20xx財(cái)務(wù)收支真實(shí)性檢查自查報(bào)告-文庫吧資料
2025-04-05 06:34本頁面
【正文】 日借款萬元，用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押。 (2)貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。本次對該聯(lián)社營業(yè)部、信用社34筆大額貸款萬元進(jìn)行了抽查，發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的現(xiàn)象： (1)借款人主體資格不合規(guī)。該聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆萬元，經(jīng)銀監(jiān)會檢查確認(rèn)，風(fēng)險(xiǎn)較大，收回困難。三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬，如信用社將公司抵債資產(chǎn)萬元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬，于年月日用央行專項(xiàng)票據(jù)置換。主要表現(xiàn)：接收抵債資產(chǎn)列賬時(shí)未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息，如接收有限公司只列萬元本金，而未將相應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息。如聯(lián)社資保科管理的抵債資產(chǎn)臺賬的要素不全，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度。(二)信貸管理上存在的問題 抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范?！ ≠~務(wù)核算不規(guī)范1當(dāng)年實(shí)際利潤情況：年該聯(lián)社賬面利潤萬元?！ ?2)費(fèi)用列支附件資料不齊、不合規(guī)。五是信用社在差旅費(fèi)中列支守庫費(fèi)。四是在其他費(fèi)用中列有醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。三是公雜費(fèi)中列有修理費(fèi)。二是在公雜費(fèi)中列支客戶座談會開支費(fèi)用。一是在印刷費(fèi)中列支客戶座談會開支費(fèi)用。經(jīng)查，該聯(lián)社等個(gè)信用社在2621科目隱匿存款萬元。(聯(lián)社說明年終決算信用社未劃上來，實(shí)際只欠萬元)。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動分紅稅萬元未進(jìn)行處置。全轄共有余額萬元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。個(gè)信用社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失萬元。一是該科目實(shí)際損失額達(dá)萬元，損失款項(xiàng)未進(jìn)行處置。信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款萬元,現(xiàn)貸款已損失。二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計(jì)損失萬元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款,現(xiàn)貸款已損失。一是委托及代理資產(chǎn)(負(fù)債)業(yè)務(wù)科目預(yù)計(jì)損失萬元。裝修費(fèi)未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷，如信用社年房屋裝修費(fèi)萬元當(dāng)年未攤銷完。全轄共支萬元，從抽查的三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)看，均有超支現(xiàn)象。 限額費(fèi)用有超標(biāo)現(xiàn)象 (1)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超支萬元?！ ?6)超比例沖銷待核銷應(yīng)收利息萬元。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多萬元)?！ ?4)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提萬元。年末各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額
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