全面預(yù)算管理xxxx(上市公司咨詢項(xiàng)目?jī)?nèi)訓(xùn)密)-文庫吧資料
2025-03-09 16:14本頁面
【正文】 品（按大類） 產(chǎn)品 % 貿(mào)易 % 油站產(chǎn)品 % 銷售收入 % 內(nèi)勤 % 配件 % 重微型油站 0% 液壓缸 % 1Q目標(biāo)完成率 ! ! 補(bǔ)充說明： 海外的銷售收入，按核算內(nèi)部方式，實(shí)際應(yīng)為： ，從 Q2開始調(diào)帳 泵業(yè)事業(yè)部 94% 完成 預(yù)警 嚴(yán)重預(yù)警 周調(diào)度 每周對(duì)產(chǎn)、供、銷業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行調(diào)度 建立“五會(huì)”過程監(jiān)控機(jī)制 月計(jì)劃 每月底對(duì)上月工作進(jìn)行總結(jié)，對(duì)下月工作進(jìn)行計(jì)劃 季分析 每季初開展系統(tǒng)的預(yù)算分析會(huì)，揭示差異、分析原因、管理改進(jìn) 半年述職 半年結(jié)束，開展中高層領(lǐng)導(dǎo)層層述職會(huì)，根據(jù)需要實(shí)施預(yù)算調(diào)整 年度規(guī)劃 每年初召開公司大會(huì)，總結(jié)上年工作，規(guī)劃新年目標(biāo) 追加調(diào)整顯柔性 ?月度預(yù)算追加 ?周計(jì)劃執(zhí)行臨時(shí)追加 ?集團(tuán)總體目標(biāo)調(diào)整 ?部門目標(biāo)調(diào)整 ?預(yù)算追加包括費(fèi)用項(xiàng)目追加和費(fèi)用額度追加，一般在預(yù)算節(jié)約和預(yù)算準(zhǔn)備內(nèi)解決，不影響公司年度目標(biāo)。 ?專項(xiàng)資源消耗結(jié)合計(jì)劃方案審核 ?其他非財(cái)務(wù)資源也可結(jié)合工作標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)劃進(jìn)行審核 ?總體資源消耗不超過年度目標(biāo) ?審核之后進(jìn)行平資源衡 ?計(jì)劃的目標(biāo)性和針對(duì)性 ?計(jì)劃事項(xiàng)的要素完整性、具體操作 性 ?計(jì)劃之間的關(guān)聯(lián)性 ?年度計(jì)劃的分解安排 計(jì)劃的審核 三、對(duì)接績(jī)效和薪酬 戰(zhàn)略 年度目標(biāo) 計(jì)劃 預(yù)算 績(jī)效 過程監(jiān)控 薪酬 ?績(jī)效是對(duì)目標(biāo)、計(jì)劃和預(yù)算完成情況的綜合評(píng)價(jià)和激勵(lì)保證； ?高層以結(jié)果為主要導(dǎo)向，可以年度目標(biāo)和預(yù)算為主實(shí)施年度績(jī)效評(píng)價(jià)； ?中層兼顧結(jié)果和過程，可以年度目標(biāo)、預(yù)算和月度計(jì)劃為主實(shí)施月度績(jī)效評(píng)價(jià)； ?基層以過程、職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)為主要導(dǎo)向，主要以崗位評(píng)價(jià)目標(biāo)和月度計(jì)劃為主實(shí)施月度績(jī)效評(píng)價(jià)； ?優(yōu)化考核指標(biāo)和績(jī)效數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)方式； ?堅(jiān)持加強(qiáng)績(jī)效面談、績(jī)效輔導(dǎo)、績(jī)效反饋等績(jī)效管理措施。預(yù)算基礎(chǔ)好的企業(yè)可實(shí)施年度滾動(dòng)預(yù)算。 ?以年度目標(biāo)為導(dǎo)向，以計(jì)劃為基礎(chǔ)、以資金平衡為約束編制預(yù)算； ?建立年度預(yù)算和月度預(yù)算兩級(jí)預(yù)算機(jī)制； ?分為經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本預(yù)算、資金預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算四類預(yù)算，建立二級(jí)或三級(jí)預(yù)算表格； ?各部門是預(yù)算編制主體，預(yù)算辦總體組織、財(cái)務(wù)部門綜合平衡、預(yù)算委員會(huì)決策。 企業(yè)應(yīng)逐步完善對(duì)戰(zhàn)略的管理機(jī)制： ?提煉、總結(jié)公司愿景、總體戰(zhàn)略定位和戰(zhàn)略目標(biāo)； ?進(jìn)一步明確各業(yè)務(wù)單元的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)策略； ?進(jìn)一步提出人力資源和財(cái)務(wù)等的職能支持戰(zhàn)略； ?在董事會(huì)正式通過后向全體員工進(jìn)行宣貫； ?進(jìn)一步明確近 2年的組織模式； ?在每年預(yù)算開展前，建立戰(zhàn)略檢討機(jī)制并修正戰(zhàn)略，以支持年度全面預(yù)算管理開展。 全員參與 是指企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、子分公司負(fù)責(zé)人、車間及職能部門負(fù)責(zé)人、各崗位員工必須均參與預(yù)算管理。目 錄 Ⅰ 、什么是全面預(yù)算管理 Ⅲ 、如何開展全面預(yù)算管理 Ⅱ 、為什么要開展全面預(yù)算管理 Ⅳ 、成功推行全面預(yù)算管理 的注意事項(xiàng) Ⅰ 、什么是全面預(yù)算管理 什么是預(yù)算 “ 預(yù)算 ” ，預(yù)先算一算，算什么？ ?算目標(biāo)： 算企業(yè)能達(dá)到什么目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)什么業(yè)績(jī)？ ?算實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的行動(dòng)措施： 算要實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，應(yīng)該如何安排行動(dòng)計(jì)劃？ ?算資源： 算要完成行動(dòng)計(jì)劃，資源夠不夠？如果資源不夠，能否有其他渠道獲得資源，或者是否調(diào)整行動(dòng)計(jì)劃和目標(biāo)？ 預(yù)算目標(biāo) 業(yè)務(wù)預(yù)算 （經(jīng)營(yíng)預(yù)算 +資本預(yù)算） 資金預(yù)算 Ⅰ 、 什么是全面預(yù)算管理 預(yù)算三角：目標(biāo)導(dǎo)向和資源約束下的行動(dòng)策略 資源 行動(dòng)計(jì)劃 目標(biāo) 什么是預(yù)算管理 即如何根據(jù) “ 預(yù)算 ” ，管理企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)： ?有目標(biāo)的管理： 根據(jù)預(yù)算，監(jiān)控經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) ?有計(jì)劃的管理： 根據(jù)預(yù)算，控制和分析經(jīng)營(yíng)過程 ?有激勵(lì)的管理： 根據(jù)預(yù)算，考核經(jīng)營(yíng)者和管理者 ?有目的的花錢： 根據(jù)計(jì)劃、需要、重要性來花錢 ?有約束的花錢： 保證總體資金平衡，防范資金風(fēng)險(xiǎn) 目標(biāo)管理 計(jì)劃管理 績(jī)效管理 資源管理 風(fēng)險(xiǎn)管理 Ⅰ 、 什么是全面預(yù)算管理 什么是全面預(yù)算管理 全過程 是指企業(yè)組織的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的事前、事中、事后必須納入到預(yù)算管理。 全方位 是指企業(yè)一切經(jīng)
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