【正文】 冊，加蓋印章、每月10日前報出，要做到編報及時，每季進行一次財務分析，寫出財務分析報告。對內報表有：資產負債表、損益表、年末現(xiàn)金流量表、月營業(yè)收入表、營業(yè)成本表、費用明細表。E、月末要核對總帳與明細帳。C、根據(jù)匯總的記帳憑證編制科目匯總表。會計記帳程序：A、根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。及時完成上級領導交辦的其他工作。負責本實體應收款項催收工作，按月做出應收賬款賬齡分析及催收工作總結報告，上報財務經(jīng)理。每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。隨時協(xié)助公司總部出納到各實體收款，并于每周五經(jīng)總經(jīng)理批準后協(xié)助總公司出納對外付款1及時完成上級領導交辦的其他工作。負責公司總部及各實體應收款項催收工作的考核總結，上報財務經(jīng)理。每周四上午10：00之前制定出應付賬款明細表，及時準確的反映公司對外欠款情況，給公司付款決策者提供依據(jù)。每月核對一次各實體往來款余額，并保證于次月20日前核對完畢。負責鑒定各實體轉交的簽字消費賬單的真實性，并負責及時催收結算由公司管理的關系單位的消費賬目。及時與保管員、核算員、廚師長、膳食部經(jīng)理溝通，以便能更好的查找原因、控制成本。及時完成成本項目的憑證編制和記賬工作，并按月將有關科目與總賬核對。月底將各部門領用的原材料、庫存商品與市場購買單、各倉庫發(fā)料單相核對，確保成本核算的真實性。1完成財務經(jīng)理臨時交辦的其他工作 第十六條 成本會計崗位職責負責抽查廚房原材料、倉庫材料和吧臺商品的盤點情況。負責妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關印章、空白支票和收據(jù)，做好有關單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)入公司職工的工資、獎金。嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給會計登帳。登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到日清月結，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。第十五條 出納崗位職責在經(jīng)理領導下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務。在財務經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調工作。負責會計檔案的保管工作。督促本單位各會計完成本職工作。（二）下屬實體主管會計職責負責編制公司財務分析工作。在財務經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調工作。負責公司簽訂合同的保管工作。配合財務經(jīng)理調度公司貨幣資金?？己烁鲗嶓w日常上報公司財務的各項工作的完成時間及效果。第十四條 主管會計崗位職責（一）公司總部主管會計職責負責編制公司匯總報表及財務分析工作。第十三條 下屬公司、分店的財務部經(jīng)理，在總經(jīng)理領導下主持本單位的財務工作。財務部經(jīng)理的主要職責是：，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作； ，控制和降低公司的經(jīng)營成本及各項費用，審核監(jiān)督資金的運用及經(jīng)營效益，按月、季、向財務總監(jiān)、總經(jīng)理、董事會提交財務分析報告；，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；、企業(yè)進行財務檢查，監(jiān)督下屬公司、分店執(zhí)行財經(jīng)紀律和規(guī)章制度情況；，主持公司的財產清查工作； 、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究。、企業(yè)投資和效益的計算方案；、獎金、福利方案和股東分紅派息方案； 統(tǒng)的財務管理和活動；、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項；、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行； ，不斷提高財會人員的素質和業(yè)務水平； 、稅務、工商等各部門的財務報告及其他財務資料。第十條 財務總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務會計工作，對全系統(tǒng)的財務會計工作負責。（十四）負責領導財務部下設的預決算部門、財務結算中心、內部銀行機構。（十二）妥善保管會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證和報表進行歸檔、立卷、調閱、銷毀等作業(yè)管理。（十）主持或參與下屬企業(yè)經(jīng)營（承包）方案的談判、簽約工作，以及各部門目標計劃責任制財務指標的確立、考核，并實施過程監(jiān)督、評價和向公司領導及時反饋。（八）負責公司的資金籌集、融通、使用、管理，統(tǒng)籌公司對外長期投資，負責項目投資的財務評估，審核和費用控制。（六）按時完成會計財務工作，及時編制各種會計報表，按規(guī)定完成稅金的申報、測算、繳納、減免工作，負責社會集團購買力下的控購商品的采購審查、報批、登記工作。（五）嚴格按國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫存現(xiàn)金額。（三）遵照企業(yè)財務通則、會計準則等，合理組織會計核算工作，實行會計監(jiān)督，對各種款項和有價證券的收付、財物的收發(fā)、增減和使用，債權、債務發(fā)生的核算，基金的增減和經(jīng)營收支、費用成本的計算，要按會計核算程序，正確辦理會計手續(xù)，如實登記入帳，并做到帳帳相符、帳實相符、由物相符。（一）按照國家財務、稅務相關法律、法規(guī)要求，給合本公司行業(yè)特征，科學合理地組織財務活動，制定統(tǒng)一、健全的財務規(guī)章體系。