【正文】 賬戶視同備付金專用存款賬戶，遵守本辦法有關(guān)規(guī)定。 《辦法》 第十六條 “支付機(jī)構(gòu)在滿足辦理日常支付業(yè)務(wù)需要后，可以以單位定期存款、單位通知存款、協(xié)定存款或中國人民銀行認(rèn)可的其他形式存放客戶備付金。強(qiáng)調(diào)支付機(jī)構(gòu)現(xiàn)金贖回業(yè)務(wù)必須先通過自有資金賬戶辦理，再將相應(yīng)額度的備付金從備付金存管賬戶劃轉(zhuǎn)至自有資金賬戶。、加強(qiáng)手續(xù)費(fèi)收入結(jié)轉(zhuǎn)等出金業(yè)務(wù)管理，控制出金渠道，明確接收該類業(yè)務(wù)的自有資金賬戶只能開立在存管銀行，并向人民銀行報(bào)備。對具備付款功能的存管賬戶和收付賬戶，嚴(yán)格限定數(shù)量；對匯繳賬戶僅允許原路退回，不能開通一般付款功能。 解讀：重點(diǎn)是“寬進(jìn)嚴(yán)出” 客戶備付金管理的主要風(fēng)險(xiǎn)在于被挪用、占用、借用可能引發(fā)的損失，《辦法》在嚴(yán)格規(guī)范客戶備付金賬戶開立、變更、撤銷以及資金收付等行為的同時(shí)，為隔離支付機(jī)構(gòu)之間可能的風(fēng)險(xiǎn)傳遞，明確不同支付機(jī)構(gòu)的備付金銀行之間不能辦理客戶備付金的劃轉(zhuǎn)。” 存放比例 第二十五條“支付機(jī)構(gòu)每月在備付金存管銀行存放的客戶備付金日終余額合計(jì)數(shù)，不得低于上月所有備付金銀行賬戶日終余額合計(jì)數(shù)的?！? 手續(xù)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn) 第三十條“支付機(jī)構(gòu)的支付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入劃轉(zhuǎn)至客戶備付金專用存款賬戶的，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過備付金存管銀行或其授權(quán)分支機(jī)構(gòu)結(jié)轉(zhuǎn)至自有資金賬戶。 三、《辦法》主要內(nèi)容 （四）客戶備付金的使用和劃轉(zhuǎn)?！? 付款 第二十六條“支付機(jī)構(gòu)只能通過備付金存管銀行辦理客戶委托的跨行付款業(yè)務(wù)，以及調(diào)整不同備付金合作銀行的備付金銀行賬戶頭寸。 繳存 第二十四條“支付機(jī)構(gòu)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式接收的客戶備付金，應(yīng)當(dāng)直接繳存?zhèn)涓督饘Ｓ么婵钯~戶；按規(guī)定可以現(xiàn)金形式接收的客戶備付金，應(yīng)當(dāng)在收訖日起個(gè)工作日內(nèi)全額繳存?zhèn)涓督饘Ｓ么婵钯~戶。 支付機(jī)構(gòu)在實(shí)際開展業(yè)務(wù)過程中，根據(jù)自身情況，按照兩類銀行和三類賬戶的存管框架，合理自主選擇開戶銀行、開戶地區(qū)、開戶數(shù)量等，可基本滿足其業(yè)務(wù)發(fā)展需要。 解讀 匯繳賬戶由存管銀行或合作銀行開立，支持本行收款和原路退回業(yè)務(wù)，資金日終清零。 收付賬戶由合作銀行開立和管理，僅具備本行付款功能，支付機(jī)構(gòu)在同一備付金合作銀行或其授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)只能開立一個(gè)備付金收付賬戶。各類賬戶功能、數(shù)量、使用條件不同，功能上由強(qiáng)到弱。 三、《辦法》主要內(nèi)容 （三）備付金銀行賬戶體系（解讀）。備付金銀行應(yīng)當(dāng)于每日營業(yè)終了前，將備付金匯繳賬戶內(nèi)的資金全額劃轉(zhuǎn)至支付機(jī)構(gòu)的備付金存管賬戶或在同一備付金合作銀行開立的備付金收付賬戶。支付機(jī)構(gòu)在同一備付金合作銀行或其授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)只能開立一個(gè)備付金收付賬戶。 三、《辦法》主要內(nèi)容 （三）備付金銀行賬戶體系（分類和定義）。 ” 第十二條 備付金存管賬戶是支付機(jī)構(gòu)在備付金存管銀行開立的，可以以現(xiàn)金形式接收客戶備付金、以銀行轉(zhuǎn)賬方式辦理客戶備付金收取和支取業(yè)務(wù)的專用存款賬戶。 ? ? 三、《辦法》主要內(nèi)容 （三）備付金銀行賬戶體系（分類和定義）。具備監(jiān)督客戶備付金的能力和條件，能夠按規(guī)定建立客戶備付金存管系統(tǒng)。