【正文】 擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行 __萬元。其中各社墊付歷年訴訟 __萬元 (聯(lián)社營業(yè)部 __萬元、牌樓信用社 __萬元，分水信用社 __萬元 )，現(xiàn)基本無法收回，已損失 。 應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)處理不及時(shí) (1)1391 其他應(yīng)收款未及時(shí)清理和處置，金額 __萬元。 三是存放同業(yè)款項(xiàng)科目預(yù)計(jì)損失 __萬元，主要是接受基金會資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)落實(shí)困難，無法收回，金額__萬元 。如信用社 __萬元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款，現(xiàn)已損失 。 部份資產(chǎn)已損失，金額 __萬元。 我聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額 __萬元，主要是網(wǎng)絡(luò)費(fèi) __萬元，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn) __萬元，房屋裝修費(fèi) __萬元。 (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例開支 __萬元。年年末余額為 __萬元，當(dāng)年沖銷 __萬元，年末余額 __萬元，超比例沖銷 __萬元。 (5)職工住房公積金多提 __萬元。其原因是你聯(lián)社計(jì)提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計(jì)提。 (3)職工教育經(jīng)費(fèi)多提 __萬元。年賬面利潤 __萬元，調(diào)增項(xiàng)目：網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi) 1__萬元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi) __萬元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金 __萬元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團(tuán)貸款 __萬元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金 __萬元視同利潤 。年末各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額為 __萬元，呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)達(dá)到 __萬元，實(shí)際余額為 __萬元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金 __萬元。 費(fèi)用計(jì)提不夠準(zhǔn)確 (1)呆賬準(zhǔn)備少核銷、多計(jì)提。如聯(lián)社機(jī)關(guān)年月日將開支的廣告費(fèi) __萬元在 2642 管理部 門統(tǒng)籌基金宣傳費(fèi)科目列支(聯(lián)社規(guī)定將 x%上劃集中使用， __%由信用社據(jù)實(shí)列支 )。年月至年月共計(jì)支出筆，金額 1__萬元，至月日該賬戶現(xiàn)余 __萬元，檢查結(jié)束時(shí)已責(zé)成我聯(lián)社銷戶，并將余款納入聯(lián)社大賬管理 )。 (年月日我聯(lián)社營業(yè)部在 5321低值易耗品攤 ?嘶 я兄 ч 喊旃 ?悶芬慌 ?金額 __萬元，附件為開出的發(fā)票二張，通過社內(nèi)往來轉(zhuǎn)入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，于年月日支取，本息合計(jì) __萬元，在營業(yè)部存入活期儲蓄存款戶，戶名，賬號為。一是當(dāng)年購置的辦公設(shè)施 (辦公家具、多功能顯示屏等 )、支付的安全防衛(wèi)費(fèi) (防彈玻璃、防盜門等 )共計(jì) __萬元，未納入當(dāng)年費(fèi)用科目進(jìn)行核算，而在聯(lián)社科目往年計(jì)提的建房款中列支 __萬元，在聯(lián)社賬外儲蓄存單賬戶中列支 __萬元。總的來看，業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存、 貸兩旺的局面，信用社的實(shí)力進(jìn)一步得到了增強(qiáng)，信譽(yù)得到了提升，各項(xiàng)經(jīng)營成果較為真實(shí)，但我聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。貸款收息率 x%，營業(yè)費(fèi)用率 x%，人均費(fèi)用 __萬元，資本充足率為 x%，固定資產(chǎn)占比為 x%。其中存款利息支出 __萬元，營業(yè)費(fèi)用 __萬元，手續(xù)費(fèi)支出 1__萬元 。全年實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收入 __萬元，比上年增加 __萬元，增長 x%，其中貸款利息收入 __萬元，手續(xù)費(fèi)收入 __萬元 。不良貸款 __萬元，比年初凈降 __萬元，剔除央行票據(jù)置換貸款 1__萬元，實(shí)際凈降 __萬元，完成聯(lián)社計(jì)劃的 x%，占比 x%，比年初下降個(gè)百分點(diǎn)。截至 __年 __月末，我聯(lián)社各項(xiàng)存款余額 __萬元，比年初凈增 __萬元，增長 x%，完成聯(lián)社計(jì)劃的 x%。