【正文】 主導產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整 本項目實施后，可帶動當?shù)剞r(nóng)民穩(wěn)定增收，保障農(nóng)民的經(jīng)濟利益，從而促進項目農(nóng)戶發(fā)展養(yǎng)殖的積極性，推進 農(nóng)產(chǎn)品精深加工工業(yè)的發(fā)展，優(yōu)化農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進當?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和升級。從敏感性分析看，項目也具有抗風險能力。針對項目財務現(xiàn)金流量表的計算指標，分析上述因素變化對項目的影響，計算結(jié)果表明，在設定的變化率范圍內(nèi)，財務內(nèi)部收益率均高于基準收益率， 項目投資財務凈現(xiàn)值均大于零， 敏感性分析說明該項目也具有抗風險能力。 （ 3）投資回收期 動態(tài)投資回收期 =累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份 +（上年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值 /當年凈現(xiàn)金流量） =（年） （ 4）財務凈現(xiàn)值 計算期內(nèi)折現(xiàn)后的累計凈現(xiàn)金流量 = 萬元 ＞ 0，說明該項目收益能力較高，項目切實可行。 總支出費用： 利潤分析： 年均總利潤：總收入 總成本 == 收益率分析 該項目經(jīng)濟評價采用動態(tài)方法進行經(jīng)濟效益分析，主要分析總經(jīng)濟效益、總費用、凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、效益費用比。 ③銷售費（包括廣告、宣傳費）：取項目產(chǎn)品總收入 （ 萬元） 的 2%計算為：共 。 ②管理費 :取項目總投資 （ 萬元） 的 2%計算。 （ 4）各種公用費用 ①維修費：取項目建筑工程費用 （ 萬元） 的 2%和項目設備費用 （ ） 4%計算。 ②工資和福利： 管理與技術(shù)人員 4 人，人均年薪 萬元，年工資總額 10萬元，生產(chǎn)人員 10 人，人均年薪 1 萬元，年工資總額 10 萬元。 1200元 /頭 200頭 =24 萬元 （ 3）犢牛補飼費用 犢牛從兩月齡補飼六月齡培育或育肥，費用為 920 元〈時間為 300 天，按每天 3元計算，保健費用 20元每年〉。 育肥牛成本合計： 45+= 元 。 購置 育肥牛 成本 150 頭 3000 元 /頭 =45 萬元 ； （購牛成本按 150 頭計算 ，每期銷售后收回購牛成本再用于下一期購牛） 飼養(yǎng)成本： 每頭肉牛的育肥時間 3 個月〈 90 天〉計，每頭肉牛每天需要全價配合飼料 2公斤 ， 按 2 元 /公斤計算 ； 草料 30公斤，按 /公斤計算 ； 人力管理費用 2 元 /頭 /天 ； 其他雜費 1 元 /頭 /天 ； 每頭肉牛每天需投資合計 13 元，總計育肥期投資 1170元。 銷售肉牛收入 450頭 5000元 /頭 =225 萬元 （ 2） 基礎母牛養(yǎng)殖效益 基 礎母牛 產(chǎn)犢牛成活率按 85%計算，年產(chǎn)雜交犢牛 170 頭，培育〈后備母?！祷蛴室恢軞q時每頭售價 6000 元，共計收入102 萬元 ， 按 與農(nóng)戶約定合作社按 60%獲利 。 基礎設施按 10 年折舊 、 殘值率 5%，儀器設備按 10 年折舊 、 殘值率 5%，生物資產(chǎn) 按 10 年 折舊 ，農(nóng)產(chǎn)品現(xiàn)階段按零稅收 計算。 二 、 經(jīng)濟效益分析 （一） 基本參數(shù) 本項目設計能力年出欄育肥肉牛 450頭， 飼養(yǎng)能繁母牛 200頭 。 項目批復后 ，組織項目申報，制定實施方案，選定落實項目戶和飼料加工戶，開展技術(shù)培訓，準備建造 育肥牛舍 的材料，并指導 農(nóng)戶建設建設改造牛舍 ，聯(lián)系購買采輸精器械，聯(lián)系購買投放二元母肉牛和種公肉牛。 第五節(jié) 勞動保護與安全衛(wèi)生 職工上崗前需進行安全教育，了解設備性能及操作規(guī)程，掌握設備特點及事故多發(fā)點，杜絕事故發(fā)生。對一些高新技術(shù)，要在專家咨詢小組的指導下進行 ，通過引進、推廣新技術(shù)，增強農(nóng)民掌握先進實用技術(shù)的能力，提高群眾的科學文化素質(zhì)。 