確保賬、牌時刻相符，以充分發(fā)揮牌在日常管理中的作用。第四十三條采購部和銷售部有關(guān)人員要認真閱讀存貨報表，通過存貨報表信息及時了解存貨結(jié)構(gòu)和存貨庫存量，并及時合理地調(diào)整存貨庫存結(jié)構(gòu)和庫存量，以及及時處理不良存貨。入庫單和出庫單每日要報送給相關(guān)人員。第四十一條入庫單和出庫單杜絕涂改，要求使用復寫紙書寫，書寫要工整，字跡要清晰、易認。：反映外部單位來料加工存放在公司自有倉庫的進出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。：反映公司自購并存放在自有倉庫的進出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。倉管員必須做到以賬管物，必須重視賬表在倉庫管理工作中的重要性。、農(nóng)用車的清潔和完整，經(jīng)常對其質(zhì)量和性能進行檢查，并按規(guī)定進行維修和保養(yǎng)。、農(nóng)用車。同時，要按以下要求做好車輛保養(yǎng)、維護和管理工作，保證叉車、農(nóng)用車的工作需求和工作質(zhì)量。作廢文稿應(yīng)及時妥善處理，以防泄密。第三十六條保守倉庫業(yè)務(wù)秘密，杜絕向供應(yīng)商等其他人透露物資庫存等有關(guān)業(yè)務(wù)信息。：由辦事處經(jīng)理組織有關(guān)人員于每季度末到倉庫現(xiàn)場清查不良存貨，并在相關(guān)的制度范圍內(nèi)盤活處理，或?qū)⑶闆r及處理意見報送總經(jīng)理審批。第三十三條必須嚴格檢查或督導進出倉庫的人員，及時關(guān)好門窗，確保倉庫和物資的安全。第三十一條倉管員有權(quán)拒絕閑雜人員進入倉庫。杜絕利用電腦做與業(yè)務(wù)或工作無關(guān)的事情。第二十九條倉管員應(yīng)當定期對物資的生產(chǎn)日期、保質(zhì)日期進行全面整理，屬于已過保質(zhì)日期的物資應(yīng)當轉(zhuǎn)入次品區(qū)域，并掛上藍色標識牌。第二十八條經(jīng)常對倉庫物資進行灰塵清理，從而減少因污染帶來的質(zhì)量問題。第二十七條標識牌是區(qū)域劃分的重要標識，標識牌設(shè)計要規(guī)范，書寫要工整，必須做到“物牌同步變化”，杜絕以任何客觀理由影響“物牌”相符。倉管員必須經(jīng)常巡查，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時上報上級主管并會同有關(guān)部門及時采取防范及補救措施。：下道工序退回半成品，由車間統(tǒng)計員負責將半成品退給工人，第三章存貨堆放和日常管理第二十四條倉庫必須設(shè)臵消防設(shè)施，通道必須寬敞，門窗必須符合防盜要求，電力設(shè)施必須符合消防部門的要求，以確保存貨安全。、工序交接：各車間、工序?qū)氤善忿D(zhuǎn)交下一道車間、工序時，應(yīng)當填制“車間半成品交接單”，由雙方統(tǒng)計員簽字確認。第二十二條委托加工半成品：從車間出庫生產(chǎn)部統(tǒng)計員憑委外加工合同開具半成品“提貨單”，車間統(tǒng)計員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認，提貨人憑“出庫單”向生產(chǎn)部統(tǒng)計員開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，車間統(tǒng)計員和保安憑單據(jù)放行委外加工半成品不能從倉庫出庫，車間統(tǒng)計員發(fā)出的半成品要建立備查賬，并負責跟蹤收回半成品和管理，車間收回半成品時要開具“車間半成品外發(fā)入庫單”，同時車間半成品“出庫單”和“入庫單”要及時上交財務(wù)部。第二十一條委托加工物資：從倉庫出庫臺賬會計憑委外加工合同開具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據(jù)放行。第二十條存貨報廢公司：由倉庫主管提交報廢申請報告，經(jīng)總經(jīng)理審批后由倉管員開具“出庫單”，由質(zhì)檢員檢驗質(zhì)量，由質(zhì)檢員、相關(guān)參與人員簽字確認，并將廢品轉(zhuǎn)入廢品倉庫。