【正文】 已經(jīng)審核、上月已結(jié)賬恢復(fù)記賬：在對賬界面ctrl+H激活轉(zhuǎn)賬定義：自定義轉(zhuǎn)賬（可完成的結(jié)轉(zhuǎn)：費(fèi)用分配、費(fèi)用分?jǐn)?、稅金?jì)算、提取各項(xiàng)費(fèi)用、各項(xiàng)輔助核算）、對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。以此類推。定義轉(zhuǎn)賬分錄→生成機(jī)制憑證→對賬→結(jié)賬→賬套備份問題及方法：借方必有。引入賬套→設(shè)置常用摘要→王東填制1~4筆業(yè)務(wù)憑證→審核憑證→出納簽字→修改2號憑證金額→刪除1號憑證并整理斷號→設(shè)置常用憑證→記賬→查詢并沖銷已記賬的1號憑證→查詢“6602管理費(fèi)用”三欄總賬并聯(lián)查明細(xì)賬及2號憑證→查詢余額表并聯(lián)查專項(xiàng)資料→查詢“6602管理費(fèi)用”明細(xì)賬→定義并查詢“應(yīng)交增值稅”多欄賬→查詢部門總賬→賬套備份實(shí)驗(yàn)三：出納管理。操作過程：實(shí)驗(yàn)一：總賬系統(tǒng)初始化。第三章：總賬系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：系統(tǒng)的學(xué)習(xí)總賬系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容和操作方法。同時(shí)系統(tǒng)啟用的時(shí)間不能比帳套建立的時(shí)間早。第二章：企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：掌握在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)中設(shè)置系統(tǒng)啟用、建立各項(xiàng)基礎(chǔ)檔案、進(jìn)行數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置及單據(jù)設(shè)置的方法。賬套輸出輸入者：系統(tǒng)管理員。操作過程：修改日期→以系統(tǒng)管理員的身份進(jìn)入系統(tǒng)→增加用戶→建立賬套（不進(jìn)行系統(tǒng)啟用的設(shè)置）→設(shè)置用戶權(quán)限→設(shè)置備份計(jì)劃→將賬套修改為有“外幣核算”的賬套→賬套備份問題及方法：總賬系統(tǒng)中出納簽字及出納的所有權(quán)限。處置固定資產(chǎn)時(shí)的營業(yè)外收入。未及時(shí)記賬。由于資產(chǎn)負(fù)債表中并沒有“材料成本差異”科目，數(shù)額不平。實(shí)驗(yàn)四中的（9）分錄中，錄入產(chǎn)品計(jì)劃單價(jià)出錯(cuò)，將3元/，致使后面資產(chǎn)負(fù)債表不平。由于之前的各種問題，才導(dǎo)致報(bào)表不平。所以我們又將實(shí)驗(yàn)七重新做了一遍，這一次我們僅完成了對賬并沒有結(jié)賬，從而為我們以后的憑證更改留下了空間。在結(jié)轉(zhuǎn)完銷售成本和期間損益之后就要進(jìn)行記賬和對賬。相較于其他組計(jì)入累計(jì)攤銷的做法，這樣可以省去我們在做UFO報(bào)表時(shí)單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)累計(jì)攤銷的麻煩。在月末處理實(shí)驗(yàn)中，我們遇到的第一個(gè)問題是將無形資產(chǎn)的攤銷記到哪一個(gè)分錄的問題。銀行余額調(diào)節(jié)表：九、月末處理實(shí)驗(yàn)月末處理實(shí)驗(yàn)，主要是由061號會(huì)計(jì)張淑琪完成的。遺漏建行對賬。