【正文】 四）盈利能力分析 34 ：投資利潤(rùn)率 =年凈利潤(rùn) /總投資 100% =% ：扣除所得稅后，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后正常生產(chǎn)年度有 萬(wàn)元的凈現(xiàn)金收入。 潤(rùn)：扣除所得稅后的利潤(rùn)即企業(yè)凈利潤(rùn)。 ：假定無(wú)納稅調(diào)整項(xiàng)目，按 25%的稅繳納，達(dá)產(chǎn)后正常生產(chǎn)情況下每年應(yīng)繳納所得稅為 萬(wàn)元。 達(dá)產(chǎn)后正常生產(chǎn)情況下每年的收入總額為 770 萬(wàn)元，總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，年 毛 利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元。正常年度銷售 收入為： 20萬(wàn)羽 /羽 11元 /公斤 = 770 萬(wàn)元 i. 利潤(rùn)及稅金估算 銷售利潤(rùn)： 肉鴨養(yǎng)殖 屬于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，免收銷售稅金。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)費(fèi)用： 總體項(xiàng)目總投資為 ，按 %的資金成本計(jì)算，每年的財(cái)務(wù)費(fèi)用為 萬(wàn)元。藥物費(fèi)：平均每 羽 、共16 萬(wàn)元。 （ 2）出欄頭均重： /羽 、 每公斤肉鴨 11元。 四、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) （一）總成本費(fèi)用估算 項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算采用單個(gè)子項(xiàng)目估算法，最后合計(jì)年支出平衡及綜合折舊。 （ 1）基建投資（建設(shè)費(fèi)用含內(nèi)部設(shè)施） 31 新建不接觸墊料式發(fā)酵床 育雛 舍 3000 m2 280元 /平方米 84萬(wàn)元 新建不接觸墊料式發(fā)酵床育肥 舍 6000 m2 98 元 /平方米 萬(wàn)元 飼料房 30 m2 300元 /平方 食堂、宿舍、辦公室 100m2 300元 /平方米 獸醫(yī)化驗(yàn)室 30 m2 300元 /平方 消毒更衣室 30 m2 300元 /平方 死禽 處理室 30 m2 300元 /平方 運(yùn)輸和生活用車 1 輛 電自動(dòng)翻耙機(jī) 15臺(tái) 萬(wàn)元 道路建設(shè) ( 米寬 )20xx米 /平方 萬(wàn)元 供水系統(tǒng) 供電系統(tǒng) 萬(wàn)元 其他設(shè)備設(shè)施 萬(wàn)元 不可預(yù)計(jì)費(fèi)用 項(xiàng)目管理費(fèi) 飼料周轉(zhuǎn)金 萬(wàn)元 合計(jì) 萬(wàn)元 （ 2）引種費(fèi)用 引苗 費(fèi)用， 幼苗 萬(wàn)羽 /批次 元 /羽 計(jì)算， 合計(jì) 。 實(shí)施全進(jìn)全出飼養(yǎng)管理模式，鴨苗全部實(shí)施 到規(guī)模規(guī)范種禽場(chǎng)引進(jìn) 。 二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 建設(shè)期 根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模及施工進(jìn)度安排，工程建設(shè)期為 1 年 。該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是在建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容、技術(shù)方案、實(shí)施計(jì)劃等多方面調(diào)研的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。項(xiàng)目為新 設(shè)項(xiàng)目。資金的來(lái)源渠道為 申請(qǐng)申請(qǐng)自治區(qū)財(cái)政補(bǔ)助資金 150 萬(wàn)元，單位自籌。 （三） 估算結(jié)果 項(xiàng)目資金 投資情況概算如下： 本項(xiàng)目總投資為 ，固定資產(chǎn)投入 237萬(wàn)元，占總投資的 %；引苗 投資 ，占總投資的 %；流動(dòng)管理資金投入 ，占總投資的 %。 項(xiàng)目實(shí)施甘特圖（進(jìn)度橫向圖）： 時(shí)間 項(xiàng)目 20 .1～ 3 20 .1～ 4 20 .4～ 10 20 .11～ 20 .11 ～12 編制報(bào)告、項(xiàng)目設(shè)計(jì) 落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)資金 項(xiàng)目開工建設(shè) 項(xiàng)目建成投產(chǎn) 準(zhǔn)備材料驗(yàn)收 28 第九章 投資估算及資金籌措 一、投資估算 （一） 估算范圍 新建鴨場(chǎng)，其他附帶工程的建設(shè)，各種儀器、機(jī)器設(shè)備的購(gòu)置及安裝、相關(guān)工程建設(shè)其他費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)用等。 