3經(jīng)營成果財(cái)務(wù)收支自查報(bào)告-文庫吧資料
2024-08-27 00:12本頁面
【正文】 列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息，如接收有限公司只列萬元本金，而未將相應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息 。如聯(lián)社資保科管理的抵債資產(chǎn)臺賬的要素不全，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度。 （二）信貸管理上存在的問題 抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。減免 2%營業(yè)稅及附加稅萬元，專項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息萬元，當(dāng)年支付的安全防 衛(wèi)費(fèi)萬元，聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)萬元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)萬元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金萬元，該聯(lián)社月底發(fā)放的銀團(tuán)貸款萬元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金萬元視同利潤，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)多提萬元，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提萬元，職工住房公積金多提萬元，待核銷應(yīng)收利息超比例進(jìn)行沖銷萬元。年該聯(lián)社賬面利潤萬元。營業(yè)部有萬元，聯(lián)社機(jī)關(guān)有萬元。 賬務(wù)核算不規(guī)范 一是 1392和 2622委托及代理資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩個(gè)科目核算的年轄內(nèi)多個(gè)信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款，金額萬元，營業(yè)部同時(shí)在兩個(gè)科目中重復(fù)反映了資產(chǎn)和負(fù)債金額萬元。 第 6 頁 共 11 頁 （ 2）費(fèi)用列支附件資料不齊、不合規(guī)。五是信用社在差旅費(fèi)中列支守庫費(fèi) 。四是在其他費(fèi) 用中列有醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。三是公雜費(fèi)中列有修理費(fèi)。二是在公雜費(fèi)中列支客戶座談會開支費(fèi)用。一是在印刷費(fèi)中列支客戶座談會開支費(fèi)用。 一是聯(lián)社機(jī)關(guān) 2621 科目應(yīng)付各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)金賬戶中聯(lián)社收各信用社 2 年多預(yù)提的各項(xiàng)考核獎萬元，年未劃回相應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬元未納入當(dāng)年收入，而是擺在 2621 科目。 有隱匿存款的現(xiàn)象。三是信用社基金會并入的農(nóng)行扶貧貸款有萬元未查明原因進(jìn)行處置。主 第 5 頁 共 11 頁 要存在：一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額萬元應(yīng)逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費(fèi)和補(bǔ)差工資而形成。 （ 2） 2621 其他應(yīng)付款處理不及時(shí)。兩個(gè)信用社分別于年和 9 年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行萬元。其中各社墊付歷年訴訟萬元（聯(lián)社營業(yè)部萬元、牌樓信用社萬元，分水信用社萬元），現(xiàn)基本無法收回，已損失 。 應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)處理不及時(shí) （ 1） 1391 其他應(yīng)收款未及時(shí)清理和處置，金額萬元。三是存放同業(yè)款項(xiàng)科目預(yù)計(jì)損失萬元，主要是 接受基金會資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)落實(shí)困難，無法收回，金額萬元 。如信用社萬元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款，現(xiàn)已損失 。 部份資產(chǎn)已損失，金額萬元。 該聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額萬元，主要是網(wǎng)絡(luò)費(fèi)萬元，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)萬元，房屋裝修費(fèi)萬元。 第 4 頁 共 11 頁 （ 2）業(yè)
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