【正文】 ）提高認(rèn)識(shí)，廣泛宣傳。二、建議及對(duì)策農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融的主力軍,必須盡快適應(yīng)新的形勢(shì),進(jìn)一步改善農(nóng)村金融服務(wù),為支持“三農(nóng)”和城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。其三是“偷梁換柱”貸款,即非農(nóng)人員聯(lián)系一個(gè)或多個(gè)農(nóng)戶,獲取小額農(nóng)貸后,轉(zhuǎn)移貸款用途,用于非農(nóng)產(chǎn)業(yè)。表現(xiàn)之一是“張冠李戴”貸款,即非農(nóng)業(yè)人員借用農(nóng)戶的身份證件,借用農(nóng)戶之名騙取小額農(nóng)貸?！稗r(nóng)轉(zhuǎn)非”。,片面追求小額農(nóng)貸的推廣面和推廣速度,存在盲目單純完成任務(wù)的現(xiàn)象。在這種思想指導(dǎo)之下,信貸資金供給在信用社開展小額信貸不積極,依然希望能得到國(guó)家財(cái)政的扶貧撥款。小額信用貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。部分農(nóng)信社建立的農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案不能真實(shí)、全面反映農(nóng)戶家庭的資產(chǎn)、負(fù)債、收支以及信譽(yù)狀況，尤其是資產(chǎn)、負(fù)債更是流于形式，使農(nóng)戶小額貸款的發(fā)放存在一定的盲目性。信用等級(jí)評(píng)定不夠深入。投放積極性不高。許多農(nóng)信社在辦理農(nóng)戶小額信用貸款時(shí)，期限一般為一年，而農(nóng)作物的生長(zhǎng)周期長(zhǎng)短不一，如林果業(yè)生長(zhǎng)周期長(zhǎng)達(dá)二至三年；魚類養(yǎng)殖分為淡旺季。由于農(nóng)戶小額信用貸款是基本于農(nóng)戶的信譽(yù)發(fā)放的不需要抵押擔(dān)保的貸款，一般貸款金額較小，隨著經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，農(nóng)戶貸款需求量加大，而許多農(nóng)信社卻沒(méi)有適時(shí)調(diào)整信用貸款額度，農(nóng)戶只能選擇其他貸款金額較大的擔(dān)保貸款，一定程度上限制了農(nóng)戶小額信用貸款的發(fā)展。它可以拓展信用社業(yè)務(wù),幫助農(nóng)村低收入人群和社會(huì)弱勢(shì)群體擺脫貧困,幫助為數(shù)眾多的個(gè)體經(jīng)商戶加速發(fā)展,并創(chuàng)造數(shù)倍于己的社會(huì)效益，但還存在一些問(wèn)題。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,農(nóng)民對(duì)脫貧致富、發(fā)展生產(chǎn)的資金需求將日益強(qiáng)烈,而農(nóng)戶分布廣、戶數(shù)多且單個(gè)規(guī)模小的特點(diǎn),決定了必須有相應(yīng)的零星分散、額度小、總量大的金融服務(wù)與之相適應(yīng),而農(nóng)村信用社作為服務(wù)“三農(nóng)”的社區(qū)性金融機(jī)構(gòu),服務(wù)的重點(diǎn)是廣大分散的農(nóng)戶,如何將有限的資金切實(shí)用于支持農(nóng)戶發(fā)展生產(chǎn),增加收入,如何在改進(jìn)服務(wù)的同時(shí)又能夠防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,迫切需要尋求一種既能夠貸得出,又能夠收得回,確保信貸資金安全有效運(yùn)營(yíng)的新的信貸方式。它適用于主要從事農(nóng)村土地耕作或者其他與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的農(nóng)民、個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶等。在經(jīng)濟(jì)日益全球化的今天,市場(chǎng)與行業(yè)的變化非常迅速,有些企業(yè)往往也存在“短視”行為,例如過(guò)于樂(lè)觀的估計(jì)市場(chǎng)或產(chǎn)品更新?lián)Q代較慢的問(wèn)題,但主要是由于企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)不善造成的,在“借款人原因”中已有所論述。例如今年我國(guó)四川的“蛆橘”**,就造成了有些地區(qū)就出現(xiàn)了橘子兩毛錢一斤都無(wú)人問(wèn)津的現(xiàn)象。市場(chǎng)變化造成的不良貸款的案例只要集中于農(nóng)戶貸款。另外,由于自然災(zāi)害、氣候突變等不可抗力因素,也會(huì)造成農(nóng)作物大量減產(chǎn)或收成不好,給農(nóng)戶帶來(lái)了極大的損失,以至于無(wú)法按期還貸。首先,同其他任何貸款主體一樣,借款人的生老病死往往影響到其貸款是否能繼續(xù)得到償還。(2)自然災(zāi)害及不可抗因素。[3]地方政府為了發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)、追求政績(jī)往往幫助當(dāng)?shù)仄髽I(yè)從信用社獲取大額貸款,部分借款雖已逾期多年,卻不能保證按季付息和逐年歸還本金。