第四節(jié) 技術(shù)培訓 要根據(jù)生 產(chǎn)技術(shù)要求，本著“干什么學什么、缺什么補什么”的原則，把技術(shù)培訓和咨詢服務列入實施計劃，與項目建設同步進行。 四、 銷售管理 制定年、季、月銷售計劃，加強銷售管理。加強項目 投資管理，保證投資收益。 三、 財務管理 按照現(xiàn)代企業(yè)財務制度制定財務運行、管理機制。認真做好生產(chǎn)作業(yè)計劃，合理使用勞動力、原材料與輔料，提高原料的綜合利用率，降低生產(chǎn)成本。其主要職責是：負責項目的工程建設及總體規(guī)劃，項目在建期間資金運營的監(jiān)管和項目建設質(zhì)量管理，項目建成后竣工驗收的準備工作，并負責上級部門對項目驗收的匯報工作。將項目農(nóng)戶、村民合作社、企業(yè)連成 一個共同體，形成企業(yè)與項目農(nóng)戶利益共享、風險共擔的經(jīng)營機制，達到雙贏的目的。 第二節(jié) 項目經(jīng)營管理模式 項目建成后擬采用“ 合作社 ＋基地＋農(nóng)戶”的經(jīng)營管理模式， 合作社 和農(nóng)戶簽訂種養(yǎng)業(yè)協(xié)議，統(tǒng)一規(guī)劃和技術(shù)管理，新建高標準養(yǎng)殖基地。 理 事會 財 務部 場長 質(zhì)檢 部 辦公室 技術(shù)部 技術(shù)部：負責養(yǎng)殖基地的統(tǒng)一規(guī)劃，肉牛品種調(diào)運，基地綜合技術(shù)管理和各作業(yè)區(qū)的管理等工作。 財務部：負責 合作社 日常財務管理、編制 合作社 年度財務計劃及資金運作計劃、與稅務部門和金融機構(gòu)的溝通聯(lián)系。 場長 組織領(lǐng)導 養(yǎng)殖場的日常生產(chǎn)、技術(shù)和經(jīng)營管理工作 。項目建成后納入 合作社 組織管理體系。嚴格按照財務、會計制度管理使用資金，按規(guī)定用途使用資金 。 第三節(jié) 資金使用和管理 一 、使用范圍：用于土建工程、設備購置、工程建設其他費用、科技投資、種山羊購置。計劃申請農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目財政資金 170萬元 ，合作社 自籌資金 萬元 。 工程建設其他費用按有關(guān)規(guī)定計算 流動資金：分項估算，確定流動資金最低需要量。 第八章 項目投資概算及資金籌措 第一節(jié) 投資概算 一、投資概算 ⑴購基礎能繁母牛 200頭，每頭購價 4500元 90 萬元 ⑵紫花苜蓿種子 400公斤，每公斤 50元 2 萬元 ⑶青貯玉米種子 1250公斤，每公斤 14 元 萬元 ⑷一年生黑麥草種子 1000公斤，每公斤 18 元 萬元 ⑸獸醫(yī)室一個 30m2 2 萬元 ⑹人工 品改 點一個 30m2 2 萬元 ⑺青貯壕 200立方，每立方 60 元 萬元 ⑻ 標準化 育肥牛舍 600平方，每平方 250元 15 萬元 ⑼青貯袋 3000 條，每條 6元 ⑽小型鍘草機 5臺，每臺 3000 元 ⑾大型鍘草機 1臺，每臺 10000 元 1萬元 ⑿小型卡車一輛 5 萬元 ⒀旋耕機 2 臺，每臺 3000元 ⒁干草料棚 400平方米，每平方 100 元 4萬元 ⒂飼料機組一套 2 萬元 ⒃建沼氣池 20立方米 1萬元 ⒄種牛 5 頭， 7萬元，育肥牛 150 頭，每頭 3000 元 80 萬元 ⒅周轉(zhuǎn)資金 （人工費、管理費、飼料費等日常開支） 20 萬元 總計： 二、投資估算依據(jù)及說明 根據(jù)國家發(fā)改委和建設部發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》規(guī)定的投資估算范圍和統(tǒng)一取費參數(shù)。 對傳染病致死的牛及因病撲殺的牛，應按 畜牧部門 要求進行無害化處理。主要對策是防止特殊氣候環(huán)境下臭氣所造成的較大影響；其次為肉牛場飼料車間所產(chǎn)生的粉塵，應采取除塵設施，防止粉塵污染。對以上的影響，主要措施是加強管理，及 時清理肉牛糞便，經(jīng)常清洗消毒肉牛舍，并根據(jù)飼養(yǎng)要求，每日對肉牛進行沖洗，這些措施將有力地控制了養(yǎng)牛場對大氣所造成的影響。具體污水處理工藝流程如下： 廢水→沉淀池→排放→定期外運作農(nóng)肥或運往沼氣池。 廢水經(jīng)沉淀、過濾一級處理后，可做為農(nóng)作物的灌溉用水。 