27 第八章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 本項(xiàng)目建設(shè)期為 1 年，具體安排為： 20 年 1 月～ 3 月，完成可行性報(bào)告編制和項(xiàng)目設(shè)計(jì)； 20 年 1 月～ 4 月，落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)資金； 20 年 4 月～ 10月，項(xiàng)目開工建設(shè)（項(xiàng)目場(chǎng)地平整，項(xiàng)目豬舍開工建設(shè)）。 （三） 勞動(dòng)定員組織： 廣西 XXXX養(yǎng)殖公司在職員工一套人馬兩塊牌子（以畜牧科技術(shù)員為主） ，發(fā)酵床養(yǎng)豬場(chǎng)崗位定員 9 人，場(chǎng)長(zhǎng) 1 人，副場(chǎng)長(zhǎng) 1 人 ，飼養(yǎng)員 7 人 。 （二） 加強(qiáng)種豬生產(chǎn)養(yǎng)殖工作。 二、項(xiàng)目建成后的組織與管理 （一） 成立廣西 XXXX養(yǎng)殖公司發(fā)酵床養(yǎng)鴨 場(chǎng)示范基地建設(shè)項(xiàng)目辦。 由廣西 壯族自治區(qū) 水產(chǎn)畜牧獸醫(yī)局主持，廣西 XXXX 公司 具體組織項(xiàng)目實(shí)施。 以自治區(qū)畜牧養(yǎng)殖、科研機(jī)構(gòu)為項(xiàng)目依托單位，成立專家顧問(wèn)組和技術(shù)小組，負(fù)責(zé)項(xiàng)目總體規(guī)劃和方案制訂，技術(shù)攻關(guān)指導(dǎo)和場(chǎng)地合理布局設(shè)計(jì)。 組 長(zhǎng) : X X X 廣西 XXXX養(yǎng)殖公司總經(jīng)理 副組長(zhǎng) : X X X 廣西 XXXX養(yǎng)殖公司副經(jīng)理 X X X 廣西 XXXX養(yǎng)殖公司項(xiàng)目經(jīng)理 成 員 : X X X 廣西 XXXX養(yǎng)殖公司技術(shù)主管 X X X 廣西 XXXX養(yǎng)殖公司財(cái)務(wù)主管 X X X 廣西 XXXX養(yǎng)殖公司技術(shù)員 X X X 廣西 XXXX養(yǎng)殖公司技術(shù)員 X X X 廣西 XXXX養(yǎng)殖公司技術(shù)員 X X X 廣西 XXXX養(yǎng)殖公司技術(shù)員 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室 ,辦公室設(shè)在廣西 XXXX養(yǎng)殖公司辦 25 公室 , XXX 總經(jīng)理兼任辦公室主任 , YYY 同志兼任辦公室副主任 。 負(fù)責(zé)項(xiàng)目行政管理，研究確定項(xiàng)目有關(guān)的方針政策和關(guān)鍵性措施，解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的有關(guān)重大問(wèn)題，協(xié)調(diào)項(xiàng)目與有關(guān)單位的關(guān)系，負(fù)責(zé)項(xiàng)目重大活動(dòng)的準(zhǔn)備和組織工作。 （六）水電安裝必須符合消防規(guī)定和工程要求。 （四）定 期檢查、檢修、檢定儀器設(shè)備，以防發(fā)生意外事故。 （二）嚴(yán)格按操作規(guī)程進(jìn)行各項(xiàng)生產(chǎn)，操作必須規(guī)范。 （三）消防給水：根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》有關(guān)條文規(guī)定，本項(xiàng)目設(shè)計(jì)有消防給水系統(tǒng)。 （一）總平面消防設(shè)計(jì)：建筑物內(nèi)外結(jié)構(gòu)按 GBJ16～ 8《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》的要求設(shè)立防火間距和消防通道。 ，控制試驗(yàn)溫度，避免南方夏季高溫天氣加速有機(jī)溶劑揮發(fā)，低空散發(fā)，污染周圍區(qū)域。 含有病原微生物的養(yǎng)殖業(yè)產(chǎn)品及分離培養(yǎng)產(chǎn)物，經(jīng)高溫高壓消毒后再利用生物發(fā)酵處理，或焚燒處理。實(shí)驗(yàn)室的主 要污染源是：用于病原學(xué)分離的養(yǎng)殖業(yè)產(chǎn)品；分離培養(yǎng)后的病原微生物，獸藥飼料檢測(cè)的某些 22 化學(xué)藥物。實(shí)驗(yàn)室檢測(cè)所用的儀器多為高精密儀器和常規(guī)的實(shí)驗(yàn)室設(shè)備，廢氣、廢液較少，幾乎無(wú)污水排放。 