現(xiàn)金付款工作流程-文庫吧資料
2024-10-17 23:47本頁面
【正文】 章、嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章；簽發(fā)支票所用印章不得全交出銀行會主一人保管；銀行預(yù)留印鑒由銀行會計、財務(wù)部負(fù)責(zé)人分別保管，印鑒使用要符合公司相關(guān)管理規(guī)定。出納嚴(yán)格依據(jù)《票據(jù)法》和中國人民銀行頒布的《支付結(jié)算辦法》辦理各種收支業(yè)務(wù)，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票、空頭支票和超過銀行存款余額的付款票據(jù)。出納必須拿到原始單據(jù)或?qū)徟掷m(xù)的文件，才能支付相關(guān)的結(jié)算款項(xiàng)。出納必須按照公司業(yè)務(wù)授權(quán)體系和財務(wù)審批制度規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行資金申請、支付。4盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金臺賬余額、會計帳現(xiàn)金余額進(jìn)行核對，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出調(diào)整，長（短）款未查明原因的，出納負(fù)責(zé)。，根據(jù)現(xiàn)金臺帳結(jié)出現(xiàn)金帳面余額。盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金的步驟：，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險柜，必要時加封。每日終了，現(xiàn)金核算人員根據(jù)當(dāng)天收付款記錄編制資金日報表，如有不符應(yīng)立即查明原因改正。所有現(xiàn)金收付款，雙方應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清。個人借款于業(yè)務(wù)結(jié)束后或出差返回后5日內(nèi)報銷。工資：審核領(lǐng)款人與工資表上姓名是否一致，確認(rèn)公司是否有其人，領(lǐng)款人在工資表上簽字后方可付款。原料、物料、土建、設(shè)備、工資等支付（一般不通過現(xiàn)金支付，特殊情況現(xiàn)金支付的）原料、物料：審核計量通知單、商品驗(yàn)收單、購進(jìn)發(fā)票一致性，計量通知單是否有經(jīng)辦人簽字及總經(jīng)理簽訂的價格。多人同時出差的必須指定專人報銷費(fèi)用，避免重報發(fā)生。費(fèi)用報銷出納審核費(fèi)用單據(jù)、發(fā)票簽字是否齊全、發(fā)票金額真實(shí)、內(nèi)容完整、有無涂改、是否過期、辨別發(fā)票真?zhèn)巍＃偨?jīng)理出差的需在單據(jù)注明電話已請示，注明請示人及請示時間，總經(jīng)理回公司后現(xiàn)金核算人員補(bǔ)簽字）。收到銷貨款后，應(yīng)審核銷貨發(fā)票、銷貨
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