飼喂流程 秸稈飼料生產(chǎn)及飼喂流程圖 秸稈收獲 青綠或半干秸稈 干秸稈 機械切碎 機械切碎 青貯 微貯 秸稈飼料 精料補充料 全混合日糧 第三節(jié) 環(huán)境分析及防治對策 一、 水環(huán)境影響及防制對策 養(yǎng)牛場的廢水主要來自人工清除干糞后的肉牛舍沖洗水，排水中含有糞便、尿及食物殘渣等，其中 BOD、 COD及氨氮量較高， BOD5為 100～ 350mg/L， CODcr為 200～ 800mg/L，氨氮為 40～140mg/L，對 水體的影響較大，排水應嚴格執(zhí)行清污分 流處理。塑料膜上加蓋 20～ 30cm 厚的未鍘短的秸稈，然后覆土15～ 20cm 厚，密封。一層一層的鋪放、壓實，直至高出窖口 50～ 70cm。食鹽水 的量以調(diào)微貯原料含水量到60％～ 70％為宜。每噸微貯原料用微貯活干菌 ，充分溶解于 200ml 1％的白糖水溶液中，常溫下放置 1～ 2h。青貯 40 天左右即可開窖，由少到多添加飼喂肉牛。 執(zhí)行的嚴格防疫制度，待育肥中進場嚴格檢疫，消毒，更換牛鼻繩、驅(qū)蟲，牛體每日刷試，牛舍每日消毒、清掃、定期全場消毒。 (3)在育肥場設置飼料調(diào)制間，配備粗精飼料混合機精確稱量，攪拌均勻，以充分發(fā)揮飼料效能。 育肥期全程頭日耗精料 5kg，粗飼料 18kg(玉米青貯 10kg，苜蓿粉 1kg， 優(yōu)質(zhì)牧草 5kg， )， 每日拌料過程中再添加瘤胃素、食鹽、小蘇打等添加劑。 生產(chǎn)技術(shù)方案 (1)飼料 精料可從正規(guī)飼料廠家引進 牛用 配合飼料 ， 在輔以當?shù)啬芰匡暳吓渲萌珒r飼料飼喂 。 （ 4） 電氣： 100KW負荷。 （ 2） 青貯 /氨化 池：每座 50m34 座共計 200 m3， 長 10m、寬 、深 2m。其生產(chǎn)路線： 出口創(chuàng)匯 高檔牛肉 替代進口 國內(nèi)市場 牧草、秸稈 犢牛 肉牛 改良牛 牧草、秸稈 架子牛 肉牛 中檔牛肉 國 內(nèi) 市 場 低檔牛肉 育肥牛舍 等設施技術(shù)設計方案 （ 1） 牛舍為 封閉式牛舍， 座北朝南、背風向陽 牛舍為磚混石棉瓦結(jié)構(gòu) 。 育肥 (精 )料肉比 ： 1。 二、 育肥期技術(shù)經(jīng)濟指標 犢牛育肥全期平均日增重 750克， 12 月齡體重達到 320 千克。 (4)胴體表面脂肪覆蓋率 80%以上，背部脂肪厚度 8mm 以上，脂肪色潔白。 (2)年齡：育肥期不超過 22月齡。 ⑶引進 優(yōu)質(zhì)種公牛 5頭。 ⑵購置儀器設備 購置各種設備 ： 其中飼料加工成套設備 1 套，獸醫(yī) 、品改設備各 1 套，鍘草機 6 臺、粉碎機 2 臺； 土地耕作 設備 1 套。 第六章 項目建設內(nèi)容規(guī)模及技術(shù)方案 第一節(jié) 項目建設規(guī)模及內(nèi)容 一、 建設規(guī)模 育肥 肉牛 群 150 頭 (飼養(yǎng) 100 天 )年出欄 450 頭，核心母牛群 200 頭。 （ 2） 育肥場：育肥 100 天，每年周轉(zhuǎn) 3次， 通過從周邊收購架子牛 、 回收專業(yè)戶 周歲 牛、 購賣專業(yè)戶生產(chǎn)的 優(yōu)質(zhì)牧草 ，實施配合飼育肥生產(chǎn)，以短期育肥效益穩(wěn)定核心母牛群，以短養(yǎng)長 。 輪作牧草 生產(chǎn) ， 冬春種植一年生 越冬牧草，夏秋種植一年生熱帶牧草， 畝產(chǎn) 2萬公斤 以上 。 育肥肉牛生產(chǎn)，雜交牛周歲進入育肥場進行育肥，雜交一代周歲 150kg，雜交二代 200kg。 二、目標設計 通過以“場 +農(nóng)戶”的肉牛生產(chǎn)方式，選擇 50100 戶 具有一定文化、養(yǎng)牛經(jīng)驗、積極性高的農(nóng)戶作為 肉牛繁殖示范戶，輻射帶動周邊群眾的肉牛生產(chǎn)，推動全縣的 肉牛養(yǎng)殖，形成肉牛產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)。 專業(yè)戶自籌資金進行基礎設施建設，建植飼料生產(chǎn)基地 、改良草山草坡 為基礎母牛飼養(yǎng)創(chuàng)造良好的環(huán)境條件。建設肉牛繁殖、育肥、營銷體系，實施辦法為：選戶進行繁殖飼養(yǎng)，建場進行育肥生產(chǎn)。在市場競爭中，通過公司的信息、技術(shù) 、服務，以科學的技術(shù)方式進行產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，帶領(lǐng)農(nóng)民闖市場。 第五章 項目建設總體方案設計 第一節(jié) 項目建設指導思想及原則 項目建設以“ 場 +農(nóng)戶”