4內(nèi)控工作下一步計劃(存儲版)
【正文】 ： 必需由得到授權(quán)的業(yè)務經(jīng)辦人辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務或銀 第 5 頁 共 12 頁 行存款事項的有關(guān)業(yè)務，并在反映經(jīng)濟業(yè)務的原始憑證上簽章。 不準用銀行存款代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金，不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲，不準留帳外公款，不得設置 “ 小金庫 ” 。 （三）、固定資產(chǎn)及低值易耗品等其他物資的內(nèi)部控制計劃 學校固定資產(chǎn)分為：房屋及建筑物、一般設備、專用設備、圖書、文物及陳列品、其他。 領(lǐng)用的固定資產(chǎn)應做到有專人保管。 每學期終了，由學校財產(chǎn)管理員、固定資產(chǎn)實際保管人、學?？倓罩魅喂餐M行固定資產(chǎn)的盤點，并形成書面記錄。 （五）、票據(jù)的控制計劃 學校行政的所有票據(jù)由會計結(jié)算中心統(tǒng)一購買，并由會計結(jié)算中心的會計做好登記，出納向會計結(jié)算中心會計領(lǐng)用，并做好領(lǐng)用手續(xù)，結(jié)算中心會計根據(jù)出納開出并已入賬的收據(jù)進行銷號，出納應及時地將已開完的整本收據(jù)送交至結(jié) 算中心會計處，由結(jié)算中心會計作進一步的核銷工作，在年度終了，結(jié)算中心會計將全年已銷號的所有收據(jù)隨會計資料移交給學校。在資金管理上嚴格按規(guī)定使用各項專用基金，不得任意擴大開支 第 11 頁 共 12 頁 范圍和提高標準。適時組織開展合理化建議活動，推動公司的建設和發(fā)展； 為召開職工代表大會審議企業(yè)重大規(guī)章制度，作好調(diào)研準備工作； 做好女工和計生工作，維護女職工的合法權(quán)益； 繼續(xù)做好困難職工的慰撫工作； 組織職工開展各種類型的文化娛樂活動，豐富職工業(yè)余文化生活，提高職工素質(zhì)。 十、本制度對學校進行的所有財務活動有效。 四、各部門年初應制定相應的經(jīng)費預算，然后根據(jù)實際情況，由分管校長會同財會人員 統(tǒng)籌安排，下達各部門年度經(jīng)費指標，計劃用款。 使用人保管好需歸還的低值易耗品（如錄音機等）。（具體可詢問財產(chǎn)管理員） 財產(chǎn)管理員根據(jù)審批后的報廢清單調(diào)整 ete 軟件中的賬面數(shù)，并將報廢單送交會計結(jié)算中心會計進行帳務處理。 出納審核原始憑 證及固定資產(chǎn)驗收單，根據(jù)原始憑證上的金額支付款項。 學校在付款時應注意發(fā)票上的圖章應與簽定合同的單位 第 7 頁 共 12 頁 相一致，對于由局撥專款的工程項目，應在局撥?？畹轿粫r給予支付。 學校當月有未達帳項的，有會計編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 出納人員保管支票，財務專用章由總務主任或?qū)W校校辦廠會計保管，法人 章由學校領(lǐng)導保管。 第 4 頁 共 12 頁 對當前內(nèi)部控制工作的意見或建議 內(nèi)部控制是一項龐大的系統(tǒng)工程，本院目前仍缺乏相關(guān)的專門人才從事此項工作的制度建設與具體落實，希望上級部門能多組織一些培訓，樹立幾個內(nèi)控工作示范單位，讓我們的工作更加有的放矢。 第三篇：下一步內(nèi)控實施工作計劃下一
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