【正文】 ，制定切實(shí)可行的考核措施，授予考核人員獎(jiǎng)罰權(quán)。公司的控制活動(dòng)必須有從計(jì)劃、執(zhí)行到控制、監(jiān)督的整體框架。3．控制活動(dòng)方面。建立健全財(cái)產(chǎn)物資管理的內(nèi)部控制制度，在物資采購(gòu)、領(lǐng)用、銷(xiāo)售及樣品管理上建立規(guī)范的操作程序，堵住漏洞，維護(hù)安全。盡可能壓縮過(guò)時(shí)的存貨物資，避免大量存貨積壓在庫(kù)、資金呆滯，并以科學(xué)的方法來(lái)確保存貨資金的最佳結(jié)構(gòu)。對(duì)已經(jīng)取得確鑿證據(jù)后確認(rèn)的死賬、呆賬，進(jìn)行妥善安穩(wěn)的會(huì)計(jì)處理。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理是解決現(xiàn)今中小企業(yè)陷入的流動(dòng)資金緊缺困境的重要措施，是提高資金運(yùn)用率的最直接、最有效的手段。中小企業(yè)特別要注意對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的控制：核定庫(kù)存現(xiàn)金限額、不得坐支現(xiàn)金、做到日清日結(jié)、嚴(yán)防白條抵庫(kù)。會(huì)計(jì)人員必須憑上崗證上崗。各項(xiàng)控制說(shuō)白了就是要誠(chéng)信做人，提高員工誠(chéng)信素質(zhì)是企業(yè)生存的基礎(chǔ)，誠(chéng)信是員工的立身之本，無(wú)論是企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)，還是一般員工都應(yīng)該保持誠(chéng)信行為，擁有高尚的道德情操。要為員工建立一個(gè)管理完善，控制有效，相互激勵(lì)、相互制約、相互競(jìng)爭(zhēng)的工作環(huán)境；建立一個(gè)有效的令行禁止的管理系統(tǒng)；培養(yǎng)一批對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)、勤奮、正直、忠誠(chéng)的員工，不斷加強(qiáng)員工的后續(xù)教育，對(duì)關(guān)鍵崗位定期輪崗、換崗，對(duì)不相容職務(wù)嚴(yán)格分離，堵塞漏洞，消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理欠缺及舞弊行為，以保護(hù)單位資產(chǎn)的安全、完整。三、中小企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題的解決方法。一些企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、財(cái)會(huì)人員甚至管理人員利用監(jiān)督不力的漏洞，大肆侵吞公款，利用虛假發(fā)票非法占有企業(yè)資金。于是，各級(jí)管理部門(mén)更加有恃無(wú)恐，趁機(jī)鉆了內(nèi)部控制的空子。有的集體審批機(jī)制不嚴(yán)謹(jǐn)，缺乏相應(yīng)的民主程序。有的內(nèi)審機(jī)構(gòu)缺乏獨(dú)立性，不能正確評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)信息及各組織機(jī)構(gòu)的績(jī)效。該要素要求企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。這使員工對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制制度失去了信心，更加不愿意向經(jīng)營(yíng)者表達(dá)自己的看法和對(duì)管理者的監(jiān)督反映。一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)家長(zhǎng)式作風(fēng)日盛，有的獨(dú)斷專(zhuān)行，有的自己花錢(qián)，自己簽字，自己報(bào)銷(xiāo)。會(huì)計(jì)信息失真、做假賬已經(jīng)成為普遍問(wèn)題。中小企業(yè)普遍存在的情況就是內(nèi)部信息與溝通渠道不暢通,不少被企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表未能真實(shí)反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，會(huì)計(jì)信息不同程度地存在失真情況，有的問(wèn)題還相當(dāng)嚴(yán)重。4信息與溝通。有的重要或關(guān)鍵崗位人員與高管有近親關(guān)系，不敢或不愿抵制高管的霸道或錯(cuò)誤行為。有的只重視程序和流程監(jiān)督，在實(shí)際運(yùn)行中對(duì)高管層難以進(jìn)行有效地監(jiān)督。部分中小企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制比較弱，主要表現(xiàn)在：有的沒(méi)有設(shè)置內(nèi)審機(jī)構(gòu)，使內(nèi)控監(jiān)督處于真空狀態(tài)。有的中小企業(yè)從成本效益考慮，內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不齊全，或者完全違背內(nèi)控要求，由同一個(gè)機(jī)構(gòu)兼管諸多不相容職責(zé)。在經(jīng)營(yíng)權(quán)和所有權(quán)尚未完全分離的情況下，中小企業(yè)內(nèi)控機(jī)構(gòu)的建立健全還有待時(shí)日。3．控制活動(dòng)。