第三節(jié) 會計人員崗位職責 第八條 會計工作崗位的設置根據(jù)公司的實際情況，設置如下會計崗位：財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、副經(jīng)理、主管會計、成本會計、往來款會計、資產會計、出納員、稽核主管、稽核員、收銀員、保管員、檔案管理員等。政府職能部門到各實體收費，實體只有接待權，無決策支付權，并應及時向公司各職能部門匯報。（四）收入、費用的核算采用權責發(fā)生制。（三）存貨購進采用實際成本法，從倉庫領用商品采用先進先出法，吧臺領用商品的核算采用零售價法。（二）會計工作組織機構 會計工作組織機構設置如下：（略）第七條 內部會計核算形式公司實行“統(tǒng)一管理、分散核算”的結賬體制，具體核算形式如下：（一）各實體在公司統(tǒng)一領導下獨立核算，每周統(tǒng)計一次收入、餐飲成本、一次性費用等財務指標，于周日下午報公司財務部匯總；每月結賬按要求編制各月報，由公司財務部統(tǒng)一匯總合并會計報表。公司財務部對所有實體的財務機構實行隸屬關系的集中統(tǒng)一領導，實體財務人員業(yè)務上受公司財務部領導，行政上受各實體領導。（六）表彰獎勵會計人員。（四）保證會計機構、會計人員依法履行職責。（二）督促內部會計管理制度的貫徹實施。第四條 公司及全資下屬公司、分店（含51%股權的全資、內聯(lián)企業(yè)）的財務工作，都必須執(zhí)行本制度。第二條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。按照業(yè)務工作量、經(jīng)營規(guī)模等對大的實體可稱“財務部”設財務部經(jīng)理崗位，小的實體可稱“財務室”，設會計主管崗位。第六條 財務部機構設置（一）財務部設置原則公司按照“三統(tǒng)一分”的原則來設置，即“人員統(tǒng)一、機構統(tǒng)一、核算分離”。（五）在財務報告上簽名并蓋章，并對此承擔責任。（三）負責預算方案的實施，并督促財務部門下達落實收入、成本費用、利潤考核指標。第二節(jié) 內部會計管理體系第五條 單位負責人對會計工作的職責（一）對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。第三條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。第三篇：餐飲業(yè)財務管理制度餐飲業(yè)財務管理制度來源：餐飲管理 發(fā)布時間：2009年03月05日 點擊數(shù)：9637 【字體：小 大】 【收藏】酒店餐飲業(yè)財務管理制度財務會計制度餐飲有限公司財務會計制度第一節(jié) 總則第一條 為加強財務管理，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。④ 灶上廚師用具在辦理離職時，需由廚師長核實其交回用具是否齊全，然后簽字，連同用具一起送到庫管員驗證入庫⑤ 各類用具使用期限如下：A、使用在一年以上：菜刀、菜墩、保鮮盒、砍刀、擦玻璃器B、使用半年以上：手勺、馬斗、漏勺、邊鍋、菜筐、垃圾桶、剪刀、不銹鋼水瓢、油古子、小籠屜、瓶啟子C、使用在三個月以上：拖罩、油筆D、使用在一個月以上：掃把、削皮刀、拖布工服領用折舊管理制度① 新入職的員工3天試用期完后，由人事部出具領用工服出庫單通知，庫管員憑出庫單出庫.② 因工作需要調換崗位，由人事部通知財務，需在出庫單簽字注明原工服退回庫房，庫管員憑些辦理出入庫手續(xù)③ 離職員工退回服時，需清洗干凈，經(jīng)庫管員認真檢查工服有無破損、油漬、缺扣等，如有上述缺點公司按工服價格全額扣除，工服歸屬個人。6)所有信用卡刷卡，要在紙的右下角簽上收銀員的姓名，以便出現(xiàn)問題時直接同收銀員聯(lián)系。4)各類卡要對應相對的卡紙，不要不同的卡紙混亂使用。2)查看信用卡日期是否過期，卡名和身份證名是否一致。，只能辦臨時卡，如有客人需開發(fā)票，向客人講明開發(fā)票需辦理正式卡，一旦開發(fā)票則不能退款，臨時卡不能開發(fā)票，不能掛失，但可以退款。，管理人員卡等免費充值的就餐卡，要經(jīng)財務部報總經(jīng)理批準，收銀員根據(jù)名單充值。，不得使用“壞卡補辦”，直接掛失，并填寫掛失記錄。，做到錢款當面點清，收取現(xiàn)金必須使用驗鈔機，以辨明真假，確保不使用假幣，如果收取假幣，當事人要負全部責任。，任何人不得在收銀臺提取現(xiàn)金。，如有招待和免單需添寫客飯申請單。、殘幣或短款視為收銀失誤，則由當班人賠償。，不得接打私人電話。、燈、電是否關閉，沒有安全隱患后方可離崗。，確保不發(fā)生因重復購買而導致物資浪費現(xiàn)象。，及時滿足對方的各種合理要求，搞好各部門的協(xié)作，完成領導交辦的各項任務。、防酶、防變質，既將過期食品要及時更換。（每月月末）盤點庫存，做到帳帳相符、帳物相符，如實反應盈虧情況。，凡不符合質量要求的和沒有標明產地的廠名、生產日期、規(guī)格、保質期限的定型包裝物品及調料、不得入庫。，辦理出庫手續(xù)。、保管及發(fā)放并做好登記。，方可辦理入庫。庫房管理員崗位職責一、崗位名稱：庫管員二、崗位提要：做好庫房各種防患工作，確保物資安全，合理規(guī)定安排各種原材料的庫存量，確保營業(yè)及時供應。、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。、調查各部門執(zhí)行成本計劃情況，并就出現(xiàn)問題及時上報財務經(jīng)理。，協(xié)助會計核算各部門成本，成本率，并與會計核對庫房相關賬務，做到賬賬，賬證，賬實相符。，準確輸入電腦庫房賬。三、具體職責：，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度和成本管理有關規(guī)定，負責擬訂公司各處成本核算實施細則，在上級批準后組織執(zhí)行，各部門出庫單、直撥單的核查工作。、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。,保管公司的長久現(xiàn)金,有價證券等財物,每日核對庫存現(xiàn)金做到日清月結。，登記注銷支票。領用支票須向財務經(jīng)理請示，同一人或同一單位（或下屬單位）不得同時領用兩張支票。，賬實，賬賬是否相符，對暫借款項該沖轉的沖轉，該追回的追回，不得長期懸掛。，保管有價證券。認真做到：單據(jù)財物不符不報銷、涂改單據(jù)不報銷、領導