中小公司財務管理制度范本-文庫吧資料
2025-02-16 06:39本頁面
【正文】 投資情況表（年度）； 基建借款情況表（年度）； 利潤分配表（年度）； 成本明細表（年度）； 其他業(yè)務收支明細表（年度） 第三章 資金、現(xiàn)金、費用管理 計劃財務部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。 壞賬準備的計提方法和計提比例壞賬準備按年末應收賬款、其他應收賬款的 5%計提。 壞賬的核算方法本公司采用備抵法核算應收賬款和其他應收款的壞賬損失。 （五）公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清 理、報廢及內(nèi)部轉移等都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。 （三）公司固定資產(chǎn)的折舊方法采用平均年限法，不計留殘值。 其他 （二）公司下列固定資產(chǎn)計提折舊：公路及構筑物，安全、通訊、監(jiān)控、收費、機械設施，車輛，房屋及建筑物，儀器儀表，非生產(chǎn)用設備及器具，融資租入和以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)，季節(jié)性停用和修理停用的固定資產(chǎn)。 房屋及建筑物：包括服務區(qū)房屋、收費站房屋、管理控制中心房屋、道班房、車庫、油庫等。 機械設備：包括清掃車、壓路機 、灑水車、攤鋪機、路緣機等。 監(jiān)控設施：包括外場設備、控制中心設備等。 安全設施：包括標志、標線、護欄、護網(wǎng)、燈桿、燈具配電控制柜等。不屬于生產(chǎn)經(jīng) 營主要設備的物品，單位價值在 2， 000元以上的，并且使用年限超過兩年的，作為固定資產(chǎn)。各方交付的出資額，應由注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。 三、公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。 二、公司收益與費用實行統(tǒng)一核算。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。每年 1月 1日起至 12月 31日止為一個會計年度。記帳原則采用權責發(fā)生制。采用《企業(yè)會計制度》和《企業(yè)基建業(yè)務有關會計處理辦法》的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。一般財會人員的交接，由計劃帳務部經(jīng)理進行監(jiān)交；計劃財務部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理會同總會計師進行監(jiān)交。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公司印鑒、實物及未了事項等。 五、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。 四、公司領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。 ，主持清查財產(chǎn)； 、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益； 、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污 、浪費及不合理開支。主要職責是： 執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關財務工作的 決定，控制和降低公司的成本費用，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度編制各種財務報告，向總會計師、總經(jīng)理、董事會提交財務分析報告； 定期分析預算執(zhí)行情況，并及時向公司領導反饋。 領導財務人員實行崗位責任制，加強工作考核，不斷提高工作效率。 負責公司的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。 第一章 財務機構與會計人員 公司是獨立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負盈虧
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