中小企業(yè)沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，也沒(méi)有定期的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，這將嚴(yán)重威脅中小企業(yè)的生存和發(fā)展。這個(gè)要素要求企業(yè)及時(shí)識(shí)別，系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，并合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。加上一些中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)本人對(duì)會(huì)計(jì)法規(guī)、會(huì)計(jì)制度及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則均一竅不通，業(yè)務(wù)處理上獨(dú)斷專(zhuān)行，主觀意識(shí)強(qiáng)、法律意識(shí)淡薄，客觀上給企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立和完善起到了羈絆作用，內(nèi)部控制制度的不健全，必然會(huì)在財(cái)會(huì)部門(mén)中形成漏洞，一些思想覺(jué)悟不高的人員勢(shì)必會(huì)利用這些漏洞，擠占、挪用甚至貪污企業(yè)的資產(chǎn)，使本來(lái)在資金方面就捉襟見(jiàn)肘的中小企業(yè)在資金面上更加緊張。該類(lèi)企業(yè)數(shù)量眾多，規(guī)模大小不一，組織結(jié)構(gòu)多采用直線(xiàn)制或直線(xiàn)職能制——對(duì)于業(yè)務(wù)活動(dòng)簡(jiǎn)單、穩(wěn)定的小企業(yè)，一般采用直線(xiàn)制結(jié)構(gòu)進(jìn)行垂直管理，不設(shè)專(zhuān)門(mén)的職能機(jī)構(gòu)，是一種最簡(jiǎn)單的集中式管理。中小企業(yè)一般指資產(chǎn)規(guī)模不大，人員不多，管理幅度相對(duì)較小的企業(yè)。二、中小企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。中小企業(yè)應(yīng)該對(duì)照基本規(guī)范和配套指引的要求，提前搞好內(nèi)部控制建設(shè)，為將來(lái)推進(jìn)落實(shí)內(nèi)部控制制度打下良好的基礎(chǔ)。我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量多、分布廣，已經(jīng)成為支撐經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、吸收就業(yè)人口、維護(hù)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)穩(wěn)定的重要力量，其作用和地位隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性調(diào)整而日益顯著。廣義地講，一個(gè)企業(yè)的內(nèi)部控制是指企業(yè)內(nèi)部管理控制系統(tǒng)，包括為保證企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)所采取的一系列必要的管理措施，貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)方面，只要存在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理，就需要有一定的內(nèi)部控制制度與之相適應(yīng)。二、原創(chuàng)論文參考題目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 新形勢(shì)下我國(guó)房地產(chǎn)上市公司資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化研究 我國(guó)上市公司并購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)體系的探討 國(guó)有企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制的研究 某公司的營(yíng)運(yùn)能力分析體系 小微企業(yè)籌資問(wèn)題的研究我國(guó)驗(yàn)資制度與虛假驗(yàn)資問(wèn)題的探討 企業(yè)合并會(huì)計(jì)方法的比較與選擇 低碳經(jīng)濟(jì)下xx公司成本管理的分析 中國(guó)民營(yíng)上市公司股利分配政策研究 淺談我國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真的原因和對(duì)策 11 會(huì)計(jì)誠(chéng)信缺失的分析與對(duì)策 淺談我國(guó)上市公司無(wú)形資產(chǎn)的信息披露問(wèn)題 13 對(duì)國(guó)有企業(yè)會(huì)計(jì)監(jiān)督弱化問(wèn)題的分析探討 14 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下我國(guó)保險(xiǎn)會(huì)計(jì)的研究 基于平衡計(jì)分卡的G銀行績(jī)效評(píng)價(jià)體系研究 16 淺談行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理 17 某公司模式研究 某公司現(xiàn)金流量管理存在問(wèn)題及對(duì)策研究 19 會(huì)計(jì)誠(chéng)信問(wèn)題的研究 中小建筑施工企業(yè)成本管理探討 21 淺論我國(guó)中小企業(yè)應(yīng)收賬款的管理 22 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 23 房地產(chǎn)調(diào)控下的某建設(shè)公司財(cái)務(wù)分析 經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）及其在企業(yè)中的應(yīng)用探討 25 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 上市公司現(xiàn)金流量的質(zhì)量分析——以某集團(tuán)為例 27 我國(guó)高?