【正文】 審核、記賬。第三，輸入銀行對賬單時，日期不是超出范圍就不符合要求，經(jīng)過老師指點發(fā)現(xiàn)，進入時沒有選對日期，所以銀行對賬單總是出問題。這時我們應該調(diào)出會計科目然后找到該科目修改此科目把受控系統(tǒng)去掉，這時就能使用了。增加的明細科目，會把總賬科目的金額過渡到明細科目中。同時也在實_過程中發(fā)現(xiàn)了一系列這樣或那樣的問題，并尋求到解決的方法。(一)此次實_，我們每天必須在機房上機作賬，我們要一直面對枯燥無味的數(shù)字，肯定會心生厭煩。通過實_，培養(yǎng)我們的分析經(jīng)濟業(yè)務并進行正確核算、成本計算等實際會計操作能力。培養(yǎng)我們分析經(jīng)濟業(yè)務，并根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務進行手工和會計電算化制單、記賬、成本核算、報賬的能力。為此，根據(jù)學習計劃安排，我專門到一家已實施了會計電算化的單位進行了為期一個月的實習，此次實習的具體內(nèi)容為：(一)根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務填制原始憑證和記賬憑證原始憑證：是指直接記錄經(jīng)濟業(yè)務、明確經(jīng)濟責任具有法律效力并作為記賬原始依據(jù)的證明文件，其主要作用是證明經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生和完成的情況。其原則是,凡是能采用計算機控制的就一定編制成計算機控制程序,因為計算機控制比人工控制更嚴格、更可靠,應盡量減少人工的控制量。(三)內(nèi)部控制的重點發(fā)生了變化會計電算化后的內(nèi)部控制的重點將放在原始數(shù)據(jù)輸入、會計信息的輸出控制、人機交互處理的控制、計算機系統(tǒng)之間連接控制幾個方面。,這使得計算機機內(nèi)文件的安全保護、備份和恢復、禁止非法操作等成為會計內(nèi)部控制的又一項重要內(nèi)容。,會計部門內(nèi)部單純的會計核算崗位被撤銷,增加了計算機操作、數(shù)據(jù)錄入、憑證復核、會計軟件維護、硬件維護、系統(tǒng)管理、系統(tǒng)分析、系統(tǒng)設計、程序編制和調(diào)試等新的工作崗位,財務管理崗位比手工條件下劃分的更細、投入的人員更多、管理的更加深入。不僅要保存好相關的紙質(zhì)數(shù)據(jù)文件,還要保存、保管好已存儲在電子介質(zhì)中的各種會計數(shù)據(jù)和計算機程序。,在電算化后轉移到計算機內(nèi)了如憑證的借貸平衡校驗；余額、發(fā)生額的平衡檢查；各核算與系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)核對；報表數(shù)據(jù)的勾稽關系檢查等。(一)內(nèi)部控制形式的變化由于電子計算機具有高速、穩(wěn)定的特點,有很強的邏輯判斷能力和邏輯分析能力,使內(nèi)部控制形式主要有兩方面的變化：由于全部會計核算工作由計算機集中完成,憑證數(shù)據(jù)一次錄入后即在會計軟件的控制下迅速、多次、毫無差錯地分別記入各種賬薄,并據(jù)以編制報表,只要憑證和會計軟件正確,其輸出的會計信息也必然是正確的,這就使賬簿之間的核對沒有必要了。一、會計電算化對內(nèi)部控制的影響在手工操作下,內(nèi)部控制制度主要是通過會計人員的崗位分工和各種內(nèi)部牽制制度,以及賬、證、表的定期核對,來保證會計信息的正確性。在這個與時俱進的時代里，無論是社會經(jīng)濟環(huán)境，還是信息使用者的信息需要，都在發(fā)生著深刻變化。2008年3月，我結束了22年的學習生涯懷揣著實現(xiàn)自我價值的渴望來到大連托利電子衡器有限公司。單位會計人員如果對計算機操作不太熟練，建議先進行賬務處理初始化工作，賬務處理程序運行2～3個月之后，再進行報表程序處理，這樣就能做到循序漸進，穩(wěn)步推進工作。電算化的賬務處理程序用同一模式來處理不同企業(yè)的會計業(yè)務，人只需添置憑證，自動記賬，生成明細賬、總賬和報表等。