【正文】 ? e)房地產開發(fā)項目貸款，指用于房地產及其配套設施開發(fā)項目建設而發(fā)放的貸款。 ? c)科技開發(fā)項目貸款，指用于新技術和新產品的研制開發(fā)、科技成果向生產領域轉化或應用而發(fā)放的貸款。 六、項目貸款 ? 項目貸款按項目性質和貸款用途劃分，主要有以下幾種： ? a)基本建設項目貸款，指用于經國家有權部門批準的基礎設施、市政工程、公共服務設施和以外延擴大再生產為主的新建或擴建生產性工程等基本建設項目而發(fā)放的貸款。 ? 3）調查注意事項： ? a)貸款人應安排客戶部門或組成專家小組對固定資產貸款進行全面的風險評估，并形成風險評價報告，為信貸決策提供依據(jù)。 ? d)需要調查的其他內容。 ? b)貸款項目的情況。 ? h)貸款人要求的其他條件及申請材料。 ? f)借款人應在貸款人開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，持有人民銀行頒發(fā)的貸款卡。 ? d)符合國家產業(yè)調整、土地使用、環(huán)境保護、資源利用、安全生產、城市規(guī)劃等政策法規(guī)要求，并按規(guī)定履行了固定資產投資項目的合法管理程序，取得了項目必備的批文和資料。 ? b)借款人（含新設項目的控股股東）信用狀況良好，無重大不良記錄，對外權益性投資比例符合國家有關規(guī)定。 ? 固定資產貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人新建、擴建、改造、開發(fā)、購置等方式增加固定資產投資的貸款。 ?新增流動資金貸款額度 =營運資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金 ? 5）評級 。在調查基礎上，預測各項資金周轉時間變化，合理估算借款人營運資金量。同時，還會受到借款人所屬行業(yè)、經營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。 ? 流動資金貸款需求量的測算參考 : ? 流動資金貸款需求量應基于借款人日常生產經營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。 ? j)調查人員應根據(jù)銀監(jiān)會“流動資金貸款需求量的測算參考”的規(guī)定，合理測算流動資金貸款需求，滿足借款人生產經營過程中有效信貸資金需求。 ? a)經年審的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（或事業(yè)法人登記證）、組織機構代碼證、特殊行業(yè)經營許可證及企業(yè)資質等級證書； ? b)經年審的貸款卡； ? c)法定代表人身份有效證明及主要負責人簡歷； ? d)最近連續(xù)三年財務報表、近期及上年同期財務會計報表，有條件的要經會計事務所審計； ? e)經年審的企業(yè)法人稅務登記證； ? f)實行公司制的企業(yè)法人辦理信貸業(yè)務需提供公司章程，公司章程對法定代表人辦理信貸業(yè)務有限制的，需提供董事會（或股東會）同意的決議或授權書；其他類借款人一般需提供職代會（或理事會、主管部門）出具的同意借款的決議書或授權書 ,決議書出具部門以公司章程規(guī)定為準； ? g)公司章程、驗資報告； ? h)借款人依法成立文件、組建公司的批件復印件； ? i)借款人專用印鑒卡、法定代表人簽字樣本； ? j)貸款人認為需要提供的其他有關資料。 ? 