【正文】 無(wú)法發(fā)揮作用。對(duì)管理者缺乏有效的監(jiān)督制約。對(duì)內(nèi)控制度重要性的認(rèn)識(shí)存在偏差。再者，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)盡管已相對(duì)獨(dú)立，但還沒(méi)有建立起內(nèi)審部門(mén)直接向董事會(huì)和最高管理層負(fù)責(zé)的體制。內(nèi)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，要靠完善的組織結(jié)構(gòu)作保證。但從總體上來(lái)看，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)控體系還不完善，內(nèi)控水平與國(guó)際還有較大的差距，內(nèi)控效果也不甚理想。四是內(nèi)控信息及時(shí)反饋的評(píng)價(jià)，是指是否建立了各種有效的內(nèi)控信息交流反饋系統(tǒng)，即崗位員工通過(guò)內(nèi)控責(zé)任的履行，發(fā)現(xiàn)可疑和不軌行為是否及時(shí)將信息傳遞給管理層，管理層是否將內(nèi)控信息以一定方式及時(shí)轉(zhuǎn)達(dá)給有關(guān)人員有效履行其內(nèi)控職責(zé)，達(dá)到內(nèi)控的預(yù)期效果；內(nèi)控信息的上傳下達(dá)和橫向交流手段與方式是否切實(shí)可行、及時(shí)有效等。二是內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的評(píng)價(jià)，是指內(nèi)控管理的總體目標(biāo)和分項(xiàng)目標(biāo)是否明確，二者的關(guān)聯(lián)程度如何，管理層為確保整體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的參與情況和承擔(dān)責(zé)任是否清晰、明確；是否建立了對(duì)內(nèi)部和外部?jī)?nèi)控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和識(shí)別機(jī)制，即內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)是否透徹和恰當(dāng)，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)概率和頻率依據(jù)是否準(zhǔn)確可靠，是否建立了內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和識(shí)別的反應(yīng)機(jī)制。內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)是一個(gè)持續(xù)改進(jìn)的過(guò)程，在這個(gè)過(guò)程中，內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)發(fā)揮著重要的作用。要根據(jù)銀行不同業(yè)務(wù)的性質(zhì)、特點(diǎn)和要求，設(shè)置不同的科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)指標(biāo)，通過(guò)收集業(yè)務(wù)部門(mén)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、全面的數(shù)據(jù)資料，采取非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督監(jiān)測(cè)和定量和定性分析相結(jié)合的形式，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中金融風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行綜合分析和判斷，向董事會(huì)反映銀行在資金的流動(dòng)性、安全性和內(nèi)部控制以及經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和和風(fēng)險(xiǎn)隱患，為預(yù)防和處置資金風(fēng)險(xiǎn)提供參考依據(jù)。二建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)機(jī)制。一是建立具有獨(dú)立性、權(quán)威性的監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)。要建立上下級(jí)和部門(mén)之間的授權(quán)授信和審批機(jī)制，在上下級(jí)之間、部門(mén)之間、崗位之間，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)類(lèi)別、職責(zé)、權(quán)限，設(shè)立不同的授權(quán)、授信和審批權(quán)限，相互制約和控制，強(qiáng)化整體控制能力。