6我國商業(yè)銀行規(guī)章制度層級問題探析-文庫吧資料
2024-09-25 19:43本頁面
【正文】 對經營者、核心技術人員和核心管理人員實行與其他職工不同的薪酬辦法，應由股東（大）會或者董事會決議?！渡虡I(yè)銀行市場風險管理指引》規(guī)定，董事會負責審批市場風險管理的戰(zhàn)略、政策和程序，高級管理層負責制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風險管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程。《商業(yè)銀行內部控制指引》規(guī)定，董事會負責保證商業(yè)銀行建立并實施充分而有效的內部控制體系，高級管理層負責制定內部控制政策。再如，我們黨內法規(guī)制度也有層級劃分，一般認為，《中國共產黨章程》是根本的，是一級法規(guī)；準則是二級法規(guī)，概括性比較強，比如《關于黨內政治生活的若干準則》等；條例是三級法規(guī)，一般規(guī)定某一方面的工作，比如《中國共產黨紀律處分條例》等；規(guī)定、辦法、細則是四級法規(guī)，一般規(guī)定某一方面的工作。例如，作為國家機關管理工具的國家法規(guī)，有“上位法”與“下位法”之分。作為股份制公司的商業(yè)銀行，根據公司治理結構，其經營管理應當是分層次的，而作為經營管理重要工具的公司規(guī)章也必然是有層級之分的。 當然，如果商業(yè)銀行沒有全面、系統(tǒng)、明確、書面的關于規(guī)章層級方面的規(guī)定，在規(guī)章的審議方面也就不可避免地帶有一定的隨意性。因此，凡是提交股東大會、董事會審議決定的涉及公司重大問題的規(guī)章制度，應當上報黨委會或黨政領導班子聯席會研究討論同意；另外，《公司法》規(guī)定，公司研究決定改制以及經營方面的重大問題、制定重要的規(guī)章制度時，應當聽取公司工會的意見，并通過職工代表大會或者其他形式聽取職工的意見和建議。許多重要規(guī)章除經分管行領導審核外，還根據規(guī)章所調整的 內容分別報經行長辦公會及其下設專門委員會、董事會及其下設專門委員會、監(jiān)事會及其下設專門委員會審議通過。也有商業(yè)銀行在其規(guī)章制度管理辦法中明確規(guī)定了規(guī)章制度層級的其他分類，如《上海銀行規(guī)章制度管理辦法（2006版）》，就將規(guī)章劃分為基本規(guī)章、具體規(guī)章和操作規(guī)章三個層級。據此觀點，是將規(guī)章制度劃分為基本規(guī)章制度、重要規(guī)章制度、具體規(guī)章制度三個主要層級，另外，還有公司《章程》和其他規(guī)章制度。 三、商業(yè)銀行規(guī)章制度層級問題的概況 盡管我國銀行業(yè)監(jiān)管機構并沒有強制性規(guī)定，要求商業(yè)銀行必須制定諸如《xxxx銀行規(guī)章制度管理辦法》之類的規(guī)章制度，實際上大部分商業(yè)銀行都制定了有關規(guī)章制度制定管理方面的規(guī)章制度，但是，在此類規(guī)章制度中明確劃分界定規(guī)章層級的并不多。 所謂“規(guī)章制度層級”，即規(guī)章制度的層次級別，是指根據有關法律、法規(guī)和規(guī)章，結合商業(yè)銀行公司治理架構的具體情況，按照規(guī)章制度的制定部門、調整事項、法律效力、審議機構等界定要素所確定的商業(yè)銀行規(guī)章制度的層次級別。如何在組織制度上最大程度地保證公司的行為理性，避免或減少獨斷專行的決策給商業(yè)銀行帶來的損失，實現經濟利益的最大化，應當引起金融界和法律界人士的高度關注。 從商業(yè)銀行內部來看，商業(yè)銀行的公司治理機制建設雖然取得了一定成果，同時還不同程度地存在著公司治理架構不健全、決策執(zhí)行體系架構不合理、監(jiān)督機制有效性不足等問題。商業(yè)銀行最本質的變遷，就是從無到有、從非企業(yè)到企業(yè)法人，從非公司制企業(yè)到公司制企業(yè)、從有限責任公司到股份有限公司。特別是全國性股份商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行從無到有，迅猛發(fā)展。伴隨著近年來我國改革開放進程的逐步深入，以商業(yè)銀行為代表的中國金融業(yè)的企業(yè)組織形式發(fā)生了根本性的變化。特別是1995年頒布的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定，該法所稱的商業(yè)銀行是指依照該法和《公司法》設立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結算等業(yè)務的企業(yè)法人。1948年中國人民銀行成立后，在相當長的時期內，實行“大一統(tǒng)”的銀行體制，中國人民銀行既從事政策制定和實施，又辦理具體銀行業(yè)務。但是，筆者認為，我國商業(yè)銀行
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