政府干預(yù)主要表現(xiàn)為地方政府壓,地方財(cái)政擠,迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性貸款、救濟(jì)貸款,貸款行為行政化,信貸資金財(cái)政化,直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)。其他原因導(dǎo)致X信用聯(lián)社不良貸款產(chǎn)生的原因,除借款人和信用社自身的原因之外,還有一些其他的原因,如政府不當(dāng)干預(yù)、自然災(zāi)害及不可抗因素和市場(chǎng)變化。并存在“頭疼醫(yī)頭,腳疼醫(yī)腳”的現(xiàn)象,只注重條例和具體做法的培訓(xùn),忽視了員工理論基礎(chǔ)不高的現(xiàn)實(shí),以致于很多學(xué)員聽不懂、理解不了,進(jìn)而學(xué)習(xí)動(dòng)力不足,效果不佳。重統(tǒng)一、輕個(gè)性。最為主要的問(wèn)題是供求不平衡,針對(duì)性不強(qiáng)。X農(nóng)村信用聯(lián)社現(xiàn)有職工200多名,在學(xué)歷方面,截止到2008年底,中?？埔韵氯藬?shù)占大多數(shù),%,其次是?？茖W(xué)歷人數(shù),%,%,在金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的情況下,學(xué)歷結(jié)構(gòu)明顯不合理。X農(nóng)村信用聯(lián)社職工的構(gòu)成,大部分是原來(lái)的農(nóng)行和人行的子弟,縣級(jí)以下信用社和儲(chǔ)蓄所的職工也都是農(nóng)民或農(nóng)民子弟,通過(guò)正規(guī)招聘的職工不到總職工數(shù)額的3%。農(nóng)村信用社的發(fā)展過(guò)程中,管理部門幾經(jīng)更迭,先后由農(nóng)行、人行、銀監(jiān)會(huì),直到現(xiàn)在的省聯(lián)社管理。(4)人力資源缺乏。該社于2009年初剛剛完成“三會(huì)一層”的法人治理結(jié)構(gòu)的改革。對(duì)于信用社內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制,沒(méi)有一個(gè)自上而下統(tǒng)一的管理制度,很多工作無(wú)章可循,員工都是根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行操作。信用社各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控意識(shí)淡薄,對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)也存在認(rèn)識(shí)上的差距,沒(méi)有達(dá)成共識(shí)。我國(guó)的農(nóng)村信用社由于基礎(chǔ)差、底子薄、管理體制特殊、歷史包袱沉重,具體情況十分復(fù)雜,也嚴(yán)重制約了信用社發(fā)展的步伐。還有個(gè)別領(lǐng)導(dǎo),通過(guò)職權(quán)指使或施壓給基層貸款部門和信貸人員,對(duì)不合規(guī)定的企業(yè)或高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目進(jìn)行過(guò)度授信。由于農(nóng)村信用社多年的粗放式管理和法人治理結(jié)構(gòu)的不完善,內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范也存在著諸多漏洞,導(dǎo)致X信用聯(lián)社內(nèi)部個(gè)別人員有尋租的機(jī)會(huì)。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨時(shí),信用社往往處于被動(dòng)狀態(tài)。另外,X信用社的在貸款業(yè)務(wù)量不斷擴(kuò)大的情況下,人力嚴(yán)重不足。經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)抵押物的貶值的問(wèn)題,甚至是資料丟失等情況。由于各類貸款客戶眾多,也使相應(yīng)的貸后管理工作顯得十分煩雜。。對(duì)有瑕疵的材料沒(méi)有進(jìn)行深入的調(diào)查核實(shí),等等。例如:對(duì)借款人、擔(dān)保人的相關(guān)信息了解不詳細(xì)。:貸前調(diào)查和貸款審查是貸款業(yè)務(wù)的首要環(huán)節(jié)。同時(shí)由于內(nèi)控管理和防范工作的嚴(yán)重缺位、個(gè)別信貸人員將貸款“三查”制度(即貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查)流于形式、貸款發(fā)放后不能對(duì)借款人進(jìn)行有效的動(dòng)態(tài)監(jiān)控,當(dāng)貸款由逾期形成壞帳后,又往往不能及時(shí)地采取各項(xiàng)有效措施進(jìn)行債權(quán)保全,導(dǎo)致X信用社的不良貸款多年來(lái)一直高居不下。還可能發(fā)生管理層為了短期利益侵害企業(yè)長(zhǎng)期利益、為了股東利益而侵害債權(quán)人利益的行為,這些都會(huì)給貸款帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)和形成風(fēng)險(xiǎn)損失。。例如電子行業(yè)產(chǎn)品的更新?lián)Q代時(shí)間已經(jīng)縮短到了35年,有的行業(yè)產(chǎn)品淘汰的速度更快。