二是完善崗位的設(shè)置和業(yè)務(wù)操作規(guī)程的設(shè)計(jì)，要明確每一個(gè)崗位的職責(zé)、權(quán)限，同時(shí)還要有一定的制約和控制措施，使每個(gè)員工、每項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理都處在內(nèi)控制度的監(jiān)督和控制之中，尤其是每項(xiàng)業(yè)務(wù)都必須經(jīng)過(guò)具有相互制約關(guān)系的兩個(gè)或兩個(gè)以上的控制環(huán)節(jié)才能辦理，防止出現(xiàn)控制真空，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制機(jī)制作為一種在業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中時(shí)時(shí)監(jiān)控和每個(gè)部門(mén)和崗位之間環(huán)環(huán)相扣、相互制約的動(dòng)態(tài)監(jiān)督機(jī)制，它是以健全的規(guī)章制度為基礎(chǔ)，以部門(mén)內(nèi)部和崗位自身的自我約束、部門(mén)之間和崗位之間的相互牽制和制約、上級(jí)對(duì)下級(jí)的授權(quán)控制為內(nèi)容，以科學(xué)監(jiān)控方法和獨(dú)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督檢查評(píng)價(jià)，以防范各種風(fēng)險(xiǎn)為核心的內(nèi)部控制制度的總和。二是要加強(qiáng)對(duì)員工的思想教育，強(qiáng)化員工的制度觀念和內(nèi)控觀念，讓他們熟知各自崗位的制度和操作規(guī)程，嚴(yán)格按制度和規(guī)程來(lái)處理每一筆業(yè)務(wù)，提高他們認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺(jué)性，使每位員工成為業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中實(shí)施內(nèi)部控制的一個(gè)節(jié)點(diǎn)。第二篇：銀行內(nèi)控（一）提高對(duì)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)重要性的認(rèn)識(shí)。企業(yè)文化是企業(yè)在長(zhǎng)期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的，為全體員工接受、認(rèn)同與信守的經(jīng)營(yíng)理念，行為規(guī)范，企業(yè)形象、價(jià)值觀念和社會(huì)責(zé)任等具有企業(yè)特色的精神財(cái)富的總和。特別是要形成、有章可循的制度管人的組織體系，增加內(nèi)部管理的公平性、公開(kāi)性，使管理職能化、制度化，從而全面提高隊(duì)伍整體執(zhí)行力。各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)班子既是制度的制定者，又是執(zhí)行者，既要授權(quán)，又要承擔(dān)授權(quán)產(chǎn)生的責(zé)任，是提高系統(tǒng)制度執(zhí)行力的重要角色。從根本上穩(wěn)定人才，激發(fā)員工的積極性和能動(dòng)性。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要做到尊重知識(shí)、尊重人才，只有這樣，才能留得住人才，通過(guò)搭建舞臺(tái)，不間斷的有效培訓(xùn)，開(kāi)發(fā)員工的智慧和精神諸能，使之最大限度地釋放能量，實(shí)現(xiàn)其價(jià)值。人是生產(chǎn)力中最活躍的因素，任何事情都是通過(guò)人做的。針對(duì)當(dāng)前農(nóng)行改革、機(jī)制轉(zhuǎn)化中存在的一些矛盾和問(wèn)題，要深入實(shí)際調(diào)查研究，及時(shí)了解員工的思想動(dòng)向和行為排查，做到及時(shí)化解各種矛盾。二是加強(qiáng)改革政策的銜接和配套，從根本上保障員工基本權(quán)益。任何時(shí)期都要注重員工的政治思想工作。一是堅(jiān)持正確價(jià)值引導(dǎo)，加強(qiáng)員工政治思想工作。從而提高培訓(xùn)效果。其次，要針對(duì)不同的對(duì)象采取不同的方式。培訓(xùn)方式要克服過(guò)去一言堂的老方式，要采取靈活多樣的培訓(xùn)方式。學(xué)習(xí)的內(nèi)容為各個(gè)時(shí)期的政策、法規(guī)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，使員工懂得自己在工作中“有所為，有所不為”，增強(qiáng)員工的合規(guī)操作意識(shí)，嚴(yán)格操作程序，堅(jiān)決克服“大錯(cuò)不犯，小錯(cuò)不斷”的違規(guī)行為，防止案件的發(fā)生。二是開(kāi)展合規(guī)宣講教育，提高廣大員工合規(guī)經(jīng)營(yíng)和防范案件能力。（六）加強(qiáng)制度培訓(xùn)，提高員工整體風(fēng)險(xiǎn)防控能力 一是加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)和能力的培訓(xùn)。而且在積分上，區(qū)分柜臺(tái)人員、坐班主任、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)主任、客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、信貸管理崗、相應(yīng)部門(mén)經(jīng)理、安全保衛(wèi)崗位、計(jì)算機(jī)崗位、財(cái)會(huì)監(jiān)管以及其他崗位不同類(lèi)別，進(jìn)行不同標(biāo)準(zhǔn)的積分；對(duì)單位、員工被經(jīng)濟(jì)處罰或被違規(guī)紀(jì)律處分、通報(bào)批評(píng)、責(zé)令書(shū)面檢查、紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)誡勉談話、離崗清收,或因其它違規(guī)被停職、下崗（待崗），因責(zé)任追究被免職或引咎辭職的，按經(jīng)濟(jì)處罰或紀(jì)律處分層級(jí)和結(jié)果不同的，進(jìn)行不同標(biāo)準(zhǔn)的積分。