第十九條內(nèi)部調(diào)撥，由出貨倉庫倉管員開具“內(nèi)部調(diào)撥單”，由倉庫主管審批簽字確認后執(zhí)行，由送貨人和進出倉庫倉管員簽字確認，收貨倉庫憑“內(nèi)部調(diào)撥單”入賬。第十八條寄放出庫，由臺賬會計憑“供應(yīng)商書面通知”開具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據(jù)放行。第十七條銷售退貨按照公司《財務(wù)審核審批制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由質(zhì)檢員檢驗質(zhì)量，按照質(zhì)檢員確認的品種、規(guī)格型號、數(shù)量和產(chǎn)品等級（合格品、次品等），由倉管員開具“出庫單”（紅字），由質(zhì)檢員、送貨人簽字確認，并將物資存放在相應(yīng)區(qū)域（合格區(qū)、廢品區(qū)、退貨區(qū)）?！俺鰩靻巍蓖瑫r送交財務(wù)部門；反之，按照銷售的形式進行核算。贈送客戶：臺賬會計憑相關(guān)合同或總經(jīng)理的審批條開具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據(jù)放行。免費贈送包括兩種情況，一種是免費贈送客人，另一種是免費贈送客戶。第十六條原輔材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件、產(chǎn)成品和自制半成品出庫由車間統(tǒng)計員統(tǒng)一填寫“出庫單”，由工人（領(lǐng)料人）和車間主任（審批人）簽字，倉管員憑“出庫單”發(fā)貨。第十五條產(chǎn)成品、自制半成品入庫由質(zhì)檢部現(xiàn)場檢查質(zhì)量，經(jīng)檢驗合格后，倉管員開具“入庫單”由工人（或送貨人）、質(zhì)檢員簽字確認。質(zhì)量檢驗不合格的物資應(yīng)當及時退貨，暫時沒有退貨的應(yīng)將物資轉(zhuǎn)入暫存區(qū)，并掛上紅色不合格標識牌。質(zhì)量檢驗合格后，倉管員憑質(zhì)量檢驗報告確認的品種、規(guī)格型號、數(shù)量填制“入庫單”，并由質(zhì)檢員簽字確認。倉管員憑實際收到的物質(zhì)數(shù)量（待檢），可先以便條形式開具收據(jù)給供應(yīng)商，并寫上“此條為臨時收貨憑證，三天內(nèi)有效，三天后視同已辦理入庫或退貨而自動作廢”。第十四條原輔材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件入庫。第十二條存貨進出倉庫時，倉管員必須嚴格按照公司《財務(wù)審核審批制度》有關(guān)規(guī)定和本制度的要求執(zhí)行，在確保財務(wù)審核審批人員和相關(guān)經(jīng)辦人都簽字確認后，才能收貨和發(fā)貨。會計收到倉庫傳來的票據(jù)，必須認真審核，發(fā)現(xiàn)不符合要求的必須及時退回和糾正，確保票據(jù)書寫規(guī)范。第十條倉庫所有票據(jù)的內(nèi)容必須填寫完整、書寫工整，不得涂改。第九條待檢區(qū)、暫存區(qū)和寄放區(qū)的物資不能內(nèi)部（主要是車間）領(lǐng)用和銷售，如果經(jīng)質(zhì)檢部門檢驗可以使用，必須先辦理入庫再辦理出庫，否則不能發(fā)貨，以確保賬實相符。各倉庫不應(yīng)該存在廢品物資，應(yīng)當定期清理，而次品區(qū)域的物資更應(yīng)當及時處理，該轉(zhuǎn)入廢品倉庫的要及時轉(zhuǎn)入廢品倉庫，倉管員應(yīng)當承擔起管理的責任。來料加工物資可以獨立規(guī)劃“來料加工區(qū)”，在本制度中放入“寄放區(qū)”進行規(guī)范。：以紅色標識牌表示，是指已收到采購通知入庫但經(jīng)質(zhì)檢部檢驗質(zhì)量確認質(zhì)量不合格而將物資暫時存放的區(qū)域。：以綠色合格標識牌表示，是指已收到采購通知入庫并經(jīng)質(zhì)檢部檢驗質(zhì)量確認質(zhì)量合格而將物資存放的區(qū)域。：以黃色標識牌表示，是指已收到采購通知入庫但質(zhì)檢部待查質(zhì)量而將物資存放的區(qū)域。