4內(nèi)控工作下一步計(jì)劃(存儲(chǔ)版)
【正文】 ： 必需由得到授權(quán)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù)或銀 第 5 頁(yè) 共 12 頁(yè) 行存款事項(xiàng)的有關(guān)業(yè)務(wù)，并在反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證上簽章。 不準(zhǔn)用銀行存款代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ)，不準(zhǔn)留帳外公款，不得設(shè)置 “ 小金庫(kù) ” 。 （三）、固定資產(chǎn)及低值易耗品等其他物資的內(nèi)部控制計(jì)劃 學(xué)校固定資產(chǎn)分為：房屋及建筑物、一般設(shè)備、專用設(shè)備、圖書(shū)、文物及陳列品、其他。 領(lǐng)用的固定資產(chǎn)應(yīng)做到有專人保管。 每學(xué)期終了，由學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理員、固定資產(chǎn)實(shí)際保管人、學(xué)?？倓?wù)主任共同進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)，并形成書(shū)面記錄。 （五）、票據(jù)的控制計(jì)劃 學(xué)校行政的所有票據(jù)由會(huì)計(jì)結(jié)算中心統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，并由會(huì)計(jì)結(jié)算中心的會(huì)計(jì)做好登記，出納向會(huì)計(jì)結(jié)算中心會(huì)計(jì)領(lǐng)用，并做好領(lǐng)用手續(xù)，結(jié)算中心會(huì)計(jì)根據(jù)出納開(kāi)出并已入賬的收據(jù)進(jìn)行銷號(hào)，出納應(yīng)及時(shí)地將已開(kāi)完的整本收據(jù)送交至結(jié) 算中心會(huì)計(jì)處，由結(jié)算中心會(huì)計(jì)作進(jìn)一步的核銷工作，在年度終了，結(jié)算中心會(huì)計(jì)將全年已銷號(hào)的所有收據(jù)隨會(huì)計(jì)資料移交給學(xué)校。在資金管理上嚴(yán)格按規(guī)定使用各項(xiàng)專用基金，不得任意擴(kuò)大開(kāi)支 第 11 頁(yè) 共 12 頁(yè) 范圍和提高標(biāo)準(zhǔn)。適時(shí)組織開(kāi)展合理化建議活動(dòng)，推動(dòng)公司的建設(shè)和發(fā)展； 為召開(kāi)職工代表大會(huì)審議企業(yè)重大規(guī)章制度，作好調(diào)研準(zhǔn)備工作； 做好女工和計(jì)生工作，維護(hù)女職工的合法權(quán)益； 繼續(xù)做好困難職工的慰撫工作； 組織職工開(kāi)展各種類型的文化娛樂(lè)活動(dòng)，豐富職工業(yè)余文化生活，提高職工素質(zhì)。 十、本制度對(duì)學(xué)校進(jìn)行的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)有效。 四、各部門(mén)年初應(yīng)制定相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，然后根據(jù)實(shí)際情況，由分管校長(zhǎng)會(huì)同財(cái)會(huì)人員 統(tǒng)籌安排，下達(dá)各部門(mén)年度經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，計(jì)劃用款。 使用人保管好需歸還的低值易耗品（如錄音機(jī)等）。（具體可詢問(wèn)財(cái)產(chǎn)管理員） 財(cái)產(chǎn)管理員根據(jù)審批后的報(bào)廢清單調(diào)整 ete 軟件中的賬面數(shù)，并將報(bào)廢單送交會(huì)計(jì)結(jié)算中心會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。 出納審核原始憑 證及固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，根據(jù)原始憑證上的金額支付款項(xiàng)。 學(xué)校在付款時(shí)應(yīng)注意發(fā)票上的圖章應(yīng)與簽定合同的單位 第 7 頁(yè) 共 12 頁(yè) 相一致，對(duì)于由局撥?？畹墓こ添?xiàng)目，應(yīng)在局撥專款到位時(shí)給予支付。 學(xué)校當(dāng)月有未達(dá)帳項(xiàng)的，有會(huì)計(jì)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 出納人員保管支票，財(cái)務(wù)專用章由總務(wù)主任或?qū)W校校辦廠會(huì)計(jì)保管，法人 章由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)保管。 第 4 頁(yè) 共 12 頁(yè) 對(duì)當(dāng)前內(nèi)部控制工作的意見(jiàn)或建議 內(nèi)部控制是一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程，本院目前仍缺乏相關(guān)的專門(mén)人才從事此項(xiàng)工作的制度建設(shè)與具體落實(shí)，希望上級(jí)部門(mén)能多組織一些培訓(xùn)，樹(shù)立幾個(gè)內(nèi)控工作示范單位，讓我們的工作更加有的放矢。 第三篇：下一步內(nèi)控實(shí)施工作計(jì)劃下一
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