【正文】 向各主管機關報送的報表，主要有資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、其他報表。賬簿由財務人員進行裝訂、保管，對賬簿的總體情況負責。憑證由財務人員進行裝訂、保管，對憑證的總體情況負責。憑證編制完成后應及時審核，以防因記帳不及時造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢。憑證執(zhí)行誰負責誰編制，編制后應及時簽章。填寫此單票面不允許有任何涂改。票面不允許有任何涂改。票據的報銷要求：(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括單位名稱、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。(2)公司自制的差旅費報銷單。財務基礎工作規(guī)范財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。按規(guī)矩簽發(fā)支票，簽發(fā)支票時，支票頭上需會計審核簽字，總經理批準簽字。在印章使用過程中保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章。及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現(xiàn)金。1承辦公司領導交辦的其他工作。參與公司工程承包合同、采購合同的評審工作。認真審核各項報銷憑證，嚴格把關，嚴防漏洞。每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關系清楚。對其他應收、應收帳款及時催收清理。負責各自經管的公司賬務，月末認真核對原始憑證，做好記賬憑證。補充說明如遇緊急情況而審批人出差在外，則由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。報銷費用時須由經手人在報銷單上簽字并簡述事由，由驗證人簽字確認，并由會計進行審核，報總經理處簽字批準后，到財務部出納處沖賬或報銷。所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則三、購買原材料及日常費用支出報銷：公司員工在購買原材料或日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。所有備用金借款于每年終了報帳時歸還結清。購置固定資產必須開具正式發(fā)票。購置固定資產借款：機器設備等單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價2000元以上者，屬固定資產。借款單交會計留存，待借款人歸還借款后借款單返還本人作為清帳依據。1完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。1會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。及時核算和上繳各種稅金。建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據。督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。貫徹公司質量方針和質量目標。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。第二十三條 其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→財務負責人→總經理。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。第十七條 公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。財務部門應據實調整。財務部門應及時調整實收資本。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。第九條 會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。第八條 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。原始憑證是公司發(fā)生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。(四)監(jiān)督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。第二條 公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。此票面不允許有任何涂改。(2)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據的情況，填寫此單據，經相關領導簽字后，可以報銷。(2)公司自制的支出證明單。財 務 基 礎 工 作 規(guī) 范 財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。崗位職責辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格按照我國有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表；保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章；嚴格管理空白收據和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票；負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳；全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行；負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳；對其他應收、應收帳款及時催收清理。報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷。二、日常費用報銷：公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。及時核算和上繳各種稅金。進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。一、職責范圍認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。(六)在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的。(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的。出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的。(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的。(二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。所有調帳必須經材料部門和財務部門最高主管領導簽字。對于應付帳款已經確認需要調整的情況：如果是現(xiàn)場入庫錯誤應由現(xiàn)場出具調整說明，并結合材料部門的定料單，財務部門才能予以調帳。六、應付帳款的確認原則：應付帳款的確認直接關系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此應付帳款的確認應遵循謹慎性原則用經過工程現(xiàn)場相關人員簽字的原始入庫單原件和供應商的發(fā)貨清單確認應付帳款和工程施工，以降低因傳真不清楚而造成的錯誤。管理費用：管理費用用來核算公司各部門，常發(fā)生的各項費用，按照二級科目部門，三級科目具體 明細項目進行核算。應付帳款：此科目用來核算所有供應商的進貨和付款情況，因此凡是供應商的進貨和付款均使用此 科目。并建立相應的編制審核程序。工程成本分析表，在工程完工時，結合預算、結算、實際使用情況進行統(tǒng)計的報表。對外報表為向各主管機關報送的報表，主要有資產負債表、損益表、其他報表。如果有填寫錯誤應使用劃線更正法或紅字沖消法，并由經辦人蓋章。以上各帳簿由相應負責人進行記錄。憑證的保管：憑證統(tǒng)一由一名財務人員進行裝訂、保管，此人對憑證的總體情況負責。最終由財務負責人進行最后審核。憑證的填寫要求：要求用楷書書寫，字跡要清晰，摘要欄要求詳細、逐行填寫，不得省略，各級科 目統(tǒng)一使用，整個票面不允許有任何涂改。二、憑證憑證的編號：憑證統(tǒng)一使用記帳憑證，按時間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號，編號要求使用號碼打印機。另一種為對于一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證明單進行票據匯總。票面不允許有任何涂改。票據的報銷要求：(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業(yè)有限責任公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。(2)公司自制的差旅費報銷單。財 務 基 礎 工 作 規(guī) 范 財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。嚴格管理空白收據和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負責。保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失。財務部出納員崗位職責辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格按照我國有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫。負責裝訂、管理會計檔案。按公司規(guī)定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點。負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳。財務部綜合會計崗位職責負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳。工程完工后，準確核算出工程成本，編報工程成本表。準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款。每月末及時督促各項目部報帳，核對上月計劃執(zhí)行情況。理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結 合合同督促項目部回款。負責會計監(jiān)交工作。負責全公司財務人員的業(yè)務指導和學習的工作，合理協(xié)調各崗位工作，并考核財會人員工作業(yè)績，不 斷提高財務人員的業(yè)務素質。參與項目部與施工隊、采供部與材料供應商的結算。建立健全公司內部核算的組織、指導和數(shù)據管理體系，以及核算和財務管理的規(guī)章制度。財務部經理崗位職責負責協(xié)助財務總監(jiān)組織本公司的財務管理和經濟核算工作。建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。財務部總監(jiān)崗位職責編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。補充說明如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力。報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷。三、日常費用報銷：公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總裁批準后執(zhí)行。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批后，方可由相應部門辦理。日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據。1完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。1會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。及時核算和上繳各種稅金。負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。一、財務部職責范圍認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。本文就給出一家小公司財務管理制度范本，供相關朋友參考，公司財務管理制度至關重要，希望相關企業(yè)能夠謹慎制定。杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權把企業(yè)名稱縮減 至23個字。若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明（特殊情況可由部門經理簽字認可），財務方可開具發(fā)票。（三）其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。二、應付帳款管理（一）付款時間：業(yè)務款項由部門申請，經過審批后執(zhí)行；印刷費、版面費等次月20日左右支付（每月出刊后第二日報財務）；購置固定資產款項于固定資產驗收入庫后支付。催收或經訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務人員應取得相關法律機關證明、債權證明、破產宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務部作沖帳準備。（三）可疑客戶及可疑帳款的處理業(yè)務員在接洽客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應填寫“可疑客戶報告單”，并建議采取措施。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。由市場員申報，部門經理審批，財務部審核后在工資中發(fā)放。3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務員該筆應收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經理督帳不利，同時處以5%的罰款。未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還：1）未回款額分三個月核扣，當月扣10%，