2)借款人申請流動資金貸款，須同時具備以下條件 ? a)借款人依法設立，生產經營合法、合規(guī)； ? b)借款用途明確、合法； ? c)借款人具有持續(xù)經營能力，有合法的還款來源和按期還本付息的能力； ? d)借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄； 四、流動資金貸款 ? e)在貸款人已開立基本賬戶或一般存款賬戶，自愿接受信貸監(jiān)管和結算監(jiān)督，如實提供有關經營情況和財務報表； ? f)有限公司和股份有限公司對外股本權益性投資符合國家有關規(guī)定； ? g)持有人民銀行頒發(fā)并年審有效的貸款卡； ? h)除不需要經工商部門核準登記的事業(yè)法人外，應當經過工商部門辦理年檢手續(xù)，事業(yè)法人應當向事業(yè)單位登記管理部門辦理年檢手續(xù)，特殊行業(yè)須持有有權機關頒發(fā)的經營許可證； ? i)貸款人要求的其他條件。 ? 6)評級授信情況 :貸款不設置準入門檻，不強調評級，遵循手續(xù)簡化、流程 快捷、注重效率、靈活方便的原則，并采用貸款證方式發(fā)放。 ? 調查人員對客戶資料的真實性、完整性、有效性負責。 ? e)具備條件的行社可根據(jù)本地實際情況增加申請渠道，如：電話申請、網絡申請等。 ? 3）貸款用途 主要用于個體工商戶、經營戶、微小企業(yè)主等生產經營中的流 動資金不足，個人生活消費等。貸款證以每個創(chuàng)業(yè)主體為單位，不得出租、出借或轉讓；貸款期限一般設定在 3年以內，最長不超過 5年；貸款以信用方式發(fā)放為主，額度原則上控制在 3萬元以內，一般不超過 5萬元，以抵押、質押和保證等方式進行擔保的，可在信用貸款額度基礎上適度提高。 ? 7）貸款方式、期限及金額 。 ? 6)貸款授信 。 ? 5)貸款調查 。 符合條件的創(chuàng)業(yè)者向當?shù)貓F委、婦聯(lián)等相關部門或組織提出申請并提供以下資料： ? a)申請書； ? b)本人和財產共有人戶口簿及有效身份證件； ? c)個人房產及其他資產證明； ? d)創(chuàng)業(yè)項目規(guī)劃報告； ? e)在行社開立個人結算賬戶的折或卡； ? f)其他資料。主要用于創(chuàng)業(yè)者圍繞創(chuàng)業(yè)開展的生產經營活動，包括項目研發(fā)資金、配套服務、原材料的購買等，不得用于個人生活消費。 ? 2）申請貸款必須具備以下條件 ? a)具有完全民事行為能力，年齡在 18—50周歲的的創(chuàng)業(yè)者； ? b)創(chuàng)業(yè)項目必須符合國家產業(yè)政策等有關規(guī)定； ? c)已在申請借款行社開立一般結算賬戶； ? d)有強烈的創(chuàng)業(yè)愿望、良好的創(chuàng)業(yè)規(guī)劃及可預測的收益； ? e)無拖欠貸款記錄，無違法違紀等不良行為記錄； ? f)本行規(guī)定的其他條件。對種養(yǎng)大戶、專業(yè)戶金額較大的資金需求，可要求借款人提供保證、抵押、質押或聯(lián)保等擔保方式。對守信用、還款能力強、生產經營規(guī)模較大的純農戶、兼業(yè)農戶和專業(yè)農戶，授信額度可增加到其上年度家庭純收入的 2—3倍。 ? e)其他相關資料。 ? c)與行社業(yè)務往來情況。 ? 4）戶主建立經濟檔案應包括以下項目 ? a)姓名、住址、婚姻狀況、聯(lián)系方式、身份證復印件和婚姻情況證明文件等。 ? d)購置耐用消費品、建房、購房、子女教育等消費類資金需求。 ? b)購置農機具。 ? g)各行社規(guī)定的其他條件。 ? e)貸款用途明確。 ? c)信用觀念強，資信良好，具備貸款清償?shù)哪芰Α? ? 2）貸款申請時應具備下列條件 ? a)具有完全民事行為能力，年齡在 18—60周歲的農戶。 ? 集團主要的產業(yè)或行業(yè)，集團核心企業(yè)，主要經營的區(qū)域。 ? 要求調查集團組織結構，人財物的管理模式。 ? 要求調查企業(yè)的投資風險偏好，股權投資和權益投資的占比情況；投資決策機制，對投資的控制力度，是否參與實際經營管理；投資后管理制度，是否建立投資退出機制。 ? 調查企業(yè)的生產設備、技術水平、生產管理、科研能力、產品適銷情況、銷售渠道及銷售模式在行業(yè)內的競爭優(yōu)劣勢情況，并據(jù)此對企業(yè)在行業(yè)內的競爭力和行業(yè)地位進行分析和驗證。 ? 查閱倉庫的出入庫記錄，分析關鍵原材料或商品是否存在積壓、周轉緩慢現(xiàn)象；對照該產成品的市場供需情況，分析其產品的競爭優(yōu)勢、產銷配比能力，是否存在潛在的存貨跌價損失和固定資產減值準備。授信用途、還款來源調查與分析 二、生產型企業(yè)特別調查內容 ? 要求實地考察企業(yè)的辦公場所、生產場地、施工現(xiàn)場、原材料及產成品存儲倉庫，關注企業(yè)辦公環(huán)境、生產設備狀況、生產景氣程度和現(xiàn)場管理情況，最好能夠提供相關現(xiàn)場圖片，了解企業(yè)的生產經營情況、施工進度和員工的精神面貌及工作狀態(tài)。 ? 查閱資產負債表日后大額收款記錄，判斷應收帳款的真實性、對關鍵客戶的賒銷政策、壞帳發(fā)生的可能性等。 ? 運用增值稅納稅申報表、完稅證明等外部資料判斷主營業(yè)務收入的真實性。 ? 查閱倉庫的出入庫記錄，分析關鍵商品是否存在積壓、周轉緩慢現(xiàn)象。 ? 調查企業(yè)的倉儲環(huán)節(jié)，是否自有倉庫、倉庫地點、倉庫使用年限（合作年限）、存儲量（占比）、倉庫硬件條件和實際管理情況；調查企業(yè)的運輸環(huán)節(jié)，是否自有運輸車隊、車隊運作時間（合作時間、合作記錄）、運輸量（占比）、運力保障程度。 ? 對于調查環(huán)節(jié)有關盡職要求未能展開調查或難以分析、判斷和評估的，以及調查中發(fā)現(xiàn)的其他異常情況，調查人員應在調查報告中予以披露。 ? 調查人員須分析借款人的優(yōu)勢和不足，揭示主要風險點，衡量擔保等保障措施的可靠性和充足性，在調查報告上明確表達傾向性調查意見和授信結論并簽字確認。 ? 調查主要還款來源的充足性和穩(wěn)定性，結合利率、匯率等因素分析企業(yè)對未來銀行債務償還的影響。 ? 調查授信用途的合法、合規(guī)性。評估客戶申請額度及產品組合方案是否符合客戶的經營情況及資金流轉周期。調查客戶融資計劃；調查客戶融資規(guī)模是否與貿易背景吻合。 八、對授信用途、還款來源調查內容 ? 信貸資金需?？顚Ｓ?，不得違反信貸管理規(guī)定。 ?◆他行融資情況 ?調查企業(yè)與全部金融機構的合作情況，除了解應付票據(jù)、短期借款、長期借款等報表科目外，還必須了解企業(yè)表外融資情況（如信用證、保函等）；要求了解企業(yè)在不同金融機構的融資金額、起止日期、利率、保證條件（含保證金比例）等相關內容。 ? 投資現(xiàn)金流量：與長期投資、固定資產科目的變化情況對比，調查分析各項投資的現(xiàn)金回收周期及其回收方式，評價當期投資和投資變化對未來現(xiàn)金流的影響。 ? ◆現(xiàn)金流量表 ? 