【正文】 們在做UFO報表時單獨結(jié)轉(zhuǎn)累計攤銷的麻煩。在月末處理實驗中，我們遇到的第一個問題是將無形資產(chǎn)的攤銷記到哪一個分錄的問題。銀行余額調(diào)節(jié)表：九、月末處理實驗月末處理實驗，主要是由061號會計張淑琪完成的。遺漏建行對賬。工資分攤有關(guān)分錄：八、出納管理實驗在出納管理實驗中我們遇到的問題主要有：數(shù)據(jù)意義不明。由于二車間和三車間只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，故將二車間和三車間車間管理人員的工資計入基本生產(chǎn)成本直接人工明細科目。將銷售部門的銷售人員、倉管部門的其他人員、機修車間和車車隊的其他人員、采購部門的采購人員的工資均計入營業(yè)費用。在錄入工資數(shù)據(jù)中，我們將總經(jīng)理辦公室的艾中華職員與財務(wù)處的人員工資一同歸為管理費用。故導(dǎo)致最后憑證中制單人為主管，審核和主管簽字均無法使用。然后我們錯誤地以主管身份進行了工資業(yè)務(wù)處理。其中我們遇到的第一個問題是啟用時間問題，進入工資系統(tǒng)的日期必須大于等于工資系統(tǒng)的啟用日期。固定資產(chǎn)折舊有關(guān)分錄：七、工資子系統(tǒng)處理實驗對于工資子系統(tǒng)的設(shè)置，首先我們進入企業(yè)門戶的設(shè)置頁簽中，單擊基礎(chǔ)信息，基本信息，系統(tǒng)啟用，打開系統(tǒng)啟用窗口。在部門及對應(yīng)折舊科目表的對應(yīng)會計科目設(shè)置中，“自行判斷”項遇到分歧，經(jīng)小組成員反復(fù)查詢驗證得以解決；在判斷增減方式設(shè)置中減少方式中的“投資轉(zhuǎn)出”對應(yīng)科目的判斷中難以抉擇：“其他股權(quán)投資”還是“固定資產(chǎn)清理”，最后經(jīng)討論及思考選擇后者。材料成本差異有關(guān)分錄：輔助費用有關(guān)費用：水電費有關(guān)分錄：制造費用有關(guān)分錄：六、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)處理實驗在做固定資產(chǎn)子系統(tǒng)時，我們主要遇到了2個問題。第二，臨時增加會計科目。第一，運費是否含稅。五、日常業(yè)務(wù)處理實驗對于整個日常業(yè)務(wù)處理的制作憑證而言，我們比較順利。如原材料下有各種材料，則應(yīng)錄入各種材料的期初余額，原材料的期初余額會自動加總。我們將生產(chǎn)成本設(shè)置為項目大類，其核算項目包括：氣環(huán)，油環(huán)，活塞毛坯和活塞。但我們需要往來業(yè)務(wù)的核算在總賬系統(tǒng)中進行，所以在設(shè)置供應(yīng)商往來和客戶往來款項的輔助核算項目時，應(yīng)不設(shè)置受控系統(tǒng)。在增加會計科目時，有些科目帳頁格式需要改為數(shù)量金額式，并且需要在數(shù)量核算復(fù)選框打勾寫明計量單位，但是我們最初沒有寫計量單位。四、總賬初始設(shè)置實驗這節(jié)課我們進行了總賬系統(tǒng)初始化的設(shè)置。無法審核憑證。最初我們忽略了在企業(yè)門戶中對本小組人員權(quán)限的設(shè)置?？蛻艉凸?yīng)商分類編碼必須唯一。包括部門檔案和職員檔案。然后我們設(shè)置了企業(yè)門戶啟用時間，為2013年11月1日，這里值得注意的是，系統(tǒng)啟用時間必須大于等于賬套啟用時間。權(quán)限設(shè)置：三、基礎(chǔ)設(shè)置實驗本節(jié)課我們主要學(xué)習(xí)了企業(yè)門戶。最后我們進行了最重要的步驟：增加操作員權(quán)限的設(shè)置。故在賬套的輸出時，我們沒有重新以系統(tǒng)管理員的身份重新注冊，而是依舊使用057，從賬菜單中輸出了賬套，導(dǎo)致第二次無法引入。