同時，也不得私自增加倉庫有關(guān)人員。同時，凡是庫存已達到最高庫存量的存貨，倉管員應(yīng)當拒絕收貨。第二條存貨包括原材料、輔助材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、自制半成品等。第五十三條 本制度解釋權(quán)歸財務(wù)管理部和物控部。第五十一條 監(jiān)督檢查部門應(yīng)當按照內(nèi)部管理權(quán)限向上級有關(guān)部門報告存貨內(nèi)部控制監(jiān)督檢查情況和有關(guān)部門的整改情況。重點檢查存貨成本核算、價值變動記錄是否真實、完整、及時。重點檢查存貨處臵是否經(jīng)過授權(quán)批準，處臵價格是否合理，處臵價款是否及時收取并入賬。重點檢查存貨取得是否真實、合理，存貨驗收手續(xù)是否健全，存貨保管的崗位責任制是否落實，存貨清查、盤點是否及時、正確。重點檢查授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。重點檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。第七章 檢查與監(jiān)督第四十九條公司管理層不定期對存貨管理情況進行專項檢查，也可結(jié)合財務(wù)檢查、審計等工作進行。對原始單據(jù)進行偽造、涂改而無簽章以及虛構(gòu)數(shù)字等行為者 一律由其主管部門上報至人力資源部進行議處。倉儲處對殘、次、冷、背存貨的處臵，應(yīng)由倉儲、財務(wù)、研發(fā)共同討論選擇有效的處理方式，并經(jīng)公司領(lǐng)導審批后作出相應(yīng)的處臵。存貨損失為國家規(guī)定須報主管財稅部門備案或?qū)徟陌从嘘P(guān)規(guī)定辦理。第四十五條存貨年損失累計金額在1萬元（含1萬元）以下的由公司物控部門書面申請，公司分管副總同意后，報經(jīng)財務(wù)管理部審批、總經(jīng)理核準；存貨年損失累計金額在1萬元（含1萬元）以上5萬以下（含5萬元）還須經(jīng)董事長批準；5 萬元以上的報董事會審批。盤存期間原則上不準離開，若有事確需離開，應(yīng)經(jīng)盤存小組組長的同意后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開。如有特殊情況，須由部門負責人請示盤存小組組長，并指定代理人，否則以曠工論處。盤存數(shù)據(jù)若需修改，均須經(jīng)盤存人員簽字方能生效。（八）對于生產(chǎn)線中的產(chǎn)品，每月倉管應(yīng)與生產(chǎn)部配合，在每月末最后一天對于生產(chǎn)線中的產(chǎn)品及時進行統(tǒng)計，按適當?shù)姆椒ㄓ嬋氘斣略诋a(chǎn)品或產(chǎn)品。當月最后一天應(yīng)將所有檢驗合格產(chǎn)品辦理入庫手續(xù)。生產(chǎn)部盤存期間所需用料的領(lǐng)料應(yīng)提前進行，材料可不移動，但必須標示出。(五)盤存期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的存貨，應(yīng)另行分別存放，并予以標示。(三)存貨應(yīng)有序擺放，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并臵標識牌。(二)倉庫內(nèi)物料應(yīng)分別碼放。第四十一條 倉儲處必須制定詳細的盤點計劃，合理安排人員，對月度盤點可分原料、成品和在產(chǎn)品三組進行抽盤并固定小組成員，半和盤點可由相關(guān)參與盤存部門抽調(diào)人員分多組進行，每一盤存小組每個部門必須保證有一人參與，有一名以上經(jīng)理，對月度、半及盤點須確定盤存小組組長負責本組的盤存工作。對用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的存貨應(yīng)每月盤點一次。月度盤點采用抽盤方式或全盤方式，半和盤點采用全盤方式。第六章 盤點與處置第三十九條 物控部、財務(wù)管理部、質(zhì)保部、生產(chǎn)部組成盤存小組，定期和不定期對存貨進行盤點，盤點方式為抽盤和全盤。