現(xiàn)金流量表反映企業(yè)現(xiàn)金收付的情況，鑒于授信的到期償還是以現(xiàn)金方式進行，授信調查時要十分關心授信對象的現(xiàn)金獲取能力。在管理費用增減幅度較大時，需要指明增減變化的主要原因。 ? ◆產品銷售成本 ? 調查主要產品的成本構成（固定成本與變動成本，其中折舊和攤銷的數(shù)量），了解成本的重大變化及其主要原因。結合增值稅納稅申報表、完稅證明等外部資料判斷主營業(yè)務收入的真實性；根據(jù)銀行對帳單反映的收款記錄，現(xiàn)金流量表反映的銷售商品、提供勞務所收到的現(xiàn)金，主營業(yè)務收入三者之間的鉤稽關系判斷銷售收入的真實性、質量（收現(xiàn)能力）。通過查驗銷售發(fā)票、資金流等，核實銷售收入的真實性。 ?◆凈資產 ?檢查驗資報告以核實注冊資本和實收資本，調查資本公積金的來源（資產評估增值的，提交資產評估報告）、未分配利潤分紅派息的可能性。 ?◆應交稅金 ?正常情況下，應交稅金數(shù)額不應過大。 ? ◆待攤費用、遞延資產 ? 正常情況下，此類科目的金額相對不應很大，否則須調查形成的原因及對企業(yè)生產經營的影響。 ? 調查土地使用權屬及價值，原始價格和費用是否繳清，土地使用年限和抵押情況；調查其他無形資產如何產生，對企業(yè)的實際作用和影響。 ? ◆固定資產與無形資產 ? 至少調查價值居前 5位的固定資產情況，取得相應的所有權證明和價值證明（購買合同、發(fā)票、產權證明、財產稅單、評估報告等資料），重要房產提交所在地的地理位置圖和房產的電子照片；向產權登記機關查詢固定資產抵押情況或檢查產權證原件他項權利登記情況。 ?◆存貨 ?至少調查數(shù)量最大的五種原材料和產成品的有關情況，調查主要產成品和原材料品種及對應金額、價值的波動情況、貨物存放地點及狀態(tài)（如是否已辦理倉單質押等），結合銷售情況，分析企業(yè)的庫存管理能力、庫存結構的合理性、存貨的毀損情況等。 ? 其他應付款，至少對金額最大的三名債權人進行調查，了解債務形成的原因及與債權人的關聯(lián)關系，以判斷企業(yè)資金來源的穩(wěn)定性。當其他應收帳款金額小于企業(yè)總資產的 10%時，可不對該科目進行詳細調查。當應收票據(jù)金額小于企業(yè)總資產的 10%時，一般可不對該科目進行詳細調查。 ?對于合并報表，還要求查清貨幣資金在母公司和主要子公司間的分布情況，并說明母公司對主要子公司資金的實際控制能力。對企業(yè)財務信息的調查與核查工作須按照下述要求進行，并須重點關注企業(yè)的帳帳（總帳與明細帳）、帳證（帳務與原始憑證）、帳實（帳務與實物）的匹配與對應。 ? 。 ? 注意合并財務報告的合并范圍及其變動情況，提交合并范圍清單并說明對合并報表的影響、母子公司的會計政策、集團內企業(yè)間交易的抵銷情況等。當非股權投資總額小于企業(yè)總資產的 5%時，一般可不進行詳細調查； ? 對于股權投資，詳細調查被投資企業(yè)的情況，包括投資金額、股權比例、被投資企業(yè)的代碼證號、主營業(yè)務等基本情況，以及被投資企業(yè)的經營情況。 調查企業(yè)及其控股子公司的股權投資情況，包括投資金額、股權比例、被投資企業(yè)的代碼證號、主營業(yè)務等。 ? 如審計意見并非“標準無保留審計意見”，需要進一步核實相關情況；如更換會計師事務所的，說明并核實更換原因。對重要科目、變化明顯的科目應采取進一步的核對措施（例如對變化顯著的重點科目，要求企業(yè)提供有關對帳單據(jù)和說明，或在現(xiàn)場核實，防止其隱瞞虛增資產、虛增