在本節(jié)實驗中，我們遇到的問題主要是賬套的輸出問題。系統(tǒng)管理員可以指定某賬套的賬套主管，還可以對各個賬套的操作員進行權(quán)限設(shè)置。這一點在日后的業(yè)務(wù)處理中會用到，而大部分人都會忽略在企業(yè)門戶中的權(quán)限設(shè)置。根據(jù)我們組的心得，其中有一點非常值得注意。然后，我們主要進行了操作員權(quán)限的設(shè)置。賬套號為本組賬套主管的學(xué)號057，賬套名稱為主管姓名，啟用會計期計為2013年11月1日。最后，大家根據(jù)各自所做實驗，集體完成了報告的撰寫與PPT的制作。日常業(yè)務(wù)處理實驗是大家齊心協(xié)力共同完成的，三位設(shè)有會計權(quán)限的人員每人各完成10個分錄的制作與填制。其中，賬套管理實驗、總賬初始設(shè)置實驗、工資子系統(tǒng)處理實驗由許潔和張淑琪完成。使我們真正具備會計崗位所應(yīng)具備的分析、判斷和操作能力，為走上工作崗位打下堅實的基礎(chǔ)。作為新一代會計人員，不僅要求手工記賬，還要求掌握會計電算化，并能很好地運用到實際工作中。社會是不會要一個一無是處的人，所以我們要更多更快得從一個學(xué)生向工作者轉(zhuǎn)變。同時對于一向都比較粗心的我來說，也更深刻的認識到要做一個合格的會計工作者并非我以前想的那么容易，最重要的還是細致嚴(yán)謹。通過自身實踐，重新過濾了一遍所學(xué)知識，讓我學(xué)到了很多在基礎(chǔ)課本上根本不會體驗到的知識。做實訓(xùn)是為了讓我們對平常進修的理論學(xué)問與實際操作相結(jié)合，在理論和實訓(xùn)根底上進一步鞏固已學(xué)根本理論及使用學(xué)問并加以分析進步，學(xué)會將學(xué)問使用于實際的辦法，進步分析和處理成績的能力。很多時候，是哪個人負責(zé)的工作就只有他自己能進行比如說改錯，每個人犯的錯誤都只有他自己才能進行改正，其他人只能幫他找出問題而沒有權(quán)限去替他改正錯誤，同時，一個步驟是在哪臺機器上開始的也就只有用那臺機器去結(jié)束。在工作中我們時常會出現(xiàn)比如有些東西感覺自己做的是時候明明沒什么錯誤,偏偏對賬的時候就是有錯誤,讓其同學(xué)幫忙看了一下,發(fā)現(xiàn)其實是個很小的錯誤。三、實習(xí)總結(jié)及體會這次的實習(xí)是學(xué)校給我們的一次機會，讓我們能在進入社會之前能提前接觸會計工作軟件從而讓我們在以后的工作中能夠更好更輕松的學(xué)會會計的基本能力。通常情況下，第一次打開報表時，諸如應(yīng)收賬款、未分配利潤等單元可能和賬薄不符，須調(diào)整取數(shù)公式。各自做好自己的任務(wù)同時也要盡可能的做到仔細認真，因為在做帳時，自己的錯誤只能自己改正，其他人哪怕知道你錯了也只能提醒而不能帶為改正，主管也是如此。注意日期的修改，程序中憑證所給定的時間并不一定就是這個憑證所發(fā)生的時間如不仔細填寫就會導(dǎo)致后面對賬的困難。而在日常生活中也一樣少不了對單據(jù)的處理。固定資產(chǎn)管理實操，主要是進行計提各項固定資產(chǎn)的折舊費用，其包括工作量的管理和計提折舊。同時我們還對工資管理實例，固定資產(chǎn)管理實操，總賬實例和現(xiàn)金管理實例進行操作。、審核憑證、憑證過賬、憑證匯總、記賬。如：不要隨便結(jié)束初始化。（三）初始數(shù)據(jù)錄入，包括應(yīng)收應(yīng)付初始數(shù)據(jù)錄入、固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)錄入總賬初始數(shù)據(jù)設(shè)置現(xiàn)金管理初始數(shù)據(jù)錄入。總賬初始化就是錄入其初余額，記住錄入完后一定要進行平衡試算一下，需要指出的是，在初始化未完成時可以錄入憑證，但不能審核和記賬，因此初始化工作要盡快完成。