工資分?jǐn)傆嘘P(guān)分錄：八、出納管理實(shí)驗(yàn)在出納管理實(shí)驗(yàn)中我們遇到的問題主要有：數(shù)據(jù)意義不明。由于二車間和三車間只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，故將二車間和三車間車間管理人員的工資計(jì)入基本生產(chǎn)成本直接人工明細(xì)科目。將銷售部門的銷售人員、倉管部門的其他人員、機(jī)修車間和車車隊(duì)的其他人員、采購部門的采購人員的工資均計(jì)入營業(yè)費(fèi)用。在錄入工資數(shù)據(jù)中，我們將總經(jīng)理辦公室的艾中華職員與財(cái)務(wù)處的人員工資一同歸為管理費(fèi)用。故導(dǎo)致最后憑證中制單人為主管，審核和主管簽字均無法使用。然后我們錯(cuò)誤地以主管身份進(jìn)行了工資業(yè)務(wù)處理。其中我們遇到的第一個(gè)問題是啟用時(shí)間問題，進(jìn)入工資系統(tǒng)的日期必須大于等于工資系統(tǒng)的啟用日期。固定資產(chǎn)折舊有關(guān)分錄：七、工資子系統(tǒng)處理實(shí)驗(yàn)對于工資子系統(tǒng)的設(shè)置，首先我們進(jìn)入企業(yè)門戶的設(shè)置頁簽中，單擊基礎(chǔ)信息，基本信息，系統(tǒng)啟用，打開系統(tǒng)啟用窗口。在部門及對應(yīng)折舊科目表的對應(yīng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置中，“自行判斷”項(xiàng)遇到分歧，經(jīng)小組成員反復(fù)查詢驗(yàn)證得以解決；在判斷增減方式設(shè)置中減少方式中的“投資轉(zhuǎn)出”對應(yīng)科目的判斷中難以抉擇：“其他股權(quán)投資”還是“固定資產(chǎn)清理”，最后經(jīng)討論及思考選擇后者。材料成本差異有關(guān)分錄：輔助費(fèi)用有關(guān)費(fèi)用：水電費(fèi)有關(guān)分錄：制造費(fèi)用有關(guān)分錄：六、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)處理實(shí)驗(yàn)在做固定資產(chǎn)子系統(tǒng)時(shí)，我們主要遇到了2個(gè)問題。第二，臨時(shí)增加會(huì)計(jì)科目。第一，運(yùn)費(fèi)是否含稅。五、日常業(yè)務(wù)處理實(shí)驗(yàn)對于整個(gè)日常業(yè)務(wù)處理的制作憑證而言，我們比較順利。如原材料下有各種材料，則應(yīng)錄入各種材料的期初余額，原材料的期初余額會(huì)自動(dòng)加總。我們將生產(chǎn)成本設(shè)置為項(xiàng)目大類，其核算項(xiàng)目包括：氣環(huán)，油環(huán)，活塞毛坯和活塞。但我們需要往來業(yè)務(wù)的核算在總賬系統(tǒng)中進(jìn)行，所以在設(shè)置供應(yīng)商往來和客戶往來款項(xiàng)的輔助核算項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)不設(shè)置受控系統(tǒng)。在增加會(huì)計(jì)科目時(shí)，有些科目帳頁格式需要改為數(shù)量金額式，并且需要在數(shù)量核算復(fù)選框打勾寫明計(jì)量單位，但是我們最初沒有寫計(jì)量單位。四、總賬初始設(shè)置實(shí)驗(yàn)這節(jié)課我們進(jìn)行了總賬系統(tǒng)初始化的設(shè)置。無法審核憑證。最初我們忽略了在企業(yè)門戶中對本小組人員權(quán)限的設(shè)置?？蛻艉凸?yīng)商分類編碼必須唯一。包括部門檔案和職員檔案。然后我們設(shè)置了企業(yè)門戶啟用時(shí)間，為2013年11月1日，這里值得注意的是，系統(tǒng)啟用時(shí)間必須大于等于賬套啟用時(shí)間。