本次查證的主要事實(shí)如下： 一、基本情況 我區(qū) (縣 )農(nóng)村信用社現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn) __個(gè) (主社 __個(gè) )，信用代辦點(diǎn) __個(gè) 。 此次自檢自查工作中得到主管部門的高度重視，今年我園繼續(xù)遵照縣物價(jià)局、縣教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)制度，確保幼兒園正常運(yùn)行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領(lǐng)導(dǎo)放心、幼兒開心、家長滿意的幼兒園?？傊В? 元。結(jié)余： 元。 五、本年度收支情況： 春季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共 335 人，學(xué)雜費(fèi)總收： 159125 元。 制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴(yán)格資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序。 四、加強(qiáng)有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運(yùn)行 根據(jù)幼兒園工作計(jì)劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的投入。經(jīng)過我園自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象，我園有完善的經(jīng)費(fèi)管理制度，真正做到了?？顚Ｓ?。 二、強(qiáng)化幼兒園收入收費(fèi)行為的管理 嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度。 園長經(jīng)常詢問財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。 食堂財(cái)務(wù)收支情況： 2023 年財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)版模板篇 5 本年度，我園嚴(yán)格遵守縣物價(jià)局、縣教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目符合規(guī)定，經(jīng)縣物價(jià)局、縣教育局審核通過。嚴(yán)格執(zhí)行采購、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的相關(guān)手續(xù)并做好詳細(xì)的驗(yàn)收記錄、匯總 。 明確并公開食堂崗位分工和相關(guān)的職責(zé)權(quán)限，做到不相容崗位實(shí)行分離管理。 幼兒園食堂財(cái)務(wù)制度健全，做到專款專用，沒有發(fā)生違規(guī)使用經(jīng)費(fèi)的情況，伙食費(fèi)的確定是依據(jù)本地的物價(jià)水平、幼兒營養(yǎng)攝取量 (營養(yǎng)分析需求 )、燃油、水電、工作人員成本核算等確定，幼兒的伙食費(fèi)都是按餐和幼兒進(jìn)行結(jié)算的 (按月一次性退還 )，無擠占克扣幼兒伙食費(fèi)情況，食堂虧盈基本平衡。所有支出有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、審批人，支出發(fā)票審核把關(guān)。 三、規(guī)范食堂日常支出。 在校就餐的教職工及食堂人員按月交費(fèi)， ??.. 元 /人 二、收入管理 伙食收費(fèi)按月按標(biāo)準(zhǔn)，包餐 ??.. 元 /生 會計(jì)科目報(bào)表做的規(guī)范及時(shí)，同時(shí)開設(shè)了存折賬戶。為了配合區(qū)教育局開展食堂財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)檢查活動，我園立即對食堂財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行了認(rèn)真的自檢、自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下： 一、基本情況 成立了以園長為組長的食堂工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，明確職責(zé)和具體分工操作。對重點(diǎn)資金的項(xiàng)目設(shè)立、資金申請、 管理使用以及會計(jì)核算、監(jiān)管制度等環(huán)節(jié)能堅(jiān)持逐項(xiàng)進(jìn)行核查。 四、重點(diǎn)專項(xiàng)資金分配使用情況。 日常公務(wù)支出中辦公費(fèi)、維修 (護(hù) )費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)等列支真實(shí)有效且符合規(guī)定 。 ：支出合計(jì) 元。 我校 20__年財(cái)務(wù)收支情況如下： ：收入合計(jì) 193575 元。無違規(guī)報(bào)銷內(nèi)容、金額與實(shí)際不符的發(fā)票，也沒有使用不合規(guī)票據(jù)，虛列支出 。 我校的各項(xiàng)支出核算和管理嚴(yán)格規(guī)范，沒有混收混支、結(jié)余資金長期掛賬等問題 。 二、非稅收入收繳和票據(jù)管理情況。