企業(yè)籌資分析管理過(guò)程-文庫(kù)吧資料
2025-03-13 01:46本頁(yè)面
【正文】 8 7 0 , 5 3 2 1 , 7 6 7 , 4 4 3 1 , 4 5 4 , 3 9 9 借款成本總現(xiàn)值貸款籌資分期償還分析表 稅款節(jié)約額 =（償還利息 +折舊） *稅率 凈現(xiàn)金流量 =還款額 稅款節(jié)約額 29 租賃籌資攤銷(xiāo)分析表 中財(cái)公司租賃攤銷(xiāo)分析表年 租金支付 稅款節(jié)約額 租賃凈現(xiàn)金流量 現(xiàn) 值0 5 0 3 , 6 1 3 1 6 6 , 1 9 2 3 3 7 , 4 2 1 3 3 7 , 4 2 1 1 5 0 3 , 6 1 3 1 6 6 , 1 9 2 3 3 7 , 4 2 1 3 1 6 , 2 3 3 2 5 0 3 , 6 1 3 1 6 6 , 1 9 2 3 3 7 , 4 2 1 2 9 6 , 3 7 6 3 5 0 3 , 6 1 3 1 6 6 , 1 9 2 3 3 7 , 4 2 1 2 7 7 , 7 6 6 4 5 0 3 , 6 1 3 1 6 6 , 1 9 2 3 3 7 , 4 2 1 2 6 0 , 3 2 4 5 合計(jì) 2 , 5 1 8 , 0 6 7 8 3 0 , 9 6 2 1 , 6 8 7 , 1 0 5 1 , 4 8 8 , 1 2 0 租賃成本總現(xiàn)值租賃凈現(xiàn)金流量 =租金支付 稅款節(jié)約額 30 INDEX 函數(shù) 邏輯判斷函數(shù) 籌資相關(guān)函數(shù) 31 ?分類(lèi) 參考地址型，數(shù)組型 參考地址型 語(yǔ)法： INDEX（ reference,row_num,column_num,area_num) 功能：返回參考地址范圍 reference中 根據(jù) row_num, column_num所決定的單元范圍的參考地址內(nèi)容。 （ 2）租賃籌資。 ? 中財(cái)公司面臨兩種選擇： （ 1）舉債籌資。 （ 2）計(jì)算方法： A 定期等額后付租金的計(jì)算 PMT (租賃各期利率 ,總付款期數(shù) ,租金 ,1) B 定期等額先付租金的計(jì)算 PMT (租賃各期利率 ,總付款期數(shù) ,租金 ,0) 租賃的基本概念 22 建立租賃籌資基本模型 租賃項(xiàng)目 T Y 220 機(jī)床租金 2 , 5 0 0 , 0 0 0支付租金方法 先付每年付款次數(shù) 1租賃年利率 10%租賃年限 5總付款次數(shù) 5每期應(yīng)付租金 5 9 9 , 5 4 0 中財(cái)公司租賃分析模型23 ? 邏輯函數(shù) IF（） 語(yǔ)法： IF（ logical_test,value_if_true, value_if_false) 功能：用來(lái)判斷條件是否成立。 ?融資租賃：財(cái)務(wù)租賃（資本租賃） 由出租人籌措資金，引進(jìn)擁護(hù)所需的色后備，再租給用戶(hù)使用，租期較長(zhǎng)。 B 若清除該分析表，必須清除全部值。 （ 3）使用：財(cái)務(wù)人員只要改變第一變量、第二變量所在行或列的值或其他因素的值，系統(tǒng)就會(huì)重新計(jì)算雙變量分析表中的值。 18
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