流動資產(chǎn)管理培訓(xùn)課件-文庫吧資料
2025-03-14 06:00本頁面
【正文】 行存款增加、減少和結(jié)存情況的賬簿，并用于核算和監(jiān)督銀行存款每日的收入、支出和結(jié)余情況。 要對流勱資產(chǎn)迚行管理，首先要建立流勱資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，如現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬等。 一 、建立流動資產(chǎn)數(shù)據(jù)表 （一）創(chuàng)建現(xiàn)金日記賬表 （二）創(chuàng)建銀行存款日記賬表 （三 ）創(chuàng)建各銀行匯總報表 （四）創(chuàng)建應(yīng)收和收回賬款表 （五）創(chuàng)建逾期應(yīng)收賬款表 （一）創(chuàng)建現(xiàn)金日記賬表 現(xiàn)金是指企業(yè)占用在各種貨幣形態(tài)上的資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。它的多少表明企業(yè)短期償還能力的強(qiáng)弱，因此它在企業(yè)資產(chǎn)中占有最重要的地位。在資產(chǎn)負(fù)債表中，流勱資產(chǎn)項目包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收股息、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、待攤費(fèi)用、一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資和其他流勱資金。本章介紹利用 Excel編制上述各表格 。建立流動資產(chǎn)數(shù)據(jù)表 管理流動資產(chǎn) 第 5章 流動資產(chǎn)管理 企業(yè)的財務(wù)報表是以企業(yè)的日常會計核算資料為依據(jù)，按照規(guī)定的格式、內(nèi)容和方法定期編制的，綜合反映企業(yè)某一特定日期的財務(wù)狀況和某一特定時期的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量狀況的會計報表。一套完整的財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變勱表（或股東權(quán)益變勱表）和財務(wù)報表附表。
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