；I資渠道分析 某智能系統(tǒng)公司個(gè)人所得稅納稅籌劃研究 29 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告信息披露的局限性及改進(jìn)措施 31 審計(jì)委員會(huì)在公司治理中的作用制藥行業(yè)公司治理問(wèn)題的研究——以某制藥為例 33 房地產(chǎn)上市公司利益分配實(shí)證分析 34 提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力的財(cái)務(wù)策略中小企業(yè)融資方式的選擇存在的問(wèn)題與選擇途徑企業(yè)獲利能力分析的指標(biāo)體系的改進(jìn)及其運(yùn)用――以xx公司為例 37 缺陷產(chǎn)品召回及其會(huì)計(jì)處理探析 38 我國(guó)上市公司股利政策的探討某紡織公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系有效性研究 40 某集團(tuán)資產(chǎn)減值現(xiàn)狀及存在問(wèn)題的研究 41 某公司綠色廠房投資項(xiàng)目研究 42 重新審視我國(guó)商業(yè)銀行的存差擴(kuò)大現(xiàn)象 43 淺談基于價(jià)值鏈的成本管理淺談我國(guó)民營(yíng)企業(yè)會(huì)計(jì)信息違法性失真 45 上市公司IPO抑價(jià)影響因素分析研究 46 民營(yíng)中小企業(yè)成本管理研究上市公司IPO抑價(jià)影響因素分析研究 48 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 49 企業(yè)增值稅會(huì)計(jì)處理探討新企業(yè)所得稅法對(duì)我國(guó)企業(yè)的影響——基于企業(yè)投資行為的分析 51 某冶金制造公司的預(yù)算管理問(wèn)題研究 52 某科技公司信用政策設(shè)計(jì) 53 完善內(nèi)部控制預(yù)防舞弊行為汽車(chē)行業(yè)預(yù)算管理的初探－－－－上海大眾公司成本預(yù)算的案例分析 55 關(guān)于環(huán)境管理會(huì)計(jì)應(yīng)用的探討 56 淺談如何提高餐飲企業(yè)營(yíng)業(yè)收入宏觀調(diào)控政策下的房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析 58 上市公司IPO抑價(jià)影響因素分析研究 59 探討在中小型企業(yè)的運(yùn)用與完善 60 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析我國(guó)集團(tuán)型企業(yè)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略分析——以海爾集團(tuán)為例 62 某公司成本控制問(wèn)題研究 63 增值稅的相關(guān)會(huì)計(jì)問(wèn)題研究中國(guó)建設(shè)銀行開(kāi)展私人銀行業(yè)務(wù)的問(wèn)題及對(duì)策 65 金融行業(yè)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及其防范 66 某公司負(fù)債經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)控制研究淺談我國(guó)上市公司社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)信息的披露 68 反傾銷(xiāo)會(huì)計(jì)的相關(guān)問(wèn)題研究淺議中小企業(yè)應(yīng)收賬款的“變現(xiàn)”——應(yīng)收賬款質(zhì)押融資 70 商業(yè)銀行引入民間資本問(wèn)題的研究 71 云南綠大地會(huì)計(jì)舞弊案分析 72 某公司籌資的創(chuàng)新設(shè)計(jì)合并會(huì)計(jì)報(bào)表與母公司會(huì)計(jì)報(bào)表的有用性探究 74 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析基于財(cái)務(wù)報(bào)表分析的企業(yè)投資價(jià)值的研究 76 企業(yè)所得稅法與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的差異研究 77 上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系研究 78 論我國(guó)個(gè)人收入差距與稅收調(diào)控 79 企業(yè)預(yù)算管理體系建設(shè)研究 80 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 81 國(guó)有銀行A+H模式上市及其結(jié)果研究 82 上市公司IPO抑價(jià)影響因素分析研究上市公司環(huán)境信息披露分析—以滬市A股鋼鐵類(lèi)上市公司為例民營(yíng)房地產(chǎn)企業(yè)境外買(mǎi)殼上市研究—以金地集團(tuán)為例 85 