權(quán)限設(shè)置：三、基礎(chǔ)設(shè)置實(shí)驗(yàn)本節(jié)課我們主要學(xué)習(xí)了企業(yè)門戶。最后我們進(jìn)行了最重要的步驟：增加操作員權(quán)限的設(shè)置。故在賬套的輸出時(shí)，我們沒有重新以系統(tǒng)管理員的身份重新注冊，而是依舊使用057，從賬菜單中輸出了賬套，導(dǎo)致第二次無法引入。在本節(jié)實(shí)驗(yàn)中，我們遇到的問題主要是賬套的輸出問題。系統(tǒng)管理員可以指定某賬套的賬套主管，還可以對各個(gè)賬套的操作員進(jìn)行權(quán)限設(shè)置。這一點(diǎn)在日后的業(yè)務(wù)處理中會(huì)用到，而大部分人都會(huì)忽略在企業(yè)門戶中的權(quán)限設(shè)置。根據(jù)我們組的心得，其中有一點(diǎn)非常值得注意。然后，我們主要進(jìn)行了操作員權(quán)限的設(shè)置。賬套號為本組賬套主管的學(xué)號057，賬套名稱為主管姓名，啟用會(huì)計(jì)期計(jì)為2013年11月1日。最后，大家根據(jù)各自所做實(shí)驗(yàn)，集體完成了報(bào)告的撰寫與PPT的制作。日常業(yè)務(wù)處理實(shí)驗(yàn)是大家齊心協(xié)力共同完成的，三位設(shè)有會(huì)計(jì)權(quán)限的人員每人各完成10個(gè)分錄的制作與填制。其中，賬套管理實(shí)驗(yàn)、總賬初始設(shè)置實(shí)驗(yàn)、工資子系統(tǒng)處理實(shí)驗(yàn)由許潔和張淑琪完成。做什么事情不能光方便自己，還要方便下一步工作，所以短短的幾天中，我要感謝柳州市善巧商貿(mào)有限公司的領(lǐng)導(dǎo)，給了我這么好的一個(gè)見習(xí)機(jī)會(huì)，也要感謝劉xx會(huì)計(jì)指導(dǎo)老師一直幫助我學(xué)習(xí)相關(guān)的業(yè)務(wù)，還有我的同事，因?yàn)槟銈兊拇嬖?，使得我的工作能夠順利的完成。工作是跟學(xué)習(xí)一樣，需要?jiǎng)幽X子的事情。比如如何與同事們相處，相信人際關(guān)系是現(xiàn)今不少大學(xué)生剛踏出社會(huì)遇到的一大難題，于是在見習(xí)時(shí)我便多跟同事們打交道，而自己也盡量虛心向他們求教。記得有一次，是大二上半學(xué)期的時(shí)候，我為了一條連衣裙去做了一個(gè)星期的兼職，一天工作八個(gè)小時(shí)，五十元一天，一個(gè)周剛好夠買，當(dāng)我拿著那三百三十五元錢跑到服裝店時(shí)，你不知道我有多高興，但卻怎么也找不到那條裙子了，心痛……我多么渴望有一份工作，不管是喜歡還是不喜歡，眼淚就這么委屈的流下來……大學(xué)，終究還是將要快走完了，出來見習(xí)的時(shí)候是多么的欣喜，而進(jìn)入了社會(huì)，我才知道，曾經(jīng)，我是多么的幸福，我可以睡到自然醒，可以斗地主到深夜，可以約上三五個(gè)人去唱歌，直到唱不出聲為止，可以和同學(xué)們肆無忌憚的鬧著，笑著，甚至可以放肆的哭，那些走得最快的時(shí)光給我流下的卻是無法抹去的記憶。盡量選擇最簡單的操作方法去做等。這次可以說還是比較成功的一次實(shí)踐。在這幾天的見習(xí)過程中可以說是我人生中最大收獲的幾天，我第一次走上會(huì)計(jì)出納工作崗位，雖然我是一個(gè)小小的見習(xí)生，但是學(xué)到了很多的東西。比如常見的復(fù)印，傳真。在這幾天里，我學(xué)習(xí)了復(fù)印，傳真等最基本的辦公用品的使用。，不得隨意亂放。劉xx老師告訴我處理日記賬應(yīng)要注意的事項(xiàng)：，避免張冠李戴。，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。劉xx指導(dǎo)老師說首先登記賬簿必須使用蘭黑墨水書寫，沖賬時(shí)可使用紅色墨水，但字