賬務的處理程序不同。信息載體不同。我深深感覺到電算化與手工操作的不同：運算工具不同。通過這次實驗使計算機操作，產(chǎn)生的會計處理結果，與手工操作所產(chǎn)生的會計處理結果進行比較，從而又檢驗了其操作的準確程度。（三）、實習心得經(jīng)過幾個星期的會計電算化的上機操作，學習怎么在電腦上作賬，真正做到人機結合。4）產(chǎn)生報表，另存、保存即可自定義報表1）同上選擇常用分類中的空報表，設置表頭和格式 2）編制報表的取數(shù)公式，光標移到單元格按鍵，生成下圖11，再按照函數(shù)向導（圖12）中的選擇需要的財務函數(shù)（如圖13），再點“參照”（生成圖14）逐步完成。然后就可以按地區(qū)查詢客戶余額了；選擇“格式”欄目，進行選擇設置；選擇“并戶 ”欄目，進行并戶操作，查看并戶結果?？蛇M入客戶基本信息設置中的地區(qū)分類設置，添加地區(qū)分類。進入“賬齡分析”模塊，進行分析操作。進入“往來兩清管理”，選擇科目與客戶，進行手工與自動兩種情況的清理。完成查看銀行余額調(diào)節(jié)表，勾對情況查詢，進行核銷，系統(tǒng)將刪除已核銷完成的日記賬與銀行對賬單。銀行對賬單的具體內(nèi)容，可參考該銀行科目的日記賬來錄入（根據(jù)日記賬來增刪即可）。進入“現(xiàn)金銀行”版塊點擊，查詢并輸入企業(yè)、銀行初期余額，并調(diào)整未達賬項（如圖9），產(chǎn)生調(diào)整后余額。六、銀行對賬著重掌握“”中銀行對賬平衡公式，以及其相應的操作步驟與一般處理流程。這個模塊主要是能掌握公式的定義（如下圖7），開始并不懂怎么結轉，后發(fā)現(xiàn)利用公式向導比較容易（如圖8），即按照提示操作。7）自動轉賬掌握“用友通”財務系列軟件中自動轉賬模塊的操作步驟與一般處理流程，及其應用事例。如有錯誤，按“標錯”，再由制單人修改。審核與制單不能為同一人，取消審核簽字只能由審核人自己進行。選擇“填制憑證”模塊中的“作廢”功能后，這張憑證就不能記賬了，但仍然占著憑證號，只有“整理憑證”后該張憑證就不存在了，憑證號就逐次向前替代。收付款憑證必須有“現(xiàn)金”或“銀行存款”科目，否則顯示借貸不平衡。整理憑證后將以前作廢憑證的編號向前覆蓋，沖銷憑證相當于系統(tǒng)自動增加一張紅字憑證。一般情況下，憑證號是按日期順序排列的，月度按類型自動產(chǎn)生。1）基礎設置：錄入期初余額、明細賬科目權限設置、試算平衡2）填制憑證及相關操作利用總賬系統(tǒng)，在各自建立一套賬套中以不同操作員身份進入系統(tǒng)，進行填制憑證，嘗試編制不同業(yè)務內(nèi)容的憑證。四、基礎設置1）部門檔案、職員檔案、客戶分類、客戶檔案、供應商分類、供應商檔案、項目目錄、存貨分類、存貨檔案等輔助核算項目2）憑證類別、結算方式、會計科目錄入注意：必須按照自己設置的科目編碼規(guī)則，逐級輸入科目代碼，否則將顯示出錯（如下圖5所示）。4）查詢?nèi)罩荆阌谥鞴芄芾硇枰f明的是有兩種日志，一個是上機日志，一個是登陸日志。如該操作員不屬于該賬套的用戶，也可做刪除操作。圖3 2）設置操作員及權限圖4添加操作員和設置好權限后，老師要求分別以不同操作員注冊，體會各角色在具體崗位操作中的權限控制情況。需要注意的是：如需自定義參數(shù)級次就須將“按行業(yè)性質(zhì)預置科目”前的鉤取消（如下圖1所示），否則將無法改動下圖2圈中級次的數(shù)值。3）啟動“用友通”的光盤，先進行計算機環(huán)境檢測，再實行安裝。1）掌握操作系統(tǒng)的安裝方法與計算機硬件配置的檢測，網(wǎng)絡設置方法（主要是共享設置）。2）利用INTERNET查詢并了解目前我國各行業(yè)會計信息化的應用情況，查詢并分析各類用戶對財務軟件的普遍要求及存在的主要問題。熟練賬表的查詢功能，通過輔助核算對部門、人員等實行考核，并作出財務分析，為管理決策提供依據(jù)。通過實驗深入理解會計電算化的基礎理論知識，深刻比較其與手工操作的區(qū)別，熟練掌握財務軟件的基本操作（包括賬套建立與初始化工作、日常業(yè)務處理，特別是總賬子系統(tǒng)和報表系統(tǒng)模塊處理），從而理解管理軟件的整個系統(tǒng)結構和運行特