4內(nèi)控工作下一步計(jì)劃(文件)
【正文】 定資產(chǎn)購(gòu)買及驗(yàn)收環(huán)節(jié)的控制 由申請(qǐng)部門提出申請(qǐng)，填寫請(qǐng)購(gòu)單。 出納審核原始憑 證及固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，根據(jù)原始憑證上的金額支付款項(xiàng)。 如固定資產(chǎn)有損壞需修理，應(yīng)及時(shí)通知學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)或總務(wù)主任和財(cái)產(chǎn)管理員，以保證資產(chǎn)的正常使用。（具體可詢問財(cái)產(chǎn)管理員） 財(cái)產(chǎn)管理員根據(jù)審批后的報(bào)廢清單調(diào)整 ete 軟件中的賬面數(shù)，并將報(bào)廢單送交會(huì)計(jì)結(jié)算中心會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。 （五）低值易耗品的管理 由部門提出購(gòu)買，填寫請(qǐng)購(gòu)單。 使用人保管好需歸還的低值易耗品（如錄音機(jī)等）。 學(xué)校的所有票據(jù)不得出借，并由專人開具。 四、各部門年初應(yīng)制定相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，然后根據(jù)實(shí)際情況，由分管校長(zhǎng)會(huì)同財(cái)會(huì)人員 統(tǒng)籌安排，下達(dá)各部門年度經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，計(jì)劃用款。 七、在財(cái)務(wù)活動(dòng)中，執(zhí)行者必須廉潔奉公，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)，不得進(jìn)行有損于學(xué)校利益的活動(dòng)，一經(jīng)查出將嚴(yán)肅處置，直至開除公職。 十、本制度對(duì)學(xué)校進(jìn)行的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)有效。㈡、做好成立大會(huì)準(zhǔn)備工作 統(tǒng)一思想，保證大會(huì)順利進(jìn)行； 確定會(huì)議時(shí)間，準(zhǔn)備會(huì)議材料，上報(bào)上級(jí)黨委； 布置會(huì)場(chǎng)，擬定議程 。適時(shí)組織開展合理化建議活動(dòng)，推動(dòng)公司的建設(shè)和發(fā)展； 為召開職工代表大會(huì)審議企業(yè)重大規(guī)章制度，作好調(diào)研準(zhǔn)備工作； 做好女工和計(jì)生工作，維護(hù)女職工的合法權(quán)益； 繼續(xù)做好困難職工的慰撫工作； 組織職工開展各種類型的文化娛樂活動(dòng)，豐富職工業(yè)余文化生活，提高職工素質(zhì)。 九、在資金管理中，差旅費(fèi)報(bào)銷、零星采購(gòu)報(bào)銷等各項(xiàng)支出均按學(xué)校經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審核制度辦理，原則上在財(cái)務(wù)活動(dòng)發(fā)生后一周內(nèi)結(jié)付完畢。在資金管理上嚴(yán)格按規(guī)定使用各項(xiàng)專用基金，不得任意擴(kuò)大開支 第 11 頁 共 12 頁 范圍和提高標(biāo)準(zhǔn)。 二、財(cái)會(huì)人員必須具備相應(yīng)的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，持證上崗，并自覺接受上級(jí)財(cái)務(wù)部門的指導(dǎo)與監(jiān)督，嚴(yán)格按照上級(jí)規(guī)定設(shè)置的會(huì)計(jì)核算，制定會(huì)計(jì)報(bào)表，建立財(cái)務(wù)檔案。 （五）、票據(jù)的控制計(jì)劃 學(xué)校行政的所有票據(jù)由會(huì)計(jì)結(jié)算中心統(tǒng)一購(gòu)買，并由會(huì)計(jì)結(jié)算中心的會(huì)計(jì)做好登記，出納向會(huì)計(jì)結(jié)算中心會(huì)計(jì)領(lǐng)用，并做好領(lǐng)用手續(xù)，結(jié)算中心會(huì)計(jì)根據(jù)出納開出并已入賬的收據(jù)進(jìn)行銷號(hào)，出納應(yīng)及時(shí)地將已開完的整本收據(jù)送交至結(jié) 算中心會(huì)計(jì)處，由結(jié)算中心會(huì)計(jì)作進(jìn)一步的核銷工作，在年度終了，結(jié)算中心會(huì)計(jì)將全年已銷號(hào)的所有收據(jù)隨會(huì)計(jì)資料移交給學(xué)校。 將請(qǐng)購(gòu)單附在發(fā)票后面，連同物品一同交給財(cái)產(chǎn)管理員驗(yàn)收 ，財(cái)產(chǎn)管理員根據(jù)情況登記低值易耗品明細(xì)賬。 每學(xué)期終了，由學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理員、固定資產(chǎn)實(shí)際保管人、學(xué)校總務(wù)主任共同進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，并形成書面記錄。 （三）固定資產(chǎn)報(bào)廢 固定資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)由財(cái)產(chǎn)管理員填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢單。 領(lǐng)用的固定資產(chǎn)應(yīng)做到有專
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