合作銀行的數(shù)量通過風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提機(jī)制適當(dāng)控制。 三、《辦法》主要內(nèi)容 ? （二）備付金銀行（解讀） ? 解讀： ? 備付金存管銀行家，可辦理“跨行收付業(yè)務(wù)”。 解讀 支付機(jī)構(gòu)客戶量大、分散，其與支付機(jī)構(gòu)之間的資金往來涉及不同銀行、不同銀行賬戶之間的跨行資金劃轉(zhuǎn)，支付機(jī)構(gòu)主要通過在多個(gè)銀行開立賬戶實(shí)現(xiàn)。 （四）具備必要的災(zāi)難恢復(fù)處理能力和應(yīng)急處理能力，能夠確保業(yè)務(wù)的連續(xù)性。 （二）具備監(jiān)督客戶備付金的能力和條件，包括有健全的客戶備付金業(yè)務(wù)操作辦法和規(guī)程，監(jiān)測、核對客戶備付金信息的技術(shù)能力，能夠按規(guī)定建立客戶備付金存管系統(tǒng)。 《辦法》 第七條 支付機(jī)構(gòu)的備付金銀行應(yīng)當(dāng)符合下列條件： （一）總資產(chǎn)不得低于億元，有關(guān)資本充足率、杠桿率、流動(dòng)性等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合監(jiān)管規(guī)定?！? 合作銀行：“本辦法所稱備付金合作銀行是指可以為支付機(jī)構(gòu)辦理客戶備付金的收取和本銀行支取業(yè)務(wù)，并負(fù)責(zé)對支付機(jī)構(gòu)存放在本銀行的客戶備付金進(jìn)行監(jiān)督的備付金銀行。 《辦法》 備付金銀行：“本辦法所稱備付金銀行，是指與支付機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議、提供客戶備付金存管服務(wù)的境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，包括備付金存管銀行和備付金合作銀行。 客戶委托的支付業(yè)務(wù) 本辦法規(guī)定的情形（非活期存款運(yùn)用） 為他人提供擔(dān)保 強(qiáng)調(diào)支付機(jī)構(gòu)的資金轉(zhuǎn)移中介性質(zhì)，規(guī)定其應(yīng)當(dāng)在收到客戶備付金或客戶劃轉(zhuǎn)客戶備付金不可撤銷的支付指令后，辦理客戶委托的支付業(yè)務(wù)，不能提前辦理。 是支付機(jī)構(gòu)收到（支付機(jī)構(gòu)支付系統(tǒng)內(nèi)），還是備付金銀行收到。 解讀 《辦法》參考國際經(jīng)驗(yàn)，綜合考慮國內(nèi)支付業(yè)務(wù)涉及客戶備付金的各種情形，從備付金產(chǎn)生和存放兩個(gè)角度，明確支付機(jī)構(gòu)為辦理客戶委托的支付業(yè)務(wù)而實(shí)際收到的預(yù)收代付貨幣資金屬于客戶備付金。 《辦法》 第二條 “本辦法所稱客戶備付金，是指支付機(jī)構(gòu)為辦理客戶委托的支付業(yè)務(wù)而實(shí)際收到的預(yù)收待付貨幣資金。中國：風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提；國外：商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制、擔(dān)保制度，以在支付機(jī)構(gòu)不能履行財(cái)務(wù)義務(wù)時(shí)向客戶支付。 集中體現(xiàn)在銀行和賬戶體系的制度設(shè)計(jì)方面，相關(guān)銀行和賬戶的功能越強(qiáng)，使用條件就越高，受益越多，同時(shí)承擔(dān)責(zé)任越大。 二、《辦法》制定原則 （三）統(tǒng)籌兼顧，合理設(shè)置激勵(lì)與約束機(jī)制，平衡備付金存管銀行、合作銀行以及支付機(jī)構(gòu)之間的責(zé)權(quán)利。 具體體現(xiàn)： 備付金銀行和賬戶體系進(jìn)行多元化和分層性設(shè)置，以滿足支付機(jī)構(gòu)不同業(yè)務(wù)模式的需要； 參照銀行、證券等監(jiān)管實(shí)踐，將風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提從靜態(tài)、固定方式調(diào)整為動(dòng)態(tài)、差別化模式； 適當(dāng)考慮支付機(jī)構(gòu)和備付金合作銀行的收益訴求，將備付金收付賬戶轉(zhuǎn)存為單位定期存款等存放形式的最長期限從個(gè)月延長至個(gè)月； 考慮匯繳賬戶的風(fēng)險(xiǎn)較低，適當(dāng)降低為支付機(jī)構(gòu)僅開