系統(tǒng)設(shè)置時要注意哪些是不能改變的，哪些是可以以后改變的。同時基礎(chǔ)資料設(shè)置還包括應(yīng)收款的基礎(chǔ)資料、應(yīng)付款基礎(chǔ)資料。初始化設(shè)置的流程為：初始化準(zhǔn)備→基礎(chǔ)資料設(shè)置→系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置→初始數(shù)據(jù)錄入→結(jié)束初始化。操作軟件時，為了防止數(shù)據(jù)出錯或發(fā)生意外，需要隨時備份數(shù)據(jù)，以便恢復(fù)使用，所以老師教了我們兩種賬套的備份，主要是單次備份和自動批量備份；最后賬套的工作就是賬套的恢復(fù)和刪除的操作。我們以深圳和氏電子有限公司為例進行這一整套的操作。，用以存放公司的有關(guān)財務(wù)和業(yè)務(wù)資料，便于計算機調(diào)用并進行處理。分好后開始了對用戶管理的操作限管理（用戶組新增，用戶的新增，權(quán)限的設(shè)置，用戶屬性和用戶刪除）我們根據(jù)自己的身份設(shè)立了各自的權(quán)限。以Administrator身份登入帳套后，在【系統(tǒng)設(shè)置】→【用戶管理】→【用戶管理】中進行用戶設(shè)置。而我在本次實習(xí)中是以一名會計主管的身份來進行操作學(xué)習(xí)的。二、實習(xí)內(nèi)容及過程本次實習(xí)是讓我們運用學(xué)校資源,有組織、有計劃的人為創(chuàng)設(shè)模擬仿真的會計電算化工作環(huán)境,圍繞建賬、日常業(yè)務(wù)處理兩條主線,完成會計電算化從整理資料、手工賬務(wù)向電算化轉(zhuǎn)換、建立帳套、基礎(chǔ)設(shè)置、日常賬務(wù)處理、期末賬務(wù)處理、會計報表的編制等全過程的操作訓(xùn)練。實訓(xùn)是每一個學(xué)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們在模擬實踐中了解會計工作的內(nèi)容和實質(zhì)，讓我們在課堂上打開視野，增長了見識，為我們以后進一步走向社會打堅實的基礎(chǔ)。成績 指導(dǎo)教師日期注:請用A4紙書寫，不夠另附紙。生成結(jié)算的記賬憑證時要注意更換操作員進行審核，簽字等。處理壞賬發(fā)生業(yè)務(wù)并制單→處理壞賬收回業(yè)務(wù)并制單→查詢及制單→賬套備份問題與方法：轉(zhuǎn)賬處理包括應(yīng)付沖應(yīng)付，預(yù)付沖應(yīng)付，應(yīng)付沖應(yīng)收，紅票對沖 心得體會： 錄入期初銷售發(fā)票和錄入預(yù)收款單的時候要注意時間的修改。增加結(jié)算方式→填制商業(yè)承兌匯票，暫不制單→商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)并制單→結(jié)算商業(yè)承兌匯票并制單→制單→賬套備份實驗四：轉(zhuǎn)賬處理。設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)→基礎(chǔ)設(shè)置→設(shè)置科目→準(zhǔn)備設(shè)置（收）→（逾期付）賬齡區(qū)間設(shè)置→報警級別設(shè)置→設(shè)置允許修改“銷售/采購專用發(fā)票”的編號→設(shè)置本單位開戶銀行→錄入期初余額并與總賬系統(tǒng)對賬→賬套備份實驗二：單據(jù)處理。要求掌握應(yīng)收/付款管理系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)組合時應(yīng)收/付款管理系統(tǒng)的基本功能和操作方法，熟悉應(yīng)收/付款管理系統(tǒng)賬簿查詢的作用和基本方法?？ㄆ鲞^一次月末結(jié)賬后不能刪除，做過變動單或評估單的卡片刪除時會提示先刪