三是推行員工違規(guī)積分考核制度，將積分結(jié)果作為激勵(lì)考核重要依據(jù)。物質(zhì)激勵(lì)是除工資，股權(quán)收益外，還包括各種補(bǔ)貼、假期、培訓(xùn)機(jī)會(huì)、辦公、生活待方面的福利。為全體員工提供各種必要的保障。二是要擴(kuò)大激勵(lì)供給方式，實(shí)現(xiàn)激勵(lì)供給多樣化。在激勵(lì)方式的選擇方面，除了薪酬收入和風(fēng)險(xiǎn)收入之外，還可由股東大會(huì)批準(zhǔn)實(shí)行職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)制度。因此，建立科學(xué)的激勵(lì)與約束機(jī)制的重點(diǎn)應(yīng)該是以建立薪酬與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效和個(gè)人業(yè)績(jī)相聯(lián)系的機(jī)制為原則，在逐步實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化的高級(jí)管理人員選聘機(jī)制和建立科學(xué)合理的管理層績(jī)效評(píng)價(jià)體系的基礎(chǔ)上，對(duì)高級(jí)管理人員實(shí)行與其業(yè)績(jī)相掛鉤的多維激勵(lì)機(jī)制。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。（五）改進(jìn)內(nèi)控激勵(lì)和考評(píng)制度一是引入內(nèi)部控制理念，實(shí)現(xiàn)激勵(lì)與風(fēng)險(xiǎn)約束的平衡。建立有效的問(wèn)責(zé)制和誠(chéng)信舉報(bào)制度。加強(qiáng)對(duì)制度和操作合規(guī)性的監(jiān)督和再監(jiān)督，主要是對(duì)各業(yè)務(wù)主管部門(mén)及人員進(jìn)行自查、檢查、督促是否執(zhí)行各項(xiàng)制度的落實(shí)，監(jiān)督保障部門(mén)及人員應(yīng)強(qiáng)化再監(jiān)督管理職能。強(qiáng)化規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和執(zhí)行，正確運(yùn)用規(guī)章制度和合規(guī)操作。安全合規(guī)主要評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)安全的結(jié)果，防止各類(lèi)案件的發(fā)生。制度合規(guī)主要評(píng)價(jià)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作。組織合規(guī)主要評(píng)價(jià)崗位責(zé)任制度、學(xué)習(xí)制度、報(bào)告制度、休假制度、回避制度等。只有加強(qiáng)合規(guī)評(píng)價(jià)，才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)各級(jí)行執(zhí)行合規(guī)管理的好壞。全面增強(qiáng)合規(guī)管理，以有效識(shí)別、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為目的，避免因不遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁，監(jiān)管處罰，重大財(cái)務(wù)損失風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)損失風(fēng)險(xiǎn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。目前，我行內(nèi)控管理還存在諸多薄弱環(huán)節(jié)，迫切需要增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)，實(shí)施合規(guī)管理，有利于確立我行風(fēng)險(xiǎn)管理核心。（四）強(qiáng)化合規(guī)管理一是增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)。對(duì)于工作能力強(qiáng)的負(fù)責(zé)人如要其去改善經(jīng)營(yíng)不好的部門(mén)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，組織上要在政治和薪酬上予以特別的考慮，做到讓雷鋒做好事，又不能讓雷鋒吃虧；對(duì)于認(rèn)為自己能力有限，難以勝任職責(zé)自行提出請(qǐng)辭的有關(guān)負(fù)責(zé)人，要給予鼓勵(lì)。信貸人員的輪崗，可以是管片管戶的輪崗，也可以是跨網(wǎng)點(diǎn)跨支行輪崗。由于我行員工無(wú)論何種崗位，都有一定的職權(quán)，所以輪崗應(yīng)該是全員的輪崗，但關(guān)鍵崗位的輪崗尤其必要。四抓定期輪崗。實(shí)踐表明各類(lèi)問(wèn)題大多暴露在基層，在操作人員，但往往根在各級(jí)管理層，在于管理層管理不力，制度執(zhí)行力不強(qiáng)。同時(shí)，對(duì)制度執(zhí)行有力的同志要及時(shí)進(jìn)行表彰以弘揚(yáng)正氣。通過(guò)問(wèn)責(zé)，對(duì)制度執(zhí)行不到位的，要提出批評(píng)。