《畜禽養(yǎng)殖業(yè)污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》。 （ 86）國(guó)環(huán)字第 003號(hào)文《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理辦法》。 主要建筑物結(jié)構(gòu)面積表 3： 序號(hào) 工程名稱 面積 m2 結(jié)構(gòu) 備注 1 育雛 舍 3000 磚木結(jié)構(gòu) 5 棟 20 2 育肥 舍 6000 框架 結(jié)構(gòu) 10棟 3 飼料房 30 磚木結(jié)構(gòu) 1 棟 4 辦公室、宿舍、食堂 100 磚混結(jié)構(gòu) 1 棟 5 獸醫(yī)化驗(yàn)室、更衣室 30 磚混結(jié)構(gòu) 1 棟 6 死禽 處理室 30 磚混結(jié)構(gòu) 1 棟 21 第六章 環(huán)境保護(hù)、生產(chǎn)勞動(dòng)安全、衛(wèi)生、消防 一、環(huán)境保護(hù) （一）設(shè)計(jì)依據(jù) GB3095— 1996《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo) 準(zhǔn)》。 三、土建工程 鴨 舍： 育雛舍采用磚木結(jié)構(gòu)，每棟 面積為 600平方米，育肥舍為敞開式框架結(jié)構(gòu)，每棟面積 600平方米 ，總面積 9000平方米； 消毒室、獸醫(yī)室：采用磚混結(jié)構(gòu)，面積 30 平方米； 死禽 處理室： 30 平方米，磚混結(jié)構(gòu)； 職工宿舍、食堂： 100 平方米，磚混結(jié)構(gòu)。鴨 舍結(jié)構(gòu)選擇 ，育雛舍 磚混結(jié)構(gòu)， 天面蓋彩鋼板，采用隔離式漏縫板下自動(dòng)墊料翻耙發(fā)酵床。 （ 2）通過(guò)免疫效果監(jiān)測(cè)完善免疫程序 規(guī)?；B(yǎng)鴨，鴨 群飼養(yǎng)密度大，必須做好防疫工作， 根 19 據(jù)本場(chǎng)的實(shí)際情況，制訂周密的免疫程序，通過(guò)抗體檢測(cè)，及時(shí)掌握鴨 群抗 體消長(zhǎng)情況，改進(jìn)免疫程序，有目的地注射疫苗，提高免疫效果，增強(qiáng)鴨群抵抗能力，保證鴨 群安 全生產(chǎn)。 生產(chǎn)周期 引進(jìn)鴨苗育雛保溫兩 周，育雛過(guò)渡觀察 1 周， 育肥至上市 3 周 。 （ 5）生長(zhǎng)快，鴨苗從引苗 到育成上市，只需要 42～ 45天 ， 比傳統(tǒng)養(yǎng)鴨 54日齡提前 10天出欄 。 （ 2）集約化發(fā)酵床養(yǎng)鴨 使用機(jī)械化或者半機(jī)械化操作， 18 工作 效率 定額比傳統(tǒng)方式提高 5～ 10倍，從而提高勞動(dòng)生產(chǎn)率。 本項(xiàng)目采用集約化發(fā)酵床方式養(yǎng)鴨 ，并采用現(xiàn)代化的 技術(shù)和設(shè)備，實(shí)行分段管理的流水線作業(yè)方式，比傳統(tǒng)林下養(yǎng)鴨 方式具有如下優(yōu)勢(shì)： （ 1）節(jié)約土地和投資。 生產(chǎn) 過(guò)程中為了使各生產(chǎn)環(huán)節(jié)能緊密結(jié)合起來(lái)，做到層次分明，使整個(gè)生產(chǎn)有計(jì)劃、有節(jié)奏地進(jìn)行，生產(chǎn)線采用流水線生產(chǎn)方式 。 項(xiàng)目構(gòu)成表 1 如下： 序號(hào) 工程名稱 規(guī)模 1 育雛舍 3000m2 2 育肥舍 6000m2 3 飼料房 30m2 輔助配套工程 1 獸醫(yī)化驗(yàn)室 30 m2 2 消毒更衣室 30 m2 3 死禽處理室 30 m2 4 供電系統(tǒng) 5 給水系統(tǒng) 6 道 路 20xxm 7 土地平整 8 辦公室、宿舍、食堂 100m2 二、技術(shù)方案 品種選擇及生產(chǎn)模式 17 （ 1）引種方案 擬從 XXXX引進(jìn) 優(yōu)質(zhì)純種櫻桃谷鴨苗 /批次 。 綜上所述，項(xiàng)目 建設(shè) 在 廣西壯族自治區(qū) XXXX公司境內(nèi)，發(fā)酵床養(yǎng)鴨 示范基地的基礎(chǔ)條件和環(huán)境條件優(yōu)越；資金條件、技術(shù)條件有保證；水電和相關(guān)配套條件良好，環(huán)保條件符合要求。 (五 )環(huán)保條件：項(xiàng)目區(qū)建設(shè) 為一般建筑設(shè)施，符合環(huán)保條件的要求。 (二 )建設(shè)資金條件：項(xiàng)目總投資 ，其中申 請(qǐng)政府 財(cái)政資金 150 萬(wàn)元，自籌資金 萬(wàn)元，經(jīng)濟(jì)狀況良好，為項(xiàng)目的順利實(shí)施提供了非常有利的條件。 (七 )項(xiàng)目區(qū)的環(huán)境、氣候、溫度等符合項(xiàng)目建設(shè)要求。項(xiàng)目區(qū)周邊無(wú)工廠，無(wú)“三廢”染污源和生活環(huán)境污染源。 (四 )水文：地勢(shì)較高，不受外