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2025-03-04 16:51本頁面
【正文】 掌握，會導致會計科目被誤開和誤用。 2. 市、縣的會計科目更改需求，由直屬省的計劃財務部審批，而且由省中央進行維護，市、縣無權進入系統(tǒng)設置新科目。 ? 是最佳實踐。 ? 進行財務和管理報表合并時會更容易。 ) 優(yōu)點 缺點 ? Oracle的會計科目表除了一般的會計科目外，還可以設置不同的分析維度 (例如：成本中心、產(chǎn)品、地區(qū) )。 總帳流程變更待決事項 1. 三省和香港總公司一起制定集團統(tǒng)一會計科目表和科目表使用手冊。 ? 自動將各公司財務報表合并和沖轉公司間往來交易。 ? 要求按月生成財務和管理報表。不要等到月結才做。 ? 交易審批要在系統(tǒng)上進行，不可以單看紙面憑證。 ? 中央 (省 )負責審批和維護會計科目表。 5. 在確認付款前，發(fā)票、收貨單和采購單的匹配仍由采購部門進行，財務部只負責回顧，和國外常見由財務部進行匹配的做法不同。 ? 財務人員對對材料技術規(guī)格不太熟悉，匹配有困難。 ? 很多時候是因為其他外部機構 (如：海關扣壓貨物 )，令付款計劃難於準確計算。 ? 對資金流有較好的控制，閑置現(xiàn)金可以集中一起，爭取更好的存款利息。 ? 增加業(yè)務人員的工作量。 采購 網(wǎng)絡設備 辦公室設備 辦公室用品 省公司 董事會 /采購委員會 $XX $XX $XX 公司總經(jīng)理 XX XX XX 部門總經(jīng)理 (工程建設 )XX (信息技術 )XX XX 部門副總經(jīng)理 (工程建設 )XX (信息技術 )XX XX 部門經(jīng)理 (工程建設 )XX (信息技術 )XX XX 市公司 公司總經(jīng)理 $XX $XX $XX 部門總經(jīng)理 (工程建設 )XX (信息技術 )XX XX 部門副總經(jīng)理 (工程建設 )XX (信息技術 )XX XX 部門經(jīng)理 (工程建設 )XX (信息技術 )XX XX 采購 /應付流程變更待決事項 (續(xù)二 ) 優(yōu)點 缺點 6. 退貨時要由采購單位和供應商簽定退貨協(xié)議 /通知單，確認退貨數(shù)量和金額。 ? 方便系統(tǒng)電子工作流 (Workflow)的實施。增加工作效率。 (包括申購、采購、選擇供應商和付款 )因為現(xiàn)時某些市、縣進行采購時，無論金額的多小，都要經(jīng)過多重審批 (有時達六層 )。 3. 申購時要先檢查是否已超出項目預算、部門預算 才繼續(xù)進行采購。不適用於零星采購和緊急采購。 ? 可以透過大量采購，取得更優(yōu)惠價格。 ? 可以較容易進行物料管理。 ? 要進行系統(tǒng)二次開發(fā)才能實施，短期內(nèi)要由計劃財務部以人手實施，增加工作量。 ? 彈性較低，不適用於零星采購和緊急采購。 優(yōu)點 缺點 ? 系統(tǒng)已支持中央數(shù)據(jù)庫的設立。 采購 /應付流程變更待決事項 2. 建立中央己審批供應商清單。 為各省、市、縣制定分層審批制度。 為各省、市、縣制定分層審批制度。 采購部用戶部門 計財部( 預算)2 . 1 . 1采購申請2 . 1 . 2超過預算限額？2 . 1 . 3成本效益分析2 . 1 . 4批準申請？是2 . 1 . 5復核采購申請清單開始否結束否9 . 3合并預算是2 . 2選擇供應商 未來高層次
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