重獎(jiǎng)之下必有勇夫，而重罰之下，必將使違規(guī)者付出昂貴的代價(jià)，使之不敢違規(guī)。全面檢查是需要的，但更重要的是應(yīng)找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，多搞一些突擊性的、專(zhuān)題性的、帶有苗頭性的、針對(duì)性的檢查。檢查之前要有檢查題綱，包括內(nèi)容、要求、檢查人員組成、目的要求等，檢查之后要有書(shū)面總結(jié)。安全保衛(wèi)、信貸、財(cái)務(wù)、計(jì)算機(jī)、員工行為檢查或考評(píng)等要訂出規(guī)劃，規(guī)定多少時(shí)間必須檢查一次。各行都要重視檢查制度落實(shí)情況的重要性，不要等上級(jí)布置時(shí)來(lái)抓檢查，或發(fā)生金融案件后進(jìn)行檢查，而是應(yīng)該要做到常規(guī)性檢查，把執(zhí)行力作為各級(jí)管理人員的首要職責(zé)，機(jī)關(guān)職能科室要定期制訂檢查方案，事后的檢查結(jié)果要書(shū)面報(bào)告行領(lǐng)導(dǎo)，以此作為考核職能科室工作質(zhì)量的主要依據(jù)。對(duì)執(zhí)行能力強(qiáng)，通過(guò)嚴(yán)格落實(shí)規(guī)章制度取得明顯成效的單位和個(gè)人，要積極宣傳報(bào)道；對(duì)違規(guī)操作，屢教不改，致使大要案件頻發(fā)的單位要公開(kāi)處理，以形成良好的合規(guī)氛圍和經(jīng)營(yíng)環(huán)境。三是把抓制度建設(shè)和執(zhí)行統(tǒng)一起來(lái)，要加強(qiáng)調(diào)查研究，實(shí)事求是地抓好制度的制訂和完善，采取多種形式抓好現(xiàn)有制度的執(zhí)行，對(duì)重要業(yè)務(wù)和管理制度進(jìn)行后評(píng)價(jià)，對(duì)反映制度缺陷、操作性不強(qiáng)等問(wèn)題要抓緊修訂補(bǔ)充，防止出現(xiàn)制度漏洞而引發(fā)案件。一是各級(jí)行要把抓認(rèn)識(shí)和行動(dòng)統(tǒng)一起來(lái)，在研究部署工作任務(wù)時(shí)，充分體現(xiàn)一級(jí)法人的意志；在抓執(zhí)行方面，不折不扣的抓好落實(shí)，落實(shí)到基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)和每位員工。(三)強(qiáng)化各種規(guī)章制度的執(zhí)行力。要真正提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力，就要強(qiáng)化責(zé)任追究，完善懲誡問(wèn)責(zé)制度，對(duì)存在問(wèn)題整改不到位、有章不循、屢禁不止的責(zé)任人要從嚴(yán)處理，建立“違章責(zé)任登記制度”，實(shí)行嚴(yán)格懲誡。對(duì)整改不到位進(jìn)行補(bǔ)缺補(bǔ)漏，做到正視問(wèn)題，認(rèn)真對(duì)待，逐條落實(shí)，確保規(guī)范；對(duì)能整改的，當(dāng)場(chǎng)予以整改；對(duì)既成事實(shí)不能整改的從中吸取教訓(xùn)，有效防范，嚴(yán)防“邊改邊犯”、“改后再犯”的現(xiàn)象；對(duì)形式上整改而沒(méi)有完善制度的，要求繼續(xù)整改，直到完善制度為止，確保整改工作取得一定成效。六是抓好整改落實(shí)?！备鳂I(yè)務(wù)部門(mén)要真正把各項(xiàng)防范工作落到實(shí)處，組織“飛行隊(duì)”加強(qiáng)內(nèi)控管理工作檢查力度，做到邊檢查、邊通報(bào)、邊整改、邊處理。五是落實(shí)防控措施。四是強(qiáng)化會(huì)計(jì)在線監(jiān)控。三是強(qiáng)化部門(mén)自律監(jiān)管。全行要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，熟練掌握各項(xiàng)規(guī)章制度，做到有章可循，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查和案件分析；要晨鐘暮鼓地強(qiáng)化防范意識(shí)，大事敲鐘，小事敲鼓，沒(méi)事敲木魚(yú)，做到警鐘長(zhǎng)鳴。建立內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)，各級(jí)行成立了以行長(zhǎng)為組長(zhǎng)、分管行長(zhǎng)為副組長(zhǎng)、各部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)控管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確職責(zé)和目標(biāo)，形成由行長(zhǎng)負(fù)責(zé)抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、部門(mén)配合抓，層層抓落實(shí)的組織架構(gòu)，負(fù)責(zé)全面組織協(xié)調(diào)、具體組織實(shí)施、擬定有關(guān)制度、內(nèi)控措施評(píng)估和提交工作建設(shè)，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，扎實(shí)采取有效措施，為開(kāi)展內(nèi)控管理工作奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。因此，要采取多種形式提升內(nèi)控管理層次，堅(jiān)