篇二：某分行會計(jì)檢查整改報(bào)告 2023 年財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)版模板篇 3 依據(jù)《寶雞市 金臺區(qū)教育體育局關(guān)于開展教育系統(tǒng) 20__年預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)收支情況內(nèi)審自查和審計(jì)抽查工作的通知》 (寶金教發(fā) [20__]22 號 )文件要求，近期，我校成立財(cái)務(wù)內(nèi)審自查工作小組，按照自查內(nèi)容及要求，結(jié)合我校財(cái)務(wù)工作實(shí)際，確定自查重點(diǎn)，認(rèn)真組織開展了學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)審自查工作，現(xiàn)將自查情況總結(jié)如下： 一、財(cái)務(wù)內(nèi)控管理及預(yù)算執(zhí)行情況。 通過自查，我社在費(fèi)用管理上，能按照《農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理制度》和《 __縣農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)收支及成本費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則》等規(guī)定列支費(fèi)用，按照 “ 勤儉辦社，厲行節(jié)約 ” 的方針管理財(cái)務(wù)收支，大額費(fèi)用按規(guī)定報(bào)批列支，各項(xiàng)提留按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或指導(dǎo)意見計(jì)提。 認(rèn)真加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度和管理辦法的學(xué)習(xí)，正確列支財(cái)務(wù)費(fèi)用，真實(shí)反映經(jīng)營成果。保證業(yè)務(wù)正常發(fā)展。我社除認(rèn)真執(zhí)行聯(lián)社處罰決定外，對自查中存在的問題提出以下整改措施 。責(zé)任人的賠償比例是：主任為 50%，副主任、監(jiān)事長各 20%、主辦會計(jì) 10%。其比例是業(yè)務(wù)招待費(fèi)按超支金額的 10%賠償 。主要是業(yè)務(wù)人員對開支項(xiàng)目確定不準(zhǔn)。 三、存在的問題及原因通過自查，我社費(fèi)用列支存在以下問題： 部分費(fèi)用超標(biāo)，如業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，其原因是確定的標(biāo)準(zhǔn)與促進(jìn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展不相適應(yīng)，與解決和處理歷史遺留問題的措施不相適應(yīng)。 (三 )、其他營業(yè)支出 元，其中固定資產(chǎn)折舊按規(guī)定計(jì)提 元，預(yù)提呆賬準(zhǔn)備 元，其他營業(yè)支出 元符合開支范圍并經(jīng)聯(lián)社審批。代辦其他業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)列支 元，符合開支范圍并經(jīng)聯(lián)社審查批準(zhǔn)。 (四 )、營業(yè)外支出： 20__年列支 元，其中非常損失 元系經(jīng)批準(zhǔn)處理歷史遺留問題，其他營業(yè)外支出 元均符合有關(guān)規(guī)定或經(jīng)聯(lián)社審批列支。 (三 )、其他營業(yè)支出： 20__年共列支 元，其中固定資產(chǎn)折舊、呆賬準(zhǔn)備金等計(jì)提，均按《 __縣農(nóng)村信用社 20__年都會計(jì)決算工作指導(dǎo)意見》和相關(guān)精神執(zhí)行 。 專項(xiàng)獎(jiǎng)金： 20__年列支 元，其中業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展的專項(xiàng)獎(jiǎng)金列支 元，政府出具政策的獎(jiǎng)金 元。 其他營業(yè)管理費(fèi)用：均按《 __農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)收支及成本費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定列支，大額費(fèi)用經(jīng)聯(lián)社審批后列支。 低值易耗品攤銷 。 比例費(fèi)用計(jì)提： 20__年職工工資列支 元，應(yīng)計(jì)提職工福利費(fèi) 元，職工教育經(jīng)費(fèi) 元，工會經(jīng)費(fèi) 元。未超支、亂支 。 (二 )、營業(yè)費(fèi)用支出 比 例費(fèi)用列支： 20__年實(shí)現(xiàn)總收入 元，其中貸款利息收入 元，應(yīng)列支業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 元，實(shí)際列支 元，超支 元經(jīng)聯(lián)社審批同意列支 。兩項(xiàng)應(yīng)計(jì)付手續(xù)費(fèi) 元，經(jīng)聯(lián)社審查并報(bào)經(jīng)國稅局同意列支 元。員工收回 “ 雙呆 ” 貸款本金 1684728元，計(jì)費(fèi)率 3%。 2023 年財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)版模板篇 2 為貫徹省聯(lián)社 [今年 ]60 號文件《關(guān)于開展財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查工作的通知》精神，根據(jù)縣聯(lián)社的安排，我社于今年