4內(nèi)控工作下一步計劃-文庫吧資料
2024-08-27 03:35本頁面
【正文】 實際使用人共同驗收，財產(chǎn)管理員同時開出固定資產(chǎn)驗收單，附在原始發(fā)票后面，然后交與學校主管簽字。 （一） 固定資產(chǎn)購買及驗收環(huán)節(jié)的控制 由申請部門提出申請，填寫請購單。 （三）、固定資產(chǎn)及低值易耗品等其他物資的內(nèi)部控制計劃 學校固定資產(chǎn)分為：房屋及建筑物、一般設備、專用設備、圖書、文物及陳列品、其他。 學校在付款時應注意發(fā)票上的圖章應與簽定合同的單位 第 7 頁 共 12 頁 相一致，對于由局撥?？畹墓こ添椖?，應在局撥?？畹轿粫r給予支付。 （二）、工程基建項目的控制計劃 學校的工程基建項目一般分為：向教育局申請項目和學校自行安排的項目兩種，無論是哪種項目一般都由教育局下屬工程隊完成，但學校應做好以下的控制： 由學校法人與工程隊簽訂合同。比如：需向局申請的專項、學校根據(jù)預算自主安排的項目等。 不準用銀行存款代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金，不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲，不準留帳外公款，不得設置 “ 小金庫 ” 。 學校當月有未達帳項的，有會計編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 出納人員保管支票，財務專用章由總務主任或?qū)W校校辦廠會計保管，法人 章由學校領導保管。 出納人員對于現(xiàn)金必須做到日清月結(jié)，每日庫存現(xiàn)金不得超過開戶銀行所規(guī)定的限額，學?？筛鶕?jù)自身的情況，不定期的由總務主任（或?qū)W校領導）、校辦廠會計共同對出納的庫存現(xiàn)金進行抽查盤點。 出納員復核收支原始憑證，按照憑證所列數(shù)額收付現(xiàn)金（或收付支票），并在憑證上加蓋 “ 收訖 ” 或 “ 付訖 ” 戳記。 第四篇：拓東一小下一步內(nèi)控工作計劃拓東一小下一步內(nèi)控工作計劃 預算的內(nèi)部控制計劃 工程基建項目的內(nèi)部控制計劃 固定資產(chǎn)及低值易耗品等其他物資的內(nèi)部控制計劃 票據(jù)的內(nèi)部控制計劃 一、工作整體目標： 完善內(nèi)控環(huán)境，不斷提高風險防范意識，增強風險 應對能力，建立健全風險防控的長效機制 二、主要計劃： 控制的要點： 必需由得到授權(quán)的業(yè)務經(jīng)辦人辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務或銀 第 5 頁 共 12 頁 行存款事項的有關(guān)業(yè)務，并在反映經(jīng)濟業(yè)務的原始憑證上簽章。 第 4 頁 共 12 頁 對當前內(nèi)部控制工作的意見或建議 內(nèi)部控制是一項龐大的系統(tǒng)工程，本院目前仍缺乏相關(guān)的專門人才從事此項工作的制度建設與具體落實，希望上級部門能多組織一些培訓，樹立幾個內(nèi)控工作示范單位，讓我們的工作更加有的放矢。 年 12 月前建立 內(nèi)控管理信息系統(tǒng)（院辦公室）。而且，醫(yī)院在資金管理方面必須規(guī)范其操作流程，加強相關(guān)監(jiān)督機制的有效實施，從而減少資金管理漏洞出現(xiàn)的幾率和可能性（院黨支部負責）。首先，必須對醫(yī)院的業(yè)務控制的流程進行有效的優(yōu)化，使得有
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