論應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)防范與控制企業(yè)應(yīng)收賬款管理案例分析—以長(zhǎng)虹公司為例 87 EVA在國(guó)有企業(yè)績(jī)效管理中的應(yīng)用研究中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題及完善對(duì)策——以某食品公司為例 89 上市公司固定資產(chǎn)減值的問(wèn)題研究 90 某再生資源公司內(nèi)部成本控制研究 91 關(guān)于新借款費(fèi)用準(zhǔn)則執(zhí)行的探討 92 浙江東方光學(xué)有限公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告 93 企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)則實(shí)施問(wèn)題研究 94 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 95 上市公司審計(jì)費(fèi)用影響因素的研究我國(guó)中小企業(yè)成本控制研究——以xx公司為例 97 我國(guó)銀行內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理研究 98 某科技公司應(yīng)收賬款管理研究 99 關(guān)于合并商譽(yù)的會(huì)計(jì)思考 100 新存貨準(zhǔn)則的特點(diǎn)研究第四篇：中小企業(yè)內(nèi)部控制研究中小企業(yè)內(nèi)部控制研究?jī)?nèi)部控制制度的重要性：內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代管理的一個(gè)重要組成部分，是單位內(nèi)部各種形式控制的總稱(chēng)。(責(zé)任編輯：曉軒)第三篇：中小企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題研究本科生畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）封面（2017 屆）論文（設(shè)計(jì)）題目 作 者 學(xué) 院、專(zhuān) 業(yè) 班 級(jí) 指導(dǎo)教師（職稱(chēng)）論 文 字 數(shù) 論文完成時(shí)間大學(xué)教務(wù)處制會(huì)計(jì)原創(chuàng)畢業(yè)論文參考選題一、論文說(shuō)明本寫(xiě)作團(tuán)隊(duì)致力于會(huì)計(jì)畢業(yè)論文寫(xiě)作與輔導(dǎo)服務(wù)，精通前沿理論研究、仿真編程、數(shù)據(jù)圖表制作，專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)本科論文3000起，具體可以找扣扣 八 0 五 九九 零 七4 9，下列所寫(xiě)題目均可寫(xiě)作。即一個(gè)人不能同時(shí)兼任可以隱匿自己所犯錯(cuò)誤和不軌行為的職務(wù)，不相容的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)至少有兩個(gè)或兩個(gè)以上的個(gè)人或部門(mén)參加，從而可以在一定程度上防止違規(guī)違紀(jì)行為的發(fā)生。完善企業(yè)的公司治理機(jī)制，即對(duì)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的每個(gè)環(huán)節(jié)按不相容職務(wù)相互分離及授權(quán)批準(zhǔn)的控制要求加以控制。有的民營(yíng)中小企業(yè)形式上雖然也建立了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，但真正的法人治理機(jī)構(gòu)并未到位，缺乏授權(quán)與監(jiān)管。我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)中相當(dāng)一部分屬于個(gè)體、私營(yíng)性質(zhì)，企業(yè)的投資者同時(shí)就是經(jīng)營(yíng)者，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)集權(quán)現(xiàn)象嚴(yán)重。內(nèi)部控制作為由管理當(dāng)局為實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)而建立的一系列規(guī)則、政策和組織實(shí)施程序，與公司治理及公司管理密不可分。只有加強(qiáng)外部監(jiān)督，通過(guò)外部監(jiān)督對(duì)企業(yè)施加壓力，并將這種壓力轉(zhuǎn)化為動(dòng)力，督促企業(yè)實(shí)施內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，以杜絕企業(yè)內(nèi)控制度形同虛設(shè)的情況發(fā)生。社會(huì)監(jiān)督主要由以會(huì)計(jì)師事務(wù)所為主體的會(huì)計(jì)中介機(jī)構(gòu)執(zhí)行。政府監(jiān)督的缺位和政府各有關(guān)部門(mén)信息的相互獨(dú)立，客觀上使民營(yíng)企業(yè)會(huì)計(jì)行為放任自流。但這些監(jiān)督體系對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的監(jiān)督效果卻不盡如人意，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)范體系還不健全。企業(yè)應(yīng)設(shè)置內(nèi)部