2．屬于自然災(zāi)害等非常原因造成的存貨毀損，應(yīng)先扣除處臵收入(如殘料價值)、可以收回的保險賠償和過失人賠償，將凈損失計入營業(yè)外支出。第三十八條 存貨發(fā)生的盤虧或毀損，應(yīng)設(shè)臵“待處理財產(chǎn)損溢”科目進行核算。發(fā)生盤盈的存貨，經(jīng)查明是由于收發(fā)計量或核算上的誤差等原因造成的，應(yīng)及時辦理存貨入賬的手續(xù)，調(diào)整存貨賬的實存數(shù)，按盤盈存貨的計劃成本或估計成本借記“原材料―某產(chǎn)品”科目，貸記“待處理財產(chǎn)損溢―待處理流動資產(chǎn)損溢”科目。存貨跌價準備經(jīng)相關(guān)部門審批后，方可進行會計處理，并附有關(guān)書面記錄材料。第三十五一條 存貨計價方法一經(jīng)確定，未經(jīng)批準，不得隨意變更。2．倉儲費用（不含在生產(chǎn)過程中為達到下一個生產(chǎn)階段所必需的倉儲費用）。第三十三條 下列費用不包括在存貨成本中，應(yīng)在其發(fā)生時確認為當期費用。（2）收到補價方：應(yīng)當以換入資產(chǎn)的公允價值(或換出資產(chǎn)的公允價值減去補價)和應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為換入資產(chǎn)的成本。涉及補價的，以以下規(guī)定確定換入存貨的實際成本。6．接受債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的存貨，或以應(yīng)收債權(quán)換入的存貨，以存貨的公允價值，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為實際成本。①以同類或類似存貨的市場價格估計的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為實際成本。（1）捐贈方提供了有關(guān)憑據(jù)（如發(fā)票、報關(guān)單、有關(guān)協(xié)議）的，以憑據(jù)上標明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為實際成本。4．投資者投入的存貨，以投資各方確認的價值，作為實際成本。2．自制存貨以制造過程中發(fā)生的各項實際費用，包括直接材料、直接人工、制造費用，作為實際成本。第三十一條 財務(wù)管理部的存貨核算人員每月對倉庫存貨收、發(fā)、存進行稽核，并與總賬核對，對存貨系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)差異要查明原因，及時調(diào)整。第二十九條 財務(wù)管理部必須針對存貨種類繁多、存放地點復雜、出入庫發(fā)生頻率高等特點，加強與倉儲部門經(jīng)常性賬實核對工作，避免出現(xiàn)將已入庫存貨不入賬或已發(fā)出存貨不銷賬之情形。第二十七條 產(chǎn)品裝車時，倉管人員必須協(xié)同客戶對產(chǎn)品數(shù)目、質(zhì)量清點確認，裝車完畢后應(yīng)經(jīng)倉管貨人員與客戶同時簽字確認。對于使用單位退回的料品，物控部應(yīng)依質(zhì)保部檢驗退回的原因，研究處理對策，如原因系由于供應(yīng)商所造成，應(yīng)立即通知財務(wù)暫停支付此批材料款項，并與采購人員協(xié)調(diào)供應(yīng)商處理。第二十四條 月末，已領(lǐng)用但尚未耗用完的物資(包括殘余料)，應(yīng)及時退回倉庫，如果是下批生產(chǎn)仍要用的物資，其物資實體可不退回倉庫，但應(yīng)辦理退料入庫或紅字出庫手續(xù)，待下月月初重新開具“出庫單”，便于財務(wù)如實核算成本。倉管員需憑經(jīng)批準的領(lǐng)料單，核對物資數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。第二十一條 倉庫工作人員對入倉人員應(yīng)說明入庫須注意的事項，并檢查入庫人員所攜帶的物品是否在倉庫保管所允許的范圍內(nèi)。除此以外，其他所有人員進入倉庫均需要批準。3．倉儲部門經(jīng)理對倉庫工作的開展進行指導。