xx縣人民醫(yī)院政府采購內(nèi)部控制管理制度某年67-文庫吧資料
2024-09-28 12:34本頁面
【正文】 第十一條公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理銷售和發(fā)貨業(yè)務(wù)。 第十條公司應(yīng)當(dāng)加強對賒銷業(yè)務(wù)的管理。 第八條公司應(yīng)當(dāng)建立銷售定價控制制度，制定價目表、折扣政策、收款政策，定期審閱并嚴(yán)格執(zhí)行。 第六條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況對辦理銷售業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行崗位輪換或者管區(qū)、管戶調(diào)整。防止向未經(jīng)信用授權(quán)客戶發(fā)出貨品，并防止客戶以較低的信用條件進(jìn)行交易而損害公司利益。 （五）壞賬準(zhǔn)備的計提與審批、壞賬的核銷與審批。 （三）銷售退回貨品的驗收、處置與相關(guān)會計記錄。 銷售與收款不相容崗位包括： （一）銷售合同協(xié)議的審批、簽訂與辦理發(fā)貨。 第二條本制度所稱銷售，主要是指公司銷售商品并取得貨款的行為。第二十條本制度自頒布之日起執(zhí)行。 第十八條公司應(yīng)當(dāng)建立退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨貨款回收等做出明確規(guī)定，及時收回退貨貨款。 公司禁止使用定金的方式簽訂物資采購合同。 第十六條公司建立預(yù)付賬款和定金的授權(quán)批準(zhǔn)制度，加強預(yù)付賬款和定金的管理。 第五章付款控制第十五條財務(wù)部應(yīng)當(dāng)參與商定對供應(yīng)商付款的條件。合理損耗一般為3‰。 第十四條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)驗收制度和經(jīng)批準(zhǔn)的請購單、合同協(xié)議等采購文件，辦理相關(guān)的驗收手續(xù)。 第十三條公司應(yīng)當(dāng)充分了解和掌握有關(guān)供應(yīng)商信譽、供貨能力等方面的信息，由采購、使用等部門共同參與比質(zhì)比價，并按規(guī)定的授權(quán)批準(zhǔn)程序確定供應(yīng)商。 30萬元以上的為大宗物資，10萬元以上30萬元以下的為一般物品，10萬元以下為小額零星物品。 第十一條公司采購方式。對于超預(yù)算和預(yù)算外采購項目由董事長審批。由使用部門提出申請—材料員根據(jù)庫存量編制采購計劃單—部門領(lǐng)導(dǎo)審核—分管領(lǐng)導(dǎo)審核—總工程師審核—總經(jīng)理審批。由庫管員根據(jù)最低庫存量或使用單位的所需，材料員編制采購計劃單—部門領(lǐng)導(dǎo)審核—分管領(lǐng)導(dǎo)審核—總工程師審核—總經(jīng)理審批。加強采購業(yè)務(wù)的預(yù)算管理。 采購部門才有資格組織采購，其他部門不得擅自采購任何物資。 公司采購需求應(yīng)當(dāng)與公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃相適應(yīng)，具有
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