借款人經(jīng)營(yíng)管理不善的情況,。還有很多關(guān)聯(lián)企業(yè)之間通過(guò)簽訂虛假合同和交易,捏造營(yíng)業(yè)收入和盈利能力,套取信用社資金后抽逃。貸款到手后移作他用或進(jìn)行非經(jīng)營(yíng)性使用,或從事違法經(jīng)營(yíng)活動(dòng),且通常是通過(guò)利用、拉攏或腐蝕信用社信貸人員達(dá)到其目的。借款人惡意欺詐是指借款人通過(guò)一切手段從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款,并且貸款的主要用途是用于借款人從事的主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的行業(yè)或挪用貸款而獲取個(gè)人利益。如果經(jīng)營(yíng)能夠按計(jì)劃進(jìn)行,借款人主觀上也不愿因?yàn)橥锨沸庞蒙缳J款而留下不良誠(chéng)信記錄,即使在出現(xiàn)其他情況時(shí),借款人雖然無(wú)力歸還貸款,但通常還愿與信用社合作。這種欺詐通常是借款人在向銀行提出貸款申請(qǐng)時(shí),蓄意隱瞞那些對(duì)自己不利的信息,或是向銀行提供過(guò)于樂(lè)觀的、甚至虛假的財(cái)務(wù)信息,以通過(guò)制造假象來(lái)蒙騙信用社的信貸人員,從而獲得信用社的充分信任。借款人欺詐的情況主要分為以下兩種:。借款人原因借款人原因主要是借款人由于道德原因?qū)π庞蒙邕M(jìn)行欺詐獲得貸款,或借款人由于經(jīng)營(yíng)管理不善造成的風(fēng)險(xiǎn)或損失。在一個(gè)核定期內(nèi)核定或第一次發(fā)放貸款時(shí)，信用社應(yīng)要求借款人和家庭主要成員到場(chǎng)，出具親筆簽名蓋章的委托書和承諾書，由信用社專檔保管由于當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式很多,且往往是各種風(fēng)險(xiǎn)原因彼此交織在一起,情況復(fù)雜、不易區(qū)分。部分借款辦理時(shí)借款人未出具相關(guān)的授權(quán)委托手續(xù)，構(gòu)成“代理”或“表見代理”要素缺乏，并且核定時(shí)如果屬村社逐戶填表，其家庭主要成員簽字的真實(shí)性有待考究，債權(quán)實(shí)現(xiàn)的存在嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)。要因地制宜、因管理水平高低并嚴(yán)格按照農(nóng)戶真實(shí)的經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)、收入狀況等情況進(jìn)行核定，進(jìn)行授權(quán)管理，責(zé)權(quán)明確，防止幫貸、轉(zhuǎn)移用途而造成風(fēng)險(xiǎn)隱患。（四）堅(jiān)持審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理原則，提高資產(chǎn)質(zhì)量，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)原則。（三）為了真實(shí)了解農(nóng)戶家庭經(jīng)濟(jì)、信譽(yù)等信息狀況，避免因時(shí)間長(zhǎng)，人員變動(dòng)后信息掌握不清。其中調(diào)查摸底是基礎(chǔ)，是評(píng)級(jí)授信的重要參考依據(jù)，農(nóng)戶基本情況的真實(shí)與否，直接關(guān)系到農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定的客觀公正，決定著貸款發(fā)放、使用與回收的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及其控制。三是各級(jí)黨政、村、社干部起好帶頭作用，歸還自己或親屬在農(nóng)村信用社的不良貸款，動(dòng)員起親朋積極歸還在農(nóng)村信用社的不良貸款。一是逐級(jí)負(fù)責(zé)，推動(dòng)信用評(píng)定制度的建設(shè)，即鄉(xiāng)鎮(zhèn)向縣級(jí)政府簽訂責(zé)任書，村兩委向鄉(xiāng)鎮(zhèn)簽訂目標(biāo)責(zé)任書，層層落實(shí)，把支持信用社工作納入其年度考核。作為地方政府，應(yīng)以農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，農(nóng)民致富為主要工作方向。三、建議及對(duì)策（一）近年來(lái)，中央對(duì)“三農(nóng)”工作的高度重視，說(shuō)明了“三農(nóng)”問(wèn)題依然是困擾中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重要問(wèn)題。從實(shí)際情況來(lái)看，農(nóng)戶聯(lián)保貸款的可行性較差，一是由于農(nóng)戶家庭之間的富裕程度不同，較富裕的農(nóng)戶，不愿為其他收入水平低、底子薄的農(nóng)戶聯(lián)保；二是農(nóng)民出于自我保護(hù)意識(shí)，不愿承擔(dān)貸款償還連帶責(zé)任，相互缺乏信任；三是聯(lián)保小組成員一般全部都向信用社貸了款，一旦有一個(gè)或多個(gè)小組成員經(jīng)營(yíng)失敗，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，其他的小組成員觀望成分較