4某年環(huán)保系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案-文庫(kù)吧資料
2024-09-11 14:20本頁(yè)面
【正文】 頁(yè) 包括票據(jù)管理、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理等方面，以及這些內(nèi)部重要經(jīng)濟(jì)管理制度的實(shí)際執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查是否執(zhí)行一支筆審批？審批手續(xù)是否齊全？依據(jù)是否充分？檢查近三年的公務(wù)用車、公務(wù)接待、公費(fèi)出國(guó)出境等支出增減變化情況和占公業(yè)務(wù)費(fèi)的比重情況，要重點(diǎn)延伸 XX 年 13 月“ 三公經(jīng)費(fèi) ” 與上年同期增減的變化情況；檢查是否建立歸口接待、接待費(fèi)審批報(bào)銷制度，檢查是否進(jìn)行汽車單車核算、是否建立市內(nèi)定點(diǎn)加油和定點(diǎn)維修制度、新增車輛購(gòu)置情況，接待費(fèi)和車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出在管理上是否存在薄弱環(huán)節(jié)及超標(biāo)購(gòu)置小轎車、業(yè)務(wù)用車等問(wèn)題。重點(diǎn)檢查收費(fèi)依據(jù)是否充分？是否有收費(fèi)文件、收費(fèi)許可證？收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)票據(jù)是否合法合規(guī)？是否執(zhí)行 收支兩條線的規(guī)定？是否及時(shí)足額上繳？ 第 4 頁(yè) 共 8 頁(yè) 。重點(diǎn)檢查環(huán)境保護(hù)、污染源綜合治理、農(nóng)村環(huán)境連片整治等專項(xiàng)資金是否專款專用？有無(wú)截留、擠占、挪用情況？對(duì)企業(yè)和項(xiàng)目單位使用的專項(xiàng)資金，要一查到底，跟蹤檢查項(xiàng)目建設(shè)情況和資金使用及效益情況。重點(diǎn)檢查被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部在任職期間，是否主持該局制定了局黨組工作規(guī)則、局長(zhǎng)辦公會(huì)議事規(guī)則、重大決策程序規(guī)定等制度，檢查基建項(xiàng)目和重大預(yù)算資金 、專項(xiàng)資金開(kāi)支等重大經(jīng)濟(jì)決策依據(jù)和程序是否合法、合規(guī)，有無(wú)經(jīng)過(guò)集體研究